跟單信用證概述當(dāng)事人及關(guān)系基本程序1跟單信用證概述1一、概述1、定義letterofcreditL/C指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

信用證是銀行有條件的付款承諾2一、概述22、特點銀行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證是一份獨立的文件信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)32、特點3二、當(dāng)事人及關(guān)系4二、當(dāng)事人及關(guān)系4開證受益人開證申請人通知行開證行保兌行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任雙重付款承諾代理：保險關(guān)系身兼兩職5開證受益人議付行指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票或單據(jù)的銀行。===“限制性議付”+“自由議付”。

義務(wù)：買賣單據(jù)權(quán)利：有權(quán)決定議付與否審單6議付行6開證受益人開證申請人通知行開證行議付行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任幫助出口商審單，買入票據(jù)把單據(jù)寄給開證行身兼兩職償付貨款7開證受益人開證受益人開證申請人通知行開證行議付行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任幫助出口商審單，買入票據(jù)把單據(jù)寄給開證行身兼兩職償付貨款償付行提示償付8開證受益人開證受益人開證申請人通知行開證行付款行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任代理開證行付款身兼兩職委托付款行付款9開證受益人三、信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序（一）業(yè)務(wù)處理的基本流程（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)10三、信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序10ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD

1簽訂貿(mào)易合同COSCO5發(fā)貨6提單13貨運(yùn)14提單4通知信用證，審證7交單并要求議付8審單，墊款議付3開立并寄出信用證9寄單索匯10審單償付墊款2申請開立信用證11通知贖單12審單付款贖單CKELINTERNATIONALLIMITED

HSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIA

BANKOFCHINA,NINGBOBRANCH

11ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUF（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)：

1如果作為ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD必須做好信用證的落實（催證）、審核（審證）及必要的修改（改證），以保合同順利履行及貨款的及時收回。

12（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)：12如果作為CKELINTERNATIONALLIMITED在信用證項下應(yīng)該及時向開證行根據(jù)合同提出開證申請書，請求開證行開立信用證。等到開證行要求付款贖單時，審單付款。如果作為HSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIA在信用證項下應(yīng)該根據(jù)開證申請書開立信用證，等到議付行要求付款贖單時，審單付款。13如果作為CKELINTERNATIONALLIM中國工商銀行如果作為開證行收取的費(fèi)用開證按信用證金額的0.15%收取費(fèi)用，最低300元/筆。效期超過180天的信用證，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的，按90天計算，依此類推；收足保證金者不加收。修改100元/筆，金額、期限增加，增加部分按新開標(biāo)準(zhǔn)計收。承兌0.1%月，最低150元。不符點處理費(fèi)，每套單據(jù)最低50美元/筆，最高80美元/筆。退單每筆200元；撤證100元/筆。1414中國工商銀行如果作為通知行或議付行收取費(fèi)用：預(yù)先通知100元/筆。通知/轉(zhuǎn)遞信用證200元/筆，在中國工商銀行交單議付可免收。議付（押匯）或驗單0.125%，最低200元/筆。15中國工商銀行如果作為通知行或議付行收取費(fèi)用：151.催證催證指賣方通知或催促國外買方按合同規(guī)定（一般為裝運(yùn)前15天）開出信用證。實踐中，買方往往因市場變化、資金短缺或其他原因不能在合同規(guī)定的時間及時開出信用證。遇上述情況，賣方必須及時采取措施催促買方開證以便如期裝運(yùn)。161.催證162.開證合同→開證申請書→信用證。信用證有信開信用證和電開信用證兩種格式172.開證17信用證業(yè)務(wù)的全過程，大致可以以下幾種電文來完成：開證行→通知行：705預(yù)先通知，700/701開立信用證，707信用證修改；通知行→受益人：710/711轉(zhuǎn)通知；通知行→第二受益人：720/721轉(zhuǎn)讓信用證；通知行→開證行：730確認(rèn)；議付行→開證行：750不符點提示；開證行→議付行：732接受單據(jù)，734拒付單據(jù)；開證行→償付行：740償付授權(quán)，747償付修改；償付行→開證行：742索償。18183.審證理論上講，國外來證應(yīng)與買賣合同相符。但在很多實際業(yè)務(wù)中,買方開來的信用證并非與合同完全相符。審核的依據(jù)是貨物買賣合同和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。193.審證19審證的內(nèi)容與重點銀行（ShanghaiAJFinanceCorp）重點審核：(1)從政策上審核。主要看來證各項內(nèi)容是否符合我方的方針政策以及是否有歧視性內(nèi)容。(2)對開證行的審核。主要對開證行所在國家的政治經(jīng)濟(jì)狀況、開證行的資信、經(jīng)營作風(fēng)等進(jìn)行審查。對于資信欠佳的銀行應(yīng)酌情采取適當(dāng)?shù)谋Ｈ胧?3)對信用證性質(zhì)與開證行付款責(zé)任的審核。對于不可撤銷的信用證，如附有限制性條款或保留字句，使"不可撤銷"名不符實，應(yīng)要求對方修改。20審證的內(nèi)容與重點20

