本章的主要內(nèi)容第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營第四節(jié)金融創(chuàng)新第五節(jié)存款保險制度第六節(jié)存款貨幣銀行的管理理念本章的主要內(nèi)容第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過這一章的學(xué)習(xí)，我們將對存款貨幣銀行概念及其演變與發(fā)展、存款貨幣銀行的起源、各種職能作用有明確的認識；對存款貨幣銀行的基本業(yè)務(wù)以及存款貨幣銀行的一些基本管理方法和理念等內(nèi)容有一個初步的了解。學(xué)習(xí)目標(biāo)：2第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿(mào)易往來中需要對貨幣進行鑒別與衡量，并進行兌換第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保3二、存款貨幣銀行名稱的由來能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。美國習(xí)慣把它們稱為“商業(yè)銀行”、“國民銀行”，英國稱之為“主要銀行”、“存款銀行”、“清算銀行”，加拿大稱之為“注冊銀行”，日本的“城市銀行”。中國沿用了商業(yè)銀行的稱謂。我國的存款貨幣銀行包括：國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財務(wù)公司等。二、存款貨幣銀行名稱的由來4三、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生16世紀，從當(dāng)時世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國人開設(shè)的麗如銀行。隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國的私人銀行業(yè)有一個發(fā)展較快的階段。1927年以后，在國民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融事業(yè)的進程。三、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生5四、存款貨幣銀行的功能存款貨幣銀行的功能支付功能信用創(chuàng)造功能政策調(diào)節(jié)功能服務(wù)性功能信用中介功能四、存款貨幣銀行的功能存款貨幣銀行的功能支付信用創(chuàng)造功能政策6五、存款貨幣銀行的組織制度（1）單元制，又稱獨家銀行制，是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，下面不設(shè)立任何分支機構(gòu)的存款貨幣銀行的組織形式。（2）分支行制,又稱總分支行制，就是在設(shè)立總行的同時，又在總行之下設(shè)立眾多分支機構(gòu)的存款貨幣銀行制度。五、存款貨幣銀行的組織制度7(3)銀行持股公司制，是指以一家或多家存款貨幣銀行的股票作為其資產(chǎn)的公司。（4）連鎖銀行制，也稱“聯(lián)合制存款貨幣銀行”，是一種變相的分支行制，與銀行持股公司的區(qū)別在于：它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干個存款貨幣銀行之間相互持有對方的股票、相互成為對方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行。（5）代理銀行制，即存款貨幣銀行之間根據(jù)合同的規(guī)定相互代理各種業(yè)務(wù)。(3)銀行持股公司制，是指以一家或多家存款貨幣銀行8六、西方存款貨幣銀行的類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國家所有三種。按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。按經(jīng)營模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。六、西方存款貨幣銀行的類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為9職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對金融機構(gòu)實施職能分工管理。職能分工管理的基本特點是法律限定金融機構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務(wù)的，等等。全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等?！敖鹑诎儇浌尽薄ⅰ叭f能銀行”

職能分工型模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管；全能型模式則稱之為混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管。職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對金融機構(gòu)實施職能分工管理。10七、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢銀行業(yè)務(wù)綜合化銀行經(jīng)營電子化銀行發(fā)展國際化銀行競爭白熱化銀行風(fēng)險擴大化七、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢銀行業(yè)務(wù)綜合化銀行經(jīng)營電子化銀行發(fā)11第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)12

資產(chǎn)負債的基本等式為：資產(chǎn)＝負債＋資本（股東權(quán)益）

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1、負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行最基礎(chǔ)、最主要的業(yè)務(wù)，是存款貨幣銀行的資金來源。（1）存款負債

存款負債是存款貨幣銀行的最重要的資金來源?；钇诖婵疃ㄆ诖婵顑π畲婵钔鈪R存款存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新1、負債業(yè)務(wù)活期存款定期存款儲蓄存款外匯存款存款業(yè)務(wù)的14

（2）借入負債

借入負債是存款貨幣銀行主動地通過金融市場或向中央銀行融通的資金。一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。（3）結(jié)算中的負債

