主講：王澤

質量環(huán)境健康安全

管理體系審核

主講：王澤

質量環(huán)境健康安全

管理體系審核1質量和(或)環(huán)境管理體系審核指南

GB/T19011-2003ISO19011-2002

1.范圍2.規(guī)范性引用文件3.術語和定義4.審核原則5.審核方案的管理6.審核活動7.審核員的能力與評價質量和(或)環(huán)境管理體系審核指南

GB/T1902審核

為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。審核

為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足3審核證據(jù)

與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳述或其他信息。

注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。

審核證據(jù)

與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳4審核發(fā)現(xiàn)

將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結果。

注：審核發(fā)現(xiàn)能表明是否符合審核準則，也能指出改進機會。

審核發(fā)現(xiàn)

將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結5審核結論

審核組考慮了審核目標和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結果審核結論

審核組考慮了審核目標和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的6審核委托方

要求審核的組織或人員

注：委托方可以是受審核方，也可以是依據(jù)法律或合同有權提出審核要求的任何組織。審核委托方

要求審核的組織或人員

注：委托方可以是7受審核方

被審核的組織受審核方

被審核的組織8審核員

有能力實施審核的人員。審核員

有能力實施審核的人員。9審核組

實施審核的一名或多名審核員，需要時，由技術專家提供支持。

注1：指定審核組中的一名審核員為審核組長。

審核組

實施審核的一名或多名審核員，需要時，由技術專10審核方案

針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核。

注：審核方案包括策劃、組織和實施審核的所有必要的活動。審核方案

針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組11審核計劃

對一次審核活動和安排的描述。審核計劃

對一次審核活動和安排的描述。12審核范圍

審核的內(nèi)容和界限。

注：審核范圍通常包括對實際位置、組織單元、活動和過程以及所覆蓋的時期的描述。審核范圍

審核的內(nèi)容和界限。

注：審核范圍通常包括13審核類型第一方內(nèi)部審核，由組織自己或以組織的名義進行，用于管理評審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎。第二方由組織的相關方（如顧客或行業(yè)協(xié)會）或由其他人員以相關方的名義進行。第三方由外部獨立的審核組織（如認證機構）進行。審核類型第一方14五項審核原則與審核員有關道德行為：職業(yè)的基礎公正表達：真實、準確地報告的義務職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力與審核有關獨立性：審核的公正性和審核結論的客觀性的基礎基于證據(jù)的方法：在一個系統(tǒng)的審核過程中，得出可靠的和可重現(xiàn)的審核結論的合理方法。

五項審核原則與審核員有關15審核程序審核的啟動------指定審核組長、選擇審核組------確定審核目的、范圍和準則文件評審的實施------評審相關管理體系文件，包括記錄，并確定其針對審核準則的適宜性和充分性現(xiàn)場審核活動的準備------編制審核計劃------審核組工作分配------準備工作文件現(xiàn)場審核活動的實施-------舉行首次會議------審核中的溝通------信息的收集和驗證------形成審核發(fā)現(xiàn)------準備審核結論------舉行末次會議審核報告的編制、批準和分發(fā)------審核報告的編制------審核報告的批準和分發(fā)審核完成審核后續(xù)活動的實施審核程序審核的啟動16審核組長和審核組審核組長的條件應為組織認可的內(nèi)審員具備一定的組織、管理、協(xié)調(diào)和處理審核中各種問題的能力具有相應的專業(yè)能力和廣泛的相關技術知識具有對管理體系的整體有效性作出判斷的能力審核組長和審核組審核組長的條件17審核組長的職責與領導商定審核依據(jù)和確認審核范圍獲取實現(xiàn)審核目的所需的背景資料負責體系的文件審核負責制定審核計劃，分配審核任務主持現(xiàn)場審核，并對審核過程進行有效性的控制及時領導溝通；提交審核報告審核組長的職責與領導商定審核依據(jù)和確認審核范圍18審核組的規(guī)模審核組的整體能力審核組的規(guī)模19審核范圍的確定應考慮的因素組織的管理權限組織的產(chǎn)品范圍組織的活動領域組織的現(xiàn)場區(qū)域注意：組織是否排除體系必要的組成部分（風險、環(huán)境因素、管理與質量服務等方面）