出口企業(yè)審證重點：

(1)對信用證金額與貨幣的審核。(2)對有關(guān)貨物條款的審核。(3)對信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點的審核。(4)對開證申請人、受益人的審核。(5)對要求提供的單據(jù)審核。(6)對其他運(yùn)輸條款、保險、商檢等條款的審核。(7)對特殊條款的審核。21出口企業(yè)審證重點：214.改證改證的原則

及時性（貨物裝運(yùn)前）一次性開證行改證224.改證22*****BANK；PLEASEDELETETHECLAUSE“BYDIRECTSTEAMER”ANDINSERTTHEWORDING“TRANSSHIPMENTANDPARTIALSHIPMENTAREALLOWED”,PLEASEEXTENDTHEDATEANDTHEVALIDITYOFTHEL/CTO….THANKYOUFORYOURKINDCOOPERATION，PLEASESEETOITTHATTHEL/CAMENDMENTREACHESUSBEFORE……，F(xiàn)AILINGWHICHWESHALLNOTBEABLETOEFFECTPUNCTUALSHIPMENT.信用證改證函：23*****BANK；信用證改證函：235.審單橫審+縱審（1）單據(jù)的種類、份數(shù)與信用證要求及議付行寄單回函所列是否相符；（2）匯票、發(fā)票上的金額是否一致，與信用證規(guī)定的最高金額相比是否超額，與議付行寄單回函所列金額是否一致；（3）單據(jù)中對貨名、規(guī)格、數(shù)量、包裝等描述是否與信用證要求相符；（4）貨運(yùn)單據(jù)的出單日期及內(nèi)容是否與信用證相符；（5）貨運(yùn)單據(jù)及保險單據(jù)等其他單據(jù)的背書是否有效。245.審單24某信用證部分條款規(guī)定：100cartonsofJadeProducts,including50cartonsofChangEfliestothemoonand50cartonsofXichunatdrawing該信用證由中國銀行大連分行通知受益人——大連天地工藝品進(jìn)出公司，給公司及時根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定辦理了貨運(yùn)，并辦妥所有的單據(jù)向中國銀行大連分行辦理議付手續(xù)，中國銀行大連分行以為單證相符，當(dāng)天就像開證行寄出單據(jù)，但開證行向中銀發(fā)來拒付電。案例一：25某信用證部分條款規(guī)定：100cartonsofJade東北某糧油進(jìn)出口公司向美國SAM公司出口一筆大麻籽，對方開來的信用證主要條款規(guī)定：Covering150m/tonsofHempseeds,AdmixtureandmoisturemustbeidenticalwiththecontractNoDHF94308stipulated.案例二：26東北某糧油進(jìn)出口公司向美國SAM公司出口一筆大麻籽，對方開來某進(jìn)出口公司向法國的貿(mào)易有限公司出口一筆凍兔，后收到開證行來電指出：第DE495號信用證項下的單據(jù)已經(jīng)收到，但經(jīng)我審查發(fā)現(xiàn)單單不符，即發(fā)票與提單兩者的商品名稱不一致。商品發(fā)票上名稱表示：Lapin,Congeleavesos.提單上商品表示：Frozenrabbit,bone-in我方無法接受，單據(jù)在我行暫時保管案例三：27某進(jìn)出口公司向法國的貿(mào)易有限公司出口一筆凍兔，后收到開證行來6.“不符點”的處理（1）“不符”性質(zhì)嚴(yán)重