結(jié)算中的負債是指在存款貨幣銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動中，一些特設(shè)的結(jié)算方式所要求的臨時負債。向中央銀行借款回購協(xié)議境外借款同業(yè)拆借發(fā)行金融債券（2）借入負債向中央銀行借款回購協(xié)議境外借款同業(yè)拆借發(fā)15

2、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過負債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)。（1）貼現(xiàn)購買票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實際上是信用業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。2、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)16（2）貸款是存款貨幣銀行中占比最大的資產(chǎn)?；?、短、中、長期工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、消費貸款抵押貸款和無抵押貸款貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別？貸款利息后付，貼現(xiàn)利息先收。貸款有信用貸款，貼現(xiàn)一定有票據(jù)支撐。貸款是銀行與借款人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的建立，貼現(xiàn)是貼現(xiàn)票據(jù)債權(quán)債務(wù)人關(guān)系的轉(zhuǎn)移－－銀行與票據(jù)債務(wù)人關(guān)系的開始。（3）證券投資是指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價證券的業(yè)務(wù)活動。我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。

（2）貸款是存款貨幣銀行中占比最大的資產(chǎn)。17現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動性、屬于無收益或低收益資產(chǎn)的部分。

固定資產(chǎn)是指存款貨幣銀行營業(yè)用的房地產(chǎn)、機器、設(shè)備等。匯差資金是存款貨幣銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付款項差額所占用的資金，其數(shù)量可觀，并有季節(jié)性變動規(guī)律，是存款貨幣銀行頭寸調(diào)劑中不可忽視的資金部分。庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款18存款貨幣銀行貸款風(fēng)險的五級分類管理按照《貸款風(fēng)險分類制導(dǎo)原則》，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常類貸款損失類貸款關(guān)注類貸款可疑類貸款次級類貸款存款貨幣銀行貸款不良貸款存款貨幣銀行貸款風(fēng)險的五級分類管理正常類貸款損失類貸款關(guān)注類19貸款審查的“6C"原則品德(character)才能(capacity)資本(capital)擔(dān)保品(collateral)經(jīng)營環(huán)境(condition)事業(yè)的連續(xù)性(continuity)貸款審查的“6C"原則品德(character)20

①正常貸款：

借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。①正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還21

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

①正常貸款：②關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)22

借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法23

借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：④可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一24①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：④可疑貸款：⑤損失貸款：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。①正常貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后25

3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也稱做無風(fēng)險業(yè)務(wù)。如匯兌、信用證、代收、代客買賣等。表外業(yè)務(wù)是指未列入資產(chǎn)負債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負債總額的業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨等。廣義的表外業(yè)務(wù)=狹義的表外業(yè)務(wù)+商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客26業(yè)務(wù)介紹：

（1）結(jié)算類業(yè)務(wù)是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在存款貨幣銀行開立的存款賬戶，將資金由付款方賬戶劃至收款方賬戶。（2）代理類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶指令，來辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。（3）信息咨詢類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行利用其特殊地位，為客戶提供有償?shù)男畔⒆稍兎?wù)。（4）信用證信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。在異地采購，尤其是國際貿(mào)易中，得到廣泛使用的是商品信用證。表外業(yè)務(wù)對于存款貨幣銀行來說就像是一把雙刃劍，既可以帶來巨大收益，也可以帶來巨大風(fēng)險……業(yè)務(wù)介紹：274、銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，給銀行業(yè)務(wù)帶來了新面貌。銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。1986年由中國銀行發(fā)行的長城卡是我國最早的銀行卡。

4、銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，28中國主要發(fā)卡金融機構(gòu)及其銀行卡品牌回本章

中國主要發(fā)卡金融機構(gòu)及其銀行卡品牌29第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營

分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營并存時期20世紀30年代大危機之前，各國商業(yè)銀行大都經(jīng)營多種業(yè)務(wù)，屬全能型、綜合型銀行。

受大危機的影響，以美為首，日本、英國等國家相繼改變了原來的混業(yè)經(jīng)營制度，實行分業(yè)經(jīng)營。與此同時，德國、奧地利、瑞士以及北歐等國則繼續(xù)實行混業(yè)經(jīng)營。于是開始了“分業(yè)”與“混業(yè)”并存的局面。第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營

