外資企業(yè)進(jìn)入中國新能源汽車市場(chǎng)策略研究中國電子信息產(chǎn)業(yè)開展研究院賽迪參謀股份有限公司

第一章外資企業(yè)進(jìn)入中國新能源汽車市場(chǎng)外部環(huán)境分析一、外資進(jìn)入中國新能源汽車政策環(huán)境分析1、新能源汽車產(chǎn)業(yè)相關(guān)中央政策分析從國家“863方案〞電動(dòng)汽車重大專項(xiàng)建立“三縱三橫〞的開發(fā)格局至今，為了鼓勵(lì)新能源汽車及其上下游產(chǎn)業(yè)快速開展，中國政府相繼出臺(tái)了多項(xiàng)促進(jìn)新能源汽車及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)開展的政策措施，分別從財(cái)稅、投融資、研發(fā)創(chuàng)新和人才等方面給予新能源汽車產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)扶持。表SEQ表\*ARABIC1近期有關(guān)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的中央政策政策名稱政策類型政策要點(diǎn)?新材料產(chǎn)業(yè)十二五開展規(guī)劃?財(cái)稅政策1、通過中央財(cái)政設(shè)立的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)開展專項(xiàng)資金等渠道，加大對(duì)新材料產(chǎn)業(yè)的扶持力度，開展重大示范工程建設(shè)，重點(diǎn)支持填補(bǔ)國內(nèi)空白、市場(chǎng)潛力巨大、有重大示范意義的新材料產(chǎn)品開發(fā)和推廣應(yīng)用。2、充分落實(shí)、利用好現(xiàn)行促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開展的稅收政策，開展新材料企業(yè)及產(chǎn)品認(rèn)證，完善新材料產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)研發(fā)工程及示范工程相關(guān)進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策投融資政策1、加強(qiáng)政府、企業(yè)、科研院所和金融機(jī)構(gòu)合作，逐步形成“政產(chǎn)學(xué)研金〞支撐推動(dòng)體系。2、制定和完善有利于新材料產(chǎn)業(yè)開展的風(fēng)險(xiǎn)投資扶持政策，鼓勵(lì)和支持民間資本投資新材料產(chǎn)業(yè)，研究建立新材料產(chǎn)業(yè)投資基金，開展創(chuàng)業(yè)投資和股權(quán)投資基金，支持創(chuàng)新型和成長型新材料企業(yè)，加大對(duì)符合政策導(dǎo)向和市場(chǎng)前景的工程支持力度。3、鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新符合新材料產(chǎn)業(yè)開展特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品和效勞，合理加大信貸支持力度，在國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)設(shè)立新材料產(chǎn)業(yè)開發(fā)專項(xiàng)貸款，積極支持符合新材料產(chǎn)業(yè)開展規(guī)劃和政策的企業(yè)、工程和產(chǎn)業(yè)園區(qū)。4、支持符合條件的新材料企業(yè)上市融資、發(fā)行企業(yè)債券和公司債券。研發(fā)創(chuàng)新政策1、加強(qiáng)新材料學(xué)科建設(shè)，加大創(chuàng)新型人才培養(yǎng)力度，改革和完善企業(yè)分配和鼓勵(lì)機(jī)制，完善創(chuàng)新型人才評(píng)價(jià)制度，建立面向新材料產(chǎn)業(yè)的人才效勞體系。2、鼓勵(lì)企業(yè)建立新材料工程技術(shù)研究中心、工程實(shí)驗(yàn)室、企業(yè)技術(shù)中心、技術(shù)開發(fā)中心，不斷提高企業(yè)技術(shù)水平和研發(fā)能力。圍繞材料換代升級(jí)，建立假設(shè)干技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟和公共效勞平臺(tái)，組織實(shí)施重點(diǎn)新材料關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新開展、創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化、應(yīng)用示范和創(chuàng)新能力建設(shè)等重大工程，發(fā)揮引領(lǐng)帶動(dòng)作用，促進(jìn)新材料產(chǎn)業(yè)全面開展。人才政策1、鼓勵(lì)企業(yè)充分利用國際創(chuàng)新資源，開展人才交流與國際培訓(xùn)，引進(jìn)境外人才隊(duì)伍、先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，積極參與國際分工合作。?電動(dòng)汽車科技開展“十二五〞專項(xiàng)規(guī)劃〔摘要〕?研發(fā)創(chuàng)新政策1、緊緊圍繞電動(dòng)汽車科技創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)開展的三大需求，繼續(xù)堅(jiān)持“三縱三橫〞的研發(fā)布局，突出“三橫〞共性關(guān)鍵技術(shù)，著力推進(jìn)關(guān)鍵零部件技術(shù)整車集成技術(shù)和公共平臺(tái)技術(shù)的攻關(guān)與完善深化與升級(jí)，形成“三橫三縱三大平臺(tái)〞戰(zhàn)略重點(diǎn)與任務(wù)布局。人才政策1、根據(jù)國家總體人才培養(yǎng)戰(zhàn)略與相關(guān)規(guī)劃，結(jié)合科技人才專項(xiàng)的實(shí)施，培育造就新能源汽車高級(jí)人才，尤其是領(lǐng)軍人才。