預算目標流程集團公司各單位戰(zhàn)略規(guī)劃年度滾動計劃初步確定預算目標初步分解并下達技術審核預算目標正式下達進一步分解并下達根據分解目標、制定經營計劃和專業(yè)計劃轉預算編制流程預委會主任初步確認一次質詢初步調整預算目標預委會會議討論全部預算目標完成工作計劃報告書（第一稿）、測算全部預算目標并上報初步確定內部價格和內部交易正式確定內部價格和內部交易，發(fā)布價格戰(zhàn)略部負責其他部門配合一下一上二下溝通確認財務部負責其他部門配合1流程負責部門主要工作描述輸出成果戰(zhàn)略規(guī)劃年度滾動計劃集團戰(zhàn)略部1、根據三年戰(zhàn)略規(guī)劃，制定預算年度滾動計劃和經營方目。集團經營方目初步確定集團預算總目標集團預算管理辦公室1、戰(zhàn)略預算組根據年度經營方目，初步提出集團總體預算目標，即集團公司凈資產收益率、利潤總額、收入總額、可比成本降低率；2、財務預算組協(xié)助戰(zhàn)略部成員進行上述目標的測算工作；3、預算辦公室討論，辦公室主任復核通過。集團總體預算目標預委會主任初步確認集團預算管理委員會1、預算委員會主任初步確認集團總體的預算目標?！A算目標初步分解并下達集團預算管理辦公室1、戰(zhàn)略組和財務組將集團總體預算目標（凈資產收益率、利潤總額、收入總額）初步分解到四大產業(yè)以及大的子公司、事業(yè)部（如樂凱股份、二膠、黑白事業(yè)部等），并提出集團鼓勵發(fā)展方向的新的產品的收入或收入增長率目標；2、預算管理辦公室將分解到各單位的預算目標和要求各單位實現的預算目標（如成本降低率、回款率）下發(fā)到各單位，并且提出要求各單位自行測算的預算目標項目（過程子指標）；各單位初步預算目標表。初步確定內部價格和內部交易集團預算管理辦公室1、集團預算管理辦公室要求凡是涉及到集團內部交易的各方進行協(xié)商，初步確定所有內部交易的價格和交易量，上報集團預算管理辦公室———集團初步預算目標進一步分解并下達各單位預算管理辦公室/企劃部/綜合管理部門1、對集團下達的本單位預算目標進一步分解到不同的產品和部門，并根據集團的要求初步確定本單位的過程子目標；2、將上述預算目標下達至本單位的各預算責任中心（銷售、生產、采購、研發(fā)、裝備、人力資源等部門）。各責任中心預算目標表根據分解目標、制定經營計劃和專業(yè)計劃各單位各責任中心1、各責任中心根據下達的預算目標，制定總體的經營計劃和各項專業(yè)計劃；———完成工作計劃報告書（第一稿）、測算全部預算目標并上報各單位各責任中心1、各單位各責任中心根據經營計劃和各項專業(yè)計劃，按照規(guī)定的流程（具體見《工作計劃報告書編制流程》），完成本單位工作計劃報告書并可以編制部分預算表格，測算本責任中心的預算目標。2、如果對初步確定的內部價格和內部交易量有異議，各單位還需填寫內部交易和內部價格建議修改表，并附說明價格測算依據的預算表格3、各單位預算管理辦公室將本單位的工作計劃報告書（第一稿）和測算出來的全部預算目標，連同內部交易建議修改表和已編制的預算表格，一同上報集團預算管理辦公室。各單位工