分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營并存時30美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競爭日益激烈，商業(yè)銀行不得不通過金融創(chuàng)新等方式從事各種更廣泛的業(yè)務(wù)活動。同時，國家金融管理當(dāng)局也逐步放寬了限制。1999年美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過，標(biāo)志著西方國家分業(yè)經(jīng)營制度的最終結(jié)束。美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競爭日益激烈，商業(yè)銀行不得不通31我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題改革開放初期，我國銀行業(yè)務(wù)極為單純，不存在分業(yè)、混業(yè)問題。

改革開放，銀行業(yè)務(wù)增多，但經(jīng)營混亂。為了避免危害而于1995年頒布的《商業(yè)銀行法》，確立了中國現(xiàn)階段嚴格的分業(yè)經(jīng)營的金融體制。分業(yè)經(jīng)營對銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來的桎梏以及加入WTO后面對的新挑戰(zhàn)，均顯而易見。突破分業(yè)經(jīng)營界限的趨向已日益明顯。我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題改革開放初期，我國銀行業(yè)務(wù)極為單32第四節(jié)金融創(chuàng)新

資產(chǎn)證券化趨勢資產(chǎn)證券化是把缺乏流動性、但具有未來現(xiàn)金收入流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的過程。從70年代最早出現(xiàn)住房按揭支撐證券開始，到今天證券化資產(chǎn)已遍及租金、版權(quán)專利費、信用卡應(yīng)收賬、汽車貸款應(yīng)收賬、消費信貸、高速公路收費等廣泛領(lǐng)域。第四節(jié)金融創(chuàng)新

資產(chǎn)證券化趨勢資產(chǎn)證券化是把缺乏流動性、但33技術(shù)進步推動的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計算機為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托的。技術(shù)進步引起了支付系統(tǒng)領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個世界性的金融市場之上。

技術(shù)進步推動的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計算機為核心的34規(guī)避行政管制的創(chuàng)新在激烈的競爭中，為了規(guī)避不合理的、過時的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。如自動轉(zhuǎn)帳制度（ATS）、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW）、貨幣市場互助基金（MMMF）、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDS）等等。規(guī)避行政管制的創(chuàng)新在激烈的競爭中，為了規(guī)避不合理的、過時的35第五節(jié)存款保險制度存款保險制度是一種對存款人利益提供保護，以穩(wěn)定金融體系的制度安排。美國是西方國家中建立存款保險制度最早的國家。實行存款保險制度的國家其具體組織形式也不盡相同。第五節(jié)存款保險制度存款保險制度是一種對存款人利益提供保護，36存款保險制度功能與問題這一制度的功能基本如其組建的目標(biāo)：維護存款人的利益，維護金融體系的穩(wěn)定。大半個世紀的實踐也體現(xiàn)了設(shè)計的初衷。但是，這一制度也明顯地促成了道德風(fēng)險，不僅削弱市場規(guī)則在抑制銀行風(fēng)險方面的積極作用，而且使經(jīng)營不善的投保金融機構(gòu)繼續(xù)存在。所以，在國外，對于存款保險制度有著極不相同的評價。存款保險制度功能與問題這一制度的功能基本如其組建的目標(biāo)：維護37第六節(jié)存款貨幣銀行的管理理念一、存款貨幣銀行的經(jīng)營原則