2、充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各界研究機(jī)構(gòu)高校企業(yè)的積極性，培養(yǎng)一批新能源汽車研發(fā)的骨干人才團(tuán)隊(duì)，建立過硬的研究開發(fā)隊(duì)伍。充分利用海外華人智力資源，大力引進(jìn)新能源汽車高級(jí)人才。3、加強(qiáng)電動(dòng)汽車技術(shù)的專業(yè)教育與培訓(xùn)，在汽車企業(yè)開展對(duì)在職專業(yè)科技人才培訓(xùn)，培養(yǎng)電動(dòng)汽車工程化專業(yè)人才。?節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展規(guī)劃〔2023－2023年〕?財(cái)稅政策1、中央財(cái)政加大投入力度，積極支持節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展；2、繼續(xù)實(shí)施鼓勵(lì)消費(fèi)者購置使用節(jié)能汽車的政策，對(duì)公共效勞領(lǐng)域節(jié)能與新能源汽車示范、私人購置新能源汽車試點(diǎn)給予補(bǔ)貼；3、新能源汽車示范城市應(yīng)安排專項(xiàng)配套資金，重點(diǎn)用于建設(shè)充電設(shè)施、建立電池梯級(jí)利用和回收體系等；4、發(fā)揮政府采購的導(dǎo)向作用，將符合條件的節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)品列入有關(guān)政府采購清單，享受政府優(yōu)先和強(qiáng)制采購政策，逐步擴(kuò)大公共機(jī)構(gòu)采購節(jié)能與新能源汽車的規(guī)模；5、經(jīng)認(rèn)定取得高新技術(shù)企業(yè)資格的節(jié)能與新能源汽車及其關(guān)鍵零部件企業(yè)，依法享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策；6、對(duì)節(jié)能與新能源汽車及其關(guān)鍵零部件企業(yè)從事技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓及相關(guān)咨詢、效勞業(yè)務(wù)所取得的收入，依法免征營業(yè)稅。投融資政策1、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)建立鼓勵(lì)節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展的信貸管理和貸款評(píng)審制度，積極推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資、產(chǎn)業(yè)鏈融資等金融產(chǎn)品創(chuàng)新，加快建立包括財(cái)政出資和社會(huì)資金投入在內(nèi)的多層次擔(dān)保體系，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)日撸龠M(jìn)加大金融機(jī)構(gòu)支持力度。2、支持符合條件的節(jié)能與新能源汽車及關(guān)鍵零部件企業(yè)在境內(nèi)外上市、發(fā)行債務(wù)融資工具；支持符合條件的上市公司進(jìn)行再融資。3、按照政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、管理標(biāo)準(zhǔn)、支持創(chuàng)新的原那么，支持地方設(shè)立節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金，符合條件的可按照規(guī)定申請(qǐng)中央財(cái)政參股，引導(dǎo)社會(huì)資金以多種方式投資節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)。人才政策1、以國家有關(guān)專項(xiàng)工程為依托，培育一批國際知名的節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍人才。2、加強(qiáng)電化學(xué)、新材料、汽車電子、車輛工程、機(jī)電一體化等相關(guān)學(xué)科建設(shè)，培育技術(shù)研究、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和技術(shù)應(yīng)用等人才。3、實(shí)施高端人才引進(jìn)工程，鼓勵(lì)企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)從國外引進(jìn)優(yōu)秀人才。4、廣泛開展技術(shù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員職業(yè)技能。?關(guān)于節(jié)約能源使用新能源車船車船稅政策的通知?財(cái)稅政策自2023年1月1日起，對(duì)節(jié)約能源的車船，減半征收車船稅；對(duì)使用新能源的車船，免征車船稅關(guān)于組織開展新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工程的通知〔財(cái)建[2023]780號(hào)〕財(cái)稅政策1、獎(jiǎng)勵(lì)資金支持對(duì)象包括新能源汽車整車工程〔包括純電動(dòng)、插電式混合動(dòng)力、燃料電池汽車〕和動(dòng)力電池工程兩大類。2、申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)資金的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的研發(fā)能力和產(chǎn)業(yè)化根底。