審核范圍的確定應考慮的因素組織的管理權限20文件評審的目的確定文件所述體系與審核準則的符合性獲得對受審核方的適當了解，以策劃現(xiàn)場審核，包括編制審核計劃。文件評審的目的確定文件所述體系與審核準則的符合性21評審的文件類型相關的管理體系文件手冊、方針與目標、程序文件、組織機構與職責相關的管理體系記錄重大環(huán)境因素清單、危險源清單、文件清單、適用的法律法規(guī)清單、符合法律法規(guī)要求的證明、以往的審核報告等評審的文件類型相關的管理體系文件22文件評審實施的方式在審核之前進行結合審核進行文件審查的時機：貫穿于審核的全過程，包括文件初審和在現(xiàn)場審核時對文件的審查文件評審實施的方式在審核之前進行23文件評審的結論對所獲得的文件針對審核準則做出有關充分性與適宜性的結論發(fā)現(xiàn)體系文件的不適宜、不充分。如：存在與審核準則的不符合；文件規(guī)定與組織的實際情況或行業(yè)慣例明顯不一致體系文件對管理體系的描述不充分，如照抄標準文件評審的結論對所獲得的文件針對審核準則做出有關充分性與適宜24文件評審應當考慮受審核組織的規(guī)模、性質和復雜程度審核的目的與范圍文件審查應“抓大放小”文件評審應當考慮受審核組織的規(guī)模、性質和復雜程度25現(xiàn)場審核的準備編制審核計劃向審核組分配工作準備工作文件現(xiàn)場審核的準備編制審核計劃26審核計劃包含的內(nèi)容審核目的審核準則和任何引用文件審核范圍審核日期和地點審核日程，包括與管理層的會議以及審核組會議審核組成員審核計劃包含的內(nèi)容審核目的27審核計劃的控制周密的審核策劃合理地安排人日設計有利于取得審核證據(jù)的審核路線審核計劃的控制周密的審核策劃28審核組分配工作應考慮的因素審核員獨立性和能力的要求資源的充分利用隨著審核的進展可調(diào)整所分配的任務審核組分配工作應考慮的因素審核員獨立性和能力的要求29準備工作文件檢查表和審核抽樣計劃信息記錄表格（例如：支持性證據(jù)，審核發(fā)現(xiàn)和會議的記錄）準備工作文件檢查表和審核抽樣計劃30現(xiàn)場審核檢查表的內(nèi)容到哪查？/受審核部門、場所；找誰查？/審核對象；查什么？/審核要素要求，文件規(guī)定的要求，有關法規(guī)要求；怎么查？/審核方式和步驟（包括抽樣計劃）；