存款貨幣銀行在經(jīng)營過程中，盡量避免風(fēng)險，保證信貸資金安全。安全性存款貨幣銀行資產(chǎn)在無損的狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。流動性存款貨幣銀行獲取利潤的能力。盈利性安全性是前提和基礎(chǔ)，流動性是條件和手段，盈利性是目的，但三者又是矛盾的。第六節(jié)存款貨幣銀行的管理理念存款貨幣銀行在經(jīng)營過程中，盡量38二、存款貨幣銀行的資產(chǎn)負債管理1、資產(chǎn)負債管理理論發(fā)展的歷史資產(chǎn)管理負債管理資產(chǎn)負債管理風(fēng)險管理二、存款貨幣銀行的資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)管理負債管理資產(chǎn)負債管理風(fēng)39（一）資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)論）商業(yè)銀行只適宜發(fā)放自償性的短期商業(yè)貸款2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上3、預(yù)期收入理論應(yīng)以借款人可用于還款的預(yù)期收入為基礎(chǔ)（一）資產(chǎn)管理理論40（二）負債管理理論在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論沒有必要把資產(chǎn)管理作為銀行保持流動性的唯一手段，銀行完全可以在需要資金時進入市場借入資金負債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑（三）資產(chǎn)負債（綜合）管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代末80年代初對資產(chǎn)和負債的并重管理、綜合性管理。（四）風(fēng)險管理理論（二）負債管理理論41存款貨幣銀行風(fēng)險的種類風(fēng)險種類外部風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險存款貨幣銀行風(fēng)險就是指存款貨幣銀行經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的存在，而使存款貨幣銀行遭受經(jīng)濟損失的可能。存款貨幣銀行風(fēng)險的種類風(fēng)險種類外部風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險42外部風(fēng)險政策風(fēng)險信用風(fēng)險利率風(fēng)險法律風(fēng)險國家風(fēng)險外部風(fēng)險有可以進一步分為外部風(fēng)險政策風(fēng)險信用風(fēng)險利率風(fēng)險法律風(fēng)險國家風(fēng)險外部43內(nèi)部風(fēng)險資本風(fēng)險流動性風(fēng)險決策風(fēng)險結(jié)構(gòu)性風(fēng)險經(jīng)營性風(fēng)險

內(nèi)部風(fēng)險有可以進一步分為內(nèi)部風(fēng)險資本風(fēng)險流動性風(fēng)險決策風(fēng)險結(jié)構(gòu)性風(fēng)險經(jīng)營性風(fēng)險44ThankyouforlisteningThankyouforlistening45本章的主要內(nèi)容第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營第四節(jié)金融創(chuàng)新第五節(jié)存款保險制度第六節(jié)存款貨幣銀行的管理理念本章的主要內(nèi)容第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展46學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過這一章的學(xué)習(xí)，我們將對存款貨幣銀行概念及其演變與發(fā)展、存款貨幣銀行的起源、各種職能作用有明確的認識；對存款貨幣銀行的基本業(yè)務(wù)以及存款貨幣銀行的一些基本管理方法和理念等內(nèi)容有一個初步的了解。學(xué)習(xí)目標(biāo)：47第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿(mào)易往來中需要對貨幣進行鑒別與衡量，并進行兌換第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保48二、存款貨幣銀行名稱的由來能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。美國習(xí)慣把它們稱為“商業(yè)銀行”、“國民銀行”，英國稱之為“主要銀行”、“存款銀行”、“清算銀行”，加拿大稱之為“注冊銀行”，日本的“城市銀行”。中國沿用了商業(yè)銀行的稱謂。我國的存款貨幣銀行包括：國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財務(wù)公司等。二、存款貨幣銀行名稱的由來49三、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生16世紀，從當(dāng)時世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國人開設(shè)的麗如銀行。隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國的私人銀行業(yè)有一個發(fā)展較快的階段。1927年以后，在國民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融事業(yè)的進程。三、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生50四、存款貨幣銀行的功能存款貨幣銀行的功能支付功能信用創(chuàng)造功能政策調(diào)節(jié)功能服務(wù)性功能信用中介功能四、存款貨幣銀行的功能存款貨幣銀行的功能支付信用創(chuàng)造功能政策51五、存款貨幣銀行的組織制度（1）單元制，又稱獨家銀行制，是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，下面不設(shè)立任何分支機構(gòu)的存款貨幣銀行的組織形式。（2）分支行制,又稱總分支行制，就是在設(shè)立總行的同時，又在總行之下設(shè)立眾多分支機構(gòu)的存款貨幣銀行制度。五、存款貨幣銀行的組織制度52(3)銀行持股公司制，是指以一家或多家存款貨幣銀行的股票作為其資產(chǎn)的公司。（4）連鎖銀行制，也稱“聯(lián)合制存款貨幣銀行”，是一種變相的分支行制，與銀行持股公司的區(qū)別在于：它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干個存款貨幣銀行之間相互持有對方的股票、相互成為對方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行。（5）代理銀行制，即存款貨幣銀行之間根據(jù)合同的規(guī)定相互代理各種業(yè)務(wù)。(3)銀行持股公司制，是指以一家或多家存款貨幣銀行53六、西方存款貨幣銀行的類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國家所有三種。按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。按經(jīng)營模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。六、西方存款貨幣銀行的類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為54職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對金融機構(gòu)實施職能分工管理。職能分工管理的基本特點是法律限定金融機構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務(wù)的，等等。全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等?！敖鹑诎儇浌尽?、“萬能銀行”