其中，整車企業(yè)必須具備新能源汽車整車設(shè)計(jì)集成和持續(xù)開發(fā)能力，研發(fā)投入占主營業(yè)務(wù)收入不低于一定比例；動(dòng)力電池企業(yè)應(yīng)掌握核心技術(shù)，并具有較強(qiáng)的研發(fā)、生產(chǎn)和售后效勞保障能力，擁有電池單體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。鼓勵(lì)開展產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合技術(shù)攻關(guān)。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01但從目前實(shí)際情況來看，整個(gè)新能源汽車市場(chǎng)因?yàn)閯?dòng)力電池技術(shù)、新能源汽車商業(yè)模式、充電站根底設(shè)施等問題尚未完全解決而并未實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化開展。賽迪投資參謀認(rèn)為，這對(duì)于擁有核心技術(shù)及配套解決方案的外資企業(yè)來說卻是具有巨大開展?jié)摿臀Φ氖袌?chǎng)。外資企業(yè)如果能抓住機(jī)遇，提前布局中國新能源汽車市場(chǎng)，將會(huì)提前分享這一場(chǎng)新能源汽車“盛宴〞。2、新能源汽車產(chǎn)業(yè)相關(guān)地方政策分析為了促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的開展，在各個(gè)試點(diǎn)城市的根底上，各主要城市均相繼出臺(tái)了一系列購置新能源汽車的配套補(bǔ)貼政策。賽迪投資參謀認(rèn)為，如果能夠得到盡快落實(shí)，這些補(bǔ)貼政策將進(jìn)一步激發(fā)國內(nèi)對(duì)于新能源汽車購置熱情。新能源汽車市場(chǎng)購置力一旦激發(fā)，其對(duì)上下游產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)和輻射能力相應(yīng)增強(qiáng)，投資價(jià)值便自然凸顯。圖SEQ圖\*ARABIC125個(gè)試點(diǎn)城市地方財(cái)政對(duì)購置節(jié)能與新能源汽車的補(bǔ)貼情況資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01作為一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，在區(qū)域競(jìng)爭格局尚未成型的背景下，整個(gè)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的區(qū)域布局將隨著各地方政府對(duì)產(chǎn)業(yè)扶持的力度和采取的措施而發(fā)生本質(zhì)性的變化。賽迪投資參謀認(rèn)為，各地區(qū)將依托本地資源因地制宜的實(shí)現(xiàn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)差異化的開展模式，從而最終形成集群化、協(xié)作化和差異化的區(qū)域開展格局。圖SEQ圖\*ARABIC2各地方新能源汽車重點(diǎn)政策和代表企業(yè)資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01從產(chǎn)業(yè)區(qū)域開展情況來看，雖然新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展目前均存在著諸多問題，但是作為傳統(tǒng)汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要載體，其產(chǎn)業(yè)化開展不可阻擋。為搶占新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展的制高點(diǎn)，各地方政府紛紛在其產(chǎn)業(yè)化開展前夕加大本地新能源汽車產(chǎn)業(yè)的布局，結(jié)合本地資源稟賦和特點(diǎn)在稅收、資金、要素等多種方面出臺(tái)相關(guān)政策扶持本地新能源汽車產(chǎn)業(yè)的開展，并依據(jù)國家相關(guān)政策制定符合本地新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展的中長期規(guī)劃和戰(zhàn)略。賽迪投資參謀認(rèn)為，隨著各地方政策和規(guī)劃的逐步落實(shí)，新能源汽車產(chǎn)業(yè)將在地方政策的推動(dòng)下在局部地區(qū)率先實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化開展。這同時(shí)也為外資企業(yè)提供了大量的投資機(jī)遇，適當(dāng)適時(shí)選擇投資地區(qū)，積極參與地方政府新能源汽車產(chǎn)業(yè)建設(shè)，將會(huì)獲得共同分享開展收益的有利機(jī)遇。3、外商投資企業(yè)中央政策分析外商投資企業(yè)包括所有含有外資成分的企業(yè)。依照外商在企業(yè)注冊(cè)資本和資產(chǎn)中所占股份和份額的比例不同以及其他法律特征的不同，可將外商投資企業(yè)分為三種類型：外商獨(dú)資、中外合資和中外合作。表SEQ表\*ARABIC2三種主要外資企業(yè)形式及法律特征形式法律特征外資企業(yè)企業(yè)全部資本均為外商出資和擁有。不包括外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。中外合資經(jīng)營企業(yè)中外合營各方共同投資、共同經(jīng)營，并按照投資比例共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧的企業(yè)。外商在企業(yè)注冊(cè)資本中的比例有法定要求；企業(yè)采取有限責(zé)任公司的組織形式。當(dāng)外資企業(yè)的持股比例高于25%而小于100%時(shí)即被認(rèn)定為中外合資經(jīng)營企業(yè)。中外合作經(jīng)營企業(yè)中外合作各方通過合作企業(yè)合同約定各自的權(quán)利和義務(wù)的企業(yè)。