檢查表的編制應結合受審核方的實際情況（過程、流程），不應僅按標準條款順序進行檢查現(xiàn)場審核檢查表的內(nèi)容到哪查？/受審核部門、場所；31現(xiàn)場審核活動首次會議審核中的溝通信息的收集和驗證形成審核發(fā)現(xiàn)準備審核結論末次會議現(xiàn)場審核活動首次會議32首次會議的目的確認審核計劃簡要介紹審核活動如何實施確認溝通渠道向受審核部門提供詢問的機會首次會議的目的確認審核計劃33首次會議的內(nèi)容審核組長宣布開會，介紹審核組成員，包括概述其職責確認審核目的、范圍、準則與受審核部門確認審核日程以及相關的其他安排，例如：末次會議的日期和時間，審核組和管理層之間的中間會議以及新近作出的變動審核所用的方法和程序，包括告知受審核部門審核證據(jù)只是基于可獲得的信息樣本，因此，在審核中存在不確定因素首次會議的內(nèi)容審核組長宣布開會，介紹審核組成員，包括概述其職34審核中的溝通審核組應當定期討論以交換信息適當時，審核組長應當定期向領導層通報審核進展及相關情況當獲得的審核證據(jù)表明不能達到審核目的時，審核組長應當向領導層報告理由以確定適當?shù)拇胧?。（改變審核計劃、目的、范圍或終止審核）審核中的溝通審核組應當定期討論以交換信息35信息源文件、記錄觀察面談背景資料信息源文件、記錄36收集信息的要求只收集與審核準則有關的信息不憑興趣和專業(yè)愛好收集信息不憑道聽途說收集信息不介入組織內(nèi)部矛盾和糾紛的信息不以情緒收集信息注意相關文件，不要就記錄查記錄選擇有利于收集信息的審核線路利用不同渠道收集信息注意收集潛在的信息收集信息的要求只收集與審核準則有關的信息37面談面談人員應當來自審核范圍內(nèi)實施活動或任務的適當?shù)膶哟魏吐毮芸尚袝r,面談應當在被面談人正常工作時間和正常工作地點進行在面談前和面談過程中應當努力使被面談人放松應當解釋面談和做記錄的原因面談可通過請對方描述其工作開始應當避免提出有傾向性答案（如引導性提問）的問題應當與對方總結和評審面談的結果應當感謝對方的參與和合作面談面談人員應當來自審核范圍內(nèi)實施活動或任務的適當?shù)膶哟魏吐?8查記錄查記錄格式和形式是否規(guī)范記錄是否有可追溯性，時間、地點、人物記錄的內(nèi)容是否合理驗證記錄效果追查相關記錄查記錄查記錄格式和形式是否規(guī)范39現(xiàn)場觀察注意力集中在收集審核證據(jù)上運用審核準則，確認與現(xiàn)場相關的人員操作、設施、活動、環(huán)境因素、危險源以及標識等現(xiàn)場觀察注意力集中在收集審核證據(jù)上40審核活動的控制合理選擇樣本---樣本和總體---樣本量的決定---不良的抽樣方式注意辨別主要因素和關鍵活動、過程注意發(fā)現(xiàn)體系中的主要問題注意收集體系運行有效性的證據(jù)重視控制結果注意相關影響營造良好的審核氣氛審核活動的控制合理選擇樣本41典型情況的應對技巧“沒問題”型應對技巧：全面審核、好壞兼顧；“抵觸”型應對技巧：保持冷靜、堅持審核、耐心說明；“掩蓋”型應對技巧：耐心、容忍、變換方法；典型情況的應對技巧“沒問題”型42“一問三不知”型應對技巧：請示領導，另派熟悉的人員介紹情況；“高談闊論”型應對技巧：切入實際問題，不與其辯論；“辦不到”型應對技巧：結合標準要求，與實際核對；“辯解”型應對技巧：重新核查，以事實為依據(jù)；“一問三不知”型43“主動暴露”型應對技巧：核實問題、謹慎、不介入內(nèi)部矛盾；“求饒”型應對技巧：務實有效處理、耐心說明；“故意拖延”型應對技巧：主動客氣打斷干擾、直奔主題；“熱情過度”型應對技巧：少應酬、客氣、嚴肅。“主動暴露”型44審核發(fā)現(xiàn)審核組共同評審審核發(fā)現(xiàn)匯總符合審核準則方面審核發(fā)現(xiàn)記錄不符合審核準則方面審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)審核組共同評審審核發(fā)現(xiàn)45不符合的確定以客觀事實為基礎以審核準則為依據(jù)對產(chǎn)生不符合的原因要進行分析，找出體系上存在的問題審核組要充分討論，達成一致與受審核方溝通和確認不應包括“審核員的要求”不符合的確定以客觀事實為基礎46注意的幾個問題發(fā)現(xiàn)不合格的部門不一定是對問題負責的部門不合格報告的開具不一定針對部門合格的事實、廢話、無關的細節(jié)不應寫入報告理由是判定為不合格的理由，不是受審核方解釋的理由不合格項的合并只應限于同一部門的同一條款的幾項不合格不合格報告一經(jīng)受審核方確認，均應采取糾正措施注意的幾個問題發(fā)現(xiàn)不合格的部門不一定是對問題負責的部門47不符合性質的判定嚴重不符合一般（輕微）不符合也可以分為：體系性不合格實施性不合格效果性不合格不符合性質的判定嚴重不符合48不符合報告包括的主要內(nèi)容不符合事實描述（審核證據(jù)）要求簡潔明確、具有可再現(xiàn)性；不符合判定---對應的標準條款號不符合理由---對應的審核準則的具體要求（審核發(fā)現(xiàn)）不符合項性質的判定不符合報告包括的主要內(nèi)容不符合事實描述（審核證據(jù)）49解決分歧的方法撤消合并、匯總適當?shù)男薷木S持對于未得到解決的分歧，應當予以記錄。解決分歧的方法撤消50審核報告審核目的審核范圍審核委托方審核組長和成員現(xiàn)場審核活動實施的日期和地點審核準則審核發(fā)現(xiàn)審核結論審核報告審核目的51審核評價QHSE文件是否符合標準要求，并在組織內(nèi)得到有效的貫徹實施；組織的方針目標是否適宜，并能夠確保實現(xiàn)；對危害因素、環(huán)境因素識別是否全面，風險以及環(huán)境影響評價是否準確，是否建立了相應的控制措施，并有效實施；產(chǎn)品質量是否合格？顧客是否滿意？環(huán)境影響以及風險是否得到有效的控制；法律法規(guī)的符合性；資源是否滿足體系需求；組織的領導及全體員工對MS的重視程度；三級監(jiān)控及改進機制運行是否有效（包括改進的建議）；結論：建立的QHSE運行是否有效；