職能分工型模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管；全能型模式則稱之為混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管。職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對金融機構(gòu)實施職能分工管理。55七、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢銀行業(yè)務(wù)綜合化銀行經(jīng)營電子化銀行發(fā)展國際化銀行競爭白熱化銀行風(fēng)險擴大化七、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢銀行業(yè)務(wù)綜合化銀行經(jīng)營電子化銀行發(fā)56第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)第二節(jié)存款貨幣銀行的主要業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)57

資產(chǎn)負債的基本等式為：資產(chǎn)＝負債＋資本（股東權(quán)益）

58

1、負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行最基礎(chǔ)、最主要的業(yè)務(wù)，是存款貨幣銀行的資金來源。（1）存款負債

存款負債是存款貨幣銀行的最重要的資金來源?；钇诖婵疃ㄆ诖婵顑π畲婵钔鈪R存款存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新1、負債業(yè)務(wù)活期存款定期存款儲蓄存款外匯存款存款業(yè)務(wù)的59

（2）借入負債

借入負債是存款貨幣銀行主動地通過金融市場或向中央銀行融通的資金。一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。（3）結(jié)算中的負債

結(jié)算中的負債是指在存款貨幣銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動中，一些特設(shè)的結(jié)算方式所要求的臨時負債。向中央銀行借款回購協(xié)議境外借款同業(yè)拆借發(fā)行金融債券（2）借入負債向中央銀行借款回購協(xié)議境外借款同業(yè)拆借發(fā)60

2、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過負債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)。（1）貼現(xiàn)購買票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實際上是信用業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。2、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)61（2）貸款是存款貨幣銀行中占比最大的資產(chǎn)?；?、短、中、長期工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、消費貸款抵押貸款和無抵押貸款貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別？貸款利息后付，貼現(xiàn)利息先收。貸款有信用貸款，貼現(xiàn)一定有票據(jù)支撐。貸款是銀行與借款人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的建立，貼現(xiàn)是貼現(xiàn)票據(jù)債權(quán)債務(wù)人關(guān)系的轉(zhuǎn)移－－銀行與票據(jù)債務(wù)人關(guān)系的開始。（3）證券投資是指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價證券的業(yè)務(wù)活動。我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。

（2）貸款是存款貨幣銀行中占比最大的資產(chǎn)。62現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動性、屬于無收益或低收益資產(chǎn)的部分。

固定資產(chǎn)是指存款貨幣銀行營業(yè)用的房地產(chǎn)、機器、設(shè)備等。匯差資金是存款貨幣銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付款項差額所占用的資金，其數(shù)量可觀，并有季節(jié)性變動規(guī)律，是存款貨幣銀行頭寸調(diào)劑中不可忽視的資金部分。庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款63存款貨幣銀行貸款風(fēng)險的五級分類管理按照《貸款風(fēng)險分類制導(dǎo)原則》，按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常類貸款損失類貸款關(guān)注類貸款可疑類貸款次級類貸款存款貨幣銀行貸款不良貸款存款貨幣銀行貸款風(fēng)險的五級分類管理正常類貸款損失類貸款關(guān)注類64貸款審查的“6C"原則品德(character)才能(capacity)資本(capital)擔(dān)保品(collateral)經(jīng)營環(huán)境(condition)事業(yè)的連續(xù)性(continuity)貸款審查的“6C"原則品德(character)65