所交單據(jù)份數(shù)或種類與信用證規(guī)定不符，貨款金額大于信用證金額，單據(jù)中重要項目的內(nèi)容與信用證規(guī)定不符，或單據(jù)之間相同項目的填寫不一致?？删芙^接受單據(jù)并拒付全部貨款。286.“不符點”的處理28（2）“不符”性質(zhì)不太嚴(yán)重（1）部分付款、部分拒付（2）貨到檢驗合格付款（3）憑擔(dān)保付款（4）更正單據(jù)后付款（5）收取不符點費(fèi)后付款29（2）“不符”性質(zhì)不太嚴(yán)重29信用證詐騙逾億元被判重刑30信用證詐騙逾億元被判重刑30上千萬信用證詐騙案中介受審31上千萬信用證詐騙案中介受審31跟單信用證概述當(dāng)事人及關(guān)系基本程序32跟單信用證概述1一、概述1、定義letterofcreditL/C指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

信用證是銀行有條件的付款承諾33一、概述22、特點銀行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證是一份獨立的文件信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)342、特點3二、當(dāng)事人及關(guān)系35二、當(dāng)事人及關(guān)系4開證受益人開證申請人通知行開證行保兌行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任雙重付款承諾代理：保險關(guān)系身兼兩職36開證受益人議付行指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票或單據(jù)的銀行。===“限制性議付”+“自由議付”。

義務(wù)：買賣單據(jù)權(quán)利：有權(quán)決定議付與否審單37議付行6開證受益人開證申請人通知行開證行議付行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任幫助出口商審單，買入票據(jù)把單據(jù)寄給開證行身兼兩職償付貨款38開證受益人開證受益人開證申請人通知行開證行議付行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任幫助出口商審單，買入票據(jù)把單據(jù)寄給開證行身兼兩職償付貨款償付行提示償付39開證受益人開證受益人開證申請人通知行開證行付款行1契約關(guān)系2契約關(guān)系3委托代理關(guān)系4通知關(guān)系5第一付款責(zé)任代理開證行付款身兼兩職委托付款行付款40開證受益人三、信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序（一）業(yè)務(wù)處理的基本流程（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)41三、信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序10ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD

1簽訂貿(mào)易合同COSCO5發(fā)貨6提單13貨運(yùn)14提單4通知信用證，審證7交單并要求議付8審單，墊款議付3開立并寄出信用證9寄單索匯10審單償付墊款2申請開立信用證11通知贖單12審單付款贖單CKELINTERNATIONALLIMITED

HSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIA

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42ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUF（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)：

1如果作為ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD必須做好信用證的落實（催證）、審核（審證）及必要的修改（改證），以保合同順利履行及貨款的及時收回。