審核評價QHSE文件是否符合標準要求，并在組織內(nèi)得到有效的貫52末次會議的內(nèi)容及程序審核組長宣布末次會議開始宣布審核結果宣布審核結論及提出不符合糾正措施要求領導講話宣布末次會議結束末次會議的內(nèi)容及程序審核組長宣布末次會議開始53審核報告的批準和分發(fā)審核的完成審核報告的批準和分發(fā)54糾正措施的實施與跟蹤驗證糾正措施的實施與跟蹤驗證55

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管理體系審核

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質量環(huán)境健康安全

管理體系審核56質量和(或)環(huán)境管理體系審核指南

GB/T19011-2003ISO19011-2002

1.范圍2.規(guī)范性引用文件3.術語和定義4.審核原則5.審核方案的管理6.審核活動7.審核員的能力與評價質量和(或)環(huán)境管理體系審核指南

GB/T19057審核

為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。審核

為獲得審核證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足58審核證據(jù)

與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳述或其他信息。

注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。

審核證據(jù)

與審核準則有關的并且能夠證實的記錄、事實陳59審核發(fā)現(xiàn)

將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結果。

注：審核發(fā)現(xiàn)能表明是否符合審核準則，也能指出改進機會。

審核發(fā)現(xiàn)

將收集到的審核證據(jù)對照審核準則進行評價的結60審核結論

審核組考慮了審核目標和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結果審核結論

審核組考慮了審核目標和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的61審核委托方

要求審核的組織或人員

注：委托方可以是受審核方，也可以是依據(jù)法律或合同有權提出審核要求的任何組織。審核委托方

要求審核的組織或人員

注：委托方可以是62受審核方

被審核的組織受審核方

被審核的組織63審核員

有能力實施審核的人員。審核員

有能力實施審核的人員。64審核組

實施審核的一名或多名審核員，需要時，由技術專家提供支持。

注1：指定審核組中的一名審核員為審核組長。

審核組

實施審核的一名或多名審核員，需要時，由技術專65審核方案

針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核。

注：審核方案包括策劃、組織和實施審核的所有必要的活動。審核方案

針對特定時間段所策劃，并具有特定目的的一組66審核計劃

對一次審核活動和安排的描述。審核計劃

對一次審核活動和安排的描述。67審核范圍

審核的內(nèi)容和界限。

注：審核范圍通常包括對實際位置、組織單元、活動和過程以及所覆蓋的時期的描述。審核范圍

審核的內(nèi)容和界限。

注：審核范圍通常包括68審核類型第一方內(nèi)部審核，由組織自己或以組織的名義進行，用于管理評審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎。第二方由組織的相關方（如顧客或行業(yè)協(xié)會）或由其他人員以相關方的名義進行。第三方由外部獨立的審核組織（如認證機構）進行。審核類型第一方69五項審核原則與審核員有關道德行為：職業(yè)的基礎公正表達：真實、準確地報告的義務職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力與審核有關獨立性：審核的公正性和審核結論的客觀性的基礎基于證據(jù)的方法：在一個系統(tǒng)的審核過程中，得出可靠的和可重現(xiàn)的審核結論的合理方法。