①正常貸款：

借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。①正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還66

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

①正常貸款：②關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)67

借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法68

借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：④可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一69①正常貸款：②關(guān)注貸款：③次級貸款：④可疑貸款：⑤損失貸款：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。①正常貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后70

3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也稱做無風(fēng)險業(yè)務(wù)。如匯兌、信用證、代收、代客買賣等。表外業(yè)務(wù)是指未列入資產(chǎn)負債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負債總額的業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨等。廣義的表外業(yè)務(wù)=狹義的表外業(yè)務(wù)+商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客71業(yè)務(wù)介紹：

（1）結(jié)算類業(yè)務(wù)是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在存款貨幣銀行開立的存款賬戶，將資金由付款方賬戶劃至收款方賬戶。（2）代理類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶指令，來辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。（3）信息咨詢類業(yè)務(wù)是存款貨幣銀行利用其特殊地位，為客戶提供有償?shù)男畔⒆稍兎?wù)。（4）信用證信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。在異地采購，尤其是國際貿(mào)易中，得到廣泛使用的是商品信用證。表外業(yè)務(wù)對于存款貨幣銀行來說就像是一把雙刃劍，既可以帶來巨大收益，也可以帶來巨大風(fēng)險……業(yè)務(wù)介紹：724、銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，給銀行業(yè)務(wù)帶來了新面貌。銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。1986年由中國銀行發(fā)行的長城卡是我國最早的銀行卡。

4、銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，73中國主要發(fā)卡金融機構(gòu)及其銀行卡品牌回本章

中國主要發(fā)卡金融機構(gòu)及其銀行卡品牌74第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營

分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營并存時期20世紀30年代大危機之前，各國商業(yè)銀行大都經(jīng)營多種業(yè)務(wù)，屬全能型、綜合型銀行。

受大危機的影響，以美為首，日本、英國等國家相繼改變了原來的混業(yè)經(jīng)營制度，實行分業(yè)經(jīng)營。與此同時，德國、奧地利、瑞士以及北歐等國則繼續(xù)實行混業(yè)經(jīng)營。于是開始了“分業(yè)”與“混業(yè)”并存的局面。第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營

分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營并存時75美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競爭日益激烈，商業(yè)銀行不得不通過金融創(chuàng)新等方式從事各種更廣泛的業(yè)務(wù)活動。同時，國家金融管理當(dāng)局也逐步放寬了限制。1999年美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過，標(biāo)志著西方國家分業(yè)經(jīng)營制度的最終結(jié)束。美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競爭日益激烈，商業(yè)銀行不得不通76我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題改革開放初期，我國銀行業(yè)務(wù)極為單純，不存在分業(yè)、混業(yè)問題。

改革開放，銀行業(yè)務(wù)增多，但經(jīng)營混亂。為了避免危害而于1995年頒布的《商業(yè)銀行法》，確立了中國現(xiàn)階段嚴格的分業(yè)經(jīng)營的金融體制。分業(yè)經(jīng)營對銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來的桎梏以及加入WTO后面對的新挑戰(zhàn)，均顯而易見。突破分業(yè)經(jīng)營界限的趨向已日益明顯。我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題改革開放初期，我國銀行業(yè)務(wù)極為單77第四節(jié)金融創(chuàng)新

資產(chǎn)證券化趨勢資產(chǎn)證券化是把缺乏流動性、但具有未來現(xiàn)金收入流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的過程。從70年代最早出現(xiàn)住房按揭支撐證券開始，到今天證券化資產(chǎn)已遍及租金、版權(quán)專利費、信用卡應(yīng)收賬、汽車貸款應(yīng)收賬、消費信貸、高速公路收費等廣泛領(lǐng)域。第四節(jié)金融創(chuàng)新

資產(chǎn)證券化趨勢資產(chǎn)證券化是把缺乏流動性、但78技術(shù)進步推動的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計算機為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托的。技術(shù)進步引起了支付系統(tǒng)領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個世界性的金融市場之上。

技術(shù)進步推動的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計算機為核心的79規(guī)避行政管制的創(chuàng)新在激烈的競爭中