43（二）信用證業(yè)務(wù)處理中需要注意的幾個環(huán)節(jié)：12如果作為CKELINTERNATIONALLIMITED在信用證項下應(yīng)該及時向開證行根據(jù)合同提出開證申請書，請求開證行開立信用證。等到開證行要求付款贖單時，審單付款。如果作為HSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIA在信用證項下應(yīng)該根據(jù)開證申請書開立信用證，等到議付行要求付款贖單時，審單付款。44如果作為CKELINTERNATIONALLIM中國工商銀行如果作為開證行收取的費(fèi)用開證按信用證金額的0.15%收取費(fèi)用，最低300元/筆。效期超過180天的信用證，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的，按90天計算，依此類推；收足保證金者不加收。修改100元/筆，金額、期限增加，增加部分按新開標(biāo)準(zhǔn)計收。承兌0.1%月，最低150元。不符點處理費(fèi)，每套單據(jù)最低50美元/筆，最高80美元/筆。退單每筆200元；撤證100元/筆。4514中國工商銀行如果作為通知行或議付行收取費(fèi)用：預(yù)先通知100元/筆。通知/轉(zhuǎn)遞信用證200元/筆，在中國工商銀行交單議付可免收。議付（押匯）或驗單0.125%，最低200元/筆。46中國工商銀行如果作為通知行或議付行收取費(fèi)用：151.催證催證指賣方通知或催促國外買方按合同規(guī)定（一般為裝運(yùn)前15天）開出信用證。實踐中，買方往往因市場變化、資金短缺或其他原因不能在合同規(guī)定的時間及時開出信用證。遇上述情況，賣方必須及時采取措施催促買方開證以便如期裝運(yùn)。471.催證162.開證合同→開證申請書→信用證。信用證有信開信用證和電開信用證兩種格式482.開證17信用證業(yè)務(wù)的全過程，大致可以以下幾種電文來完成：開證行→通知行：705預(yù)先通知，700/701開立信用證，707信用證修改；通知行→受益人：710/711轉(zhuǎn)通知；通知行→第二受益人：720/721轉(zhuǎn)讓信用證；通知行→開證行：730確認(rèn)；議付行→開證行：750不符點提示；開證行→議付行：732接受單據(jù)，734拒付單據(jù)；開證行→償付行：740償付授權(quán)，747償付修改；償付行→開證行：742索償。49183.審證理論上講，國外來證應(yīng)與買賣合同相符。但在很多實際業(yè)務(wù)中,買方開來的信用證并非與合同完全相符。審核的依據(jù)是貨物買賣合同和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。503.審證19審證的內(nèi)容與重點銀行（ShanghaiAJFinanceCorp）重點審核：(1)從政策上審核。主要看來證各項內(nèi)容是否符合我方的方針政策以及是否有歧視性內(nèi)容。(2)對開證行的審核。主要對開證行所在國家的政治經(jīng)濟(jì)狀況、開證行的資信、經(jīng)營作風(fēng)等進(jìn)行審查。對于資信欠佳的銀行應(yīng)酌情采取適當(dāng)?shù)谋Ｈ胧?3)對信用證性質(zhì)與開證行付款責(zé)任的審核。對于不可撤銷的信用證，如附有限制性條款或保留字句，使"不可撤銷"名不符實，應(yīng)要求對方修改。51審證的內(nèi)容與重點20

出口企業(yè)審證重點：

(1)對信用證金額與貨幣的審核。(2)對有關(guān)貨物條款的審核。(3)對信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點的審核。(4)對開證申請人、受益人的審核。(5)對要求提供的單據(jù)審核。(6)對其他運(yùn)輸條款、保險、商檢等條款的審核。(7)對特殊條款的審核。52出口企業(yè)審證重點：214.改證改證的原則

及時性（貨物裝運(yùn)前）一次性開證行改證534.改證22*****BANK；PLEASEDELETETHECLAUSE“BYDIRECTSTEAMER”ANDINSERTTHEWORDING“TRANSSHIPMENTANDPARTIALSHIPMENTAREALLOWED”,PLEASEEXTENDTHEDATEANDTHEVALIDITYOFTHEL/CTO….THANKYOUFORYOURKINDCOOPERATION，PLEASESEETOITTHATTHEL/CAMENDMENTREACHESUSBEFORE……，F(xiàn)AILINGWHICHWESHALLNOTBEABLETOEFFECTPUNCTUALSHIPMENT.信用證改證函：54*****BANK；信用證改證函：235.審單橫審+縱審（1）單據(jù)的種類、份數(shù)與信用證要求及議付行寄單回函所列是否相符；（2