五項審核原則與審核員有關70審核程序審核的啟動------指定審核組長、選擇審核組------確定審核目的、范圍和準則文件評審的實施------評審相關管理體系文件，包括記錄，并確定其針對審核準則的適宜性和充分性現(xiàn)場審核活動的準備------編制審核計劃------審核組工作分配------準備工作文件現(xiàn)場審核活動的實施-------舉行首次會議------審核中的溝通------信息的收集和驗證------形成審核發(fā)現(xiàn)------準備審核結論------舉行末次會議審核報告的編制、批準和分發(fā)------審核報告的編制------審核報告的批準和分發(fā)審核完成審核后續(xù)活動的實施審核程序審核的啟動71審核組長和審核組審核組長的條件應為組織認可的內(nèi)審員具備一定的組織、管理、協(xié)調(diào)和處理審核中各種問題的能力具有相應的專業(yè)能力和廣泛的相關技術知識具有對管理體系的整體有效性作出判斷的能力審核組長和審核組審核組長的條件72審核組長的職責與領導商定審核依據(jù)和確認審核范圍獲取實現(xiàn)審核目的所需的背景資料負責體系的文件審核負責制定審核計劃，分配審核任務主持現(xiàn)場審核，并對審核過程進行有效性的控制及時領導溝通；提交審核報告審核組長的職責與領導商定審核依據(jù)和確認審核范圍73審核組的規(guī)模審核組的整體能力審核組的規(guī)模74審核范圍的確定應考慮的因素組織的管理權限組織的產(chǎn)品范圍組織的活動領域組織的現(xiàn)場區(qū)域注意：組織是否排除體系必要的組成部分（風險、環(huán)境因素、管理與質量服務等方面）

審核范圍的確定應考慮的因素組織的管理權限75文件評審的目的確定文件所述體系與審核準則的符合性獲得對受審核方的適當了解，以策劃現(xiàn)場審核，包括編制審核計劃。文件評審的目的確定文件所述體系與審核準則的符合性76評審的文件類型相關的管理體系文件手冊、方針與目標、程序文件、組織機構與職責相關的管理體系記錄重大環(huán)境因素清單、危險源清單、文件清單、適用的法律法規(guī)清單、符合法律法規(guī)要求的證明、以往的審核報告等評審的文件類型相關的管理體系文件77文件評審實施的方式在審核之前進行結合審核進行文件審查的時機：貫穿于審核的全過程，包括文件初審和在現(xiàn)場審核時對文件的審查文件評審實施的方式在審核之前進行78文件評審的結論對所獲得的文件針對審核準則做出有關充分性與適宜性的結論發(fā)現(xiàn)體系文件的不適宜、不充分。如：存在與審核準則的不符合；文件規(guī)定與組織的實際情況或行業(yè)慣例明顯不一致體系文件對管理體系的描述不充分，如照抄標準文件評審的結論對所獲得的文件針對審核準則做出有關充分性與適宜79文件評審應當考慮受審核組織的規(guī)模、性質和復雜程度審核的目的與范圍文件審查應“抓大放小”文件評審應當考慮受審核組織的規(guī)模、性質和復雜程度80現(xiàn)場審核的準備編制審核計劃向審核組分配工作準備工作文件現(xiàn)場審核的準備編制審核計劃81審核計劃包含的內(nèi)容審核目的審核準則和任何引用文件審核范圍審核日期和地點審核日程，包括與管理層的會議以及審核組會議審核組成員審核計劃包含的內(nèi)容審核目的82審核計劃的控制周密的審核策劃合理地安排人日設計有利于取得審核證據(jù)的審核路線審核計劃的控制周密的審核策劃83審核組分配工作應考慮的因素審核員獨立性和能力的要求資源的充分利用隨著審核的進展可調(diào)整所分配的任務審核組分配工作應考慮的因素審核員獨立性和能力的要求84準備工作文件檢查表和審核抽樣計劃信息記錄表格（例如：支持性證據(jù)，審核發(fā)現(xiàn)和會議的記錄）準備工作文件檢查表和審核抽樣計劃85現(xiàn)場審核檢查表的內(nèi)容到哪查？/受審核部門、場所；找誰查？/審核對象；查什么？/審核要素要求，文件規(guī)定的要求，有關法規(guī)要求；怎么查？/審核方式和步驟（包括抽樣計劃）；

檢查表的編制應結合受審核方的實際情況（過程、流程），不應僅按標準條款順序進行檢查現(xiàn)場審核檢查表的內(nèi)容到哪查？/受審核部門、場所；86現(xiàn)場審核活動首次會議審核中的溝通信息的收集和驗證形成審核發(fā)現(xiàn)準備審核結論末次會議現(xiàn)場審核活動首次會議87首次會議的目的確認審核計劃簡要介紹審核活動如何實施確認溝通渠道向受審核部門提供詢問的機會首次會議的目的確認審核計劃88首次會議的內(nèi)容審核組長宣布開會，介紹審核組成員，包括概述其職責確認審核目的、范圍、準則與受審核部門確認審核日程以及相關的其他安排，例如：末次會議的日期和時間，審核組和管理層之間的中間會議以及新近作出的變動審核所用的方法和程序，包括告知受審核部門審核證據(jù)只是基于可獲得的信息樣本，因此，在審核中存在不確定因素首次會議的內(nèi)容審核組長宣布開會，介紹審核組成員，包括概述其職89審核中的溝通審核組應當定期討論以交換信息適當時，審核組長應當定期向領導層通報審核進展及相關情況當獲得的審核證據(jù)表明不能達到審核目的時，審核組長應當向領導層報告理由以確定適當?shù)拇胧?。（改變審核計劃、目的、范圍或終止審核）審核中的溝通審核組應當定期討論以交換信息90信息源文件、記錄觀察面談背景資料信息源文件、記錄91收集信息的要求只收集與審核準則有關的信息不憑興趣和專業(yè)愛好收集信息不憑道聽途說收集信息不介入組織內(nèi)部矛盾和糾紛的信息不以情緒收集信息注意相關文件，不要就記錄查記錄選擇有利于收集信息的審核線路利用不同渠道收集信息注意收集潛在的信息收集信息的要求只收集與審核準則有關的信息92面談面談人員應當來自審核范圍內(nèi)實施活動或任務的適當?shù)膶哟魏吐毮芸尚袝r,面談應當在被面談人正常工作時間和正常工作地點進行在面談前和面談過程中應當努力使被面談人放松應當解釋面談和做記錄的原因面談可通過請對方描述其工作開始應當避免提出有傾向性答案（如引導性提問）的問題應當與對方總結和評審面談的結果應當感謝對方的參與和合作面談面談人員應當來自審核范圍內(nèi)實施活動或任務的適當?shù)膶哟魏吐?3查記錄查記錄格式和形式是否規(guī)范記錄是否有可追溯性，時間、地點、人物記錄的內(nèi)容是否合理驗證記錄效果追查相關記錄查記錄查記錄格式和形式是否規(guī)范94現(xiàn)場觀察注意力集中在收集審核證據(jù)上運用審核準則，確認與現(xiàn)場相關的人員操作、設施、活動、環(huán)境因素、危險源以及標識等現(xiàn)場觀察注意力集中在收集審核證據(jù)上95審核活動的控制合理選擇樣本---樣本和總體---樣本量的決定---不良的抽樣方式注意辨別主要因素和關鍵活動、過程注意發(fā)現(xiàn)體系中的主要問題注意收集體系運行有效性的證據(jù)重視控制結果注意相關影響營造良好的審核氣氛審核活動的控制合理選擇樣本96典型情況的應對技巧“沒問題”型應對技巧：全面審核、好壞兼顧；“抵觸”型應對技巧：保持冷靜、堅持審核、耐心說明；“掩蓋”型應對技巧：耐心、容忍、變換方法；典型情況的應對技巧“沒問題”型97“一問三不知”型應對技巧：請示領導，另派熟悉的人員介紹情況；“高談闊論”型應對技巧：切入實際問題，不與其辯論；“辦不到”型應對技巧：結合標準要求，與實際核對；“辯解”型應對技巧：重新核查，以事實為依據(jù)；“一問三不知”型98“主動暴露”型應對技巧：核實問題、謹慎、不介入內(nèi)部矛盾；“求饒”型應對技巧：務實有效處理、耐心說明；“故意拖延”型應對技巧：主動客氣打斷干擾、直奔主題；“熱情過度”型