其主要法律特征是：外商在企業(yè)注冊(cè)資本中的份額無強(qiáng)制性要求；企業(yè)采取靈活的組織管理、利潤分配、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)方式。故此種合營稱為契約式合營。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01改革開放以來，為了適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化以及在不同時(shí)期國內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展的實(shí)際需要，我國外資政策經(jīng)歷了一個(gè)不斷開展、調(diào)整和完善的過程。表SEQ表\*ARABIC3中國有關(guān)外資主要政策一覽政策名稱主要內(nèi)容?關(guān)于進(jìn)一步做好利用外資工作的假設(shè)干意見??意見?旨在提高外資利用質(zhì)量和水平，更好發(fā)揮利用外資在推動(dòng)科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、區(qū)域協(xié)調(diào)開展等方面的積極作用。一是優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)；二是引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資；三是促進(jìn)利用外資方式多樣化；四是深化外商投資管理體制改革；五是營造良好投資環(huán)境?！笆濞曇?guī)劃按照規(guī)劃，“十二五〞時(shí)期將進(jìn)一步提高對(duì)外開放和利用外資水平。一是完善區(qū)域開放格局；二是統(tǒng)籌“引進(jìn)來〞與“走出去〞；三是積極參與全球經(jīng)濟(jì)治理和區(qū)域合作。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄?目錄?是政府引導(dǎo)投資方向，管理投資工程，制定和實(shí)施財(cái)稅、金融、土地、進(jìn)出口等政策的重要依據(jù)，分為鼓勵(lì)類、限制類和淘汰類。全國主體功能區(qū)規(guī)劃?規(guī)劃?旨在發(fā)揮不同地區(qū)各自功能中的“主體〞功能。調(diào)整了財(cái)政、投資、產(chǎn)業(yè)、土地等政策，將根據(jù)優(yōu)化開發(fā)區(qū)域、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)域、限制開發(fā)區(qū)域和禁止開發(fā)區(qū)域各自的功能定位，分別設(shè)定了不同的考核指標(biāo)。西部地區(qū)開展政策中央先后出臺(tái)多項(xiàng)政策引導(dǎo)外資投資西部。一是引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資；二是加大產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移和沿邊開放戰(zhàn)略實(shí)施力度?？鐕①徠桨矊彶橹贫?023年2月國務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)平安審查制度的通知?，明確建立外資并購平安審查制度，完善利用外資政策法規(guī)體系，提高透明度和可預(yù)期性，促進(jìn)外資并購有序開展。但不改變對(duì)外開放、利用外資的方針。知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)2023年6月發(fā)布?國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要?，2023年新制定、修訂有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件44項(xiàng)。相關(guān)法律法規(guī)有?2023年中國保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行動(dòng)方案??商標(biāo)法??著作權(quán)法??專利法實(shí)施細(xì)那么??知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例??海峽兩岸知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)合作協(xié)議?等。2023年國家工商總局與世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織簽署?關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)合作的諒解備忘錄?，另外與俄羅斯、德國、羅馬尼亞、英國、日本、美國、韓國等相繼展開知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)合作。政府采購健全標(biāo)準(zhǔn)政府采購市場(chǎng)，對(duì)來華經(jīng)營外商企業(yè)和國內(nèi)企業(yè)給予同等待遇。一是繼續(xù)完善政府采購法規(guī)制度體系；二是努力擴(kuò)大政府采購范圍。此外積極開展參加WTO?政府采購協(xié)議?談判。透明化措施不斷完善外資法律法規(guī)，及時(shí)發(fā)布開展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息。地方性投資支持性政策與開發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策等也為外商投資者提供了指導(dǎo)和借鑒。便利化措施國務(wù)院將局部外商投資審核管理權(quán)限下放到省級(jí)商務(wù)主管部門，并取消局部外商投資審批事項(xiàng)。2023年3月，?關(guān)于外商投資管理工作有關(guān)問題的通知?明確了相關(guān)細(xì)那么。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01除了出臺(tái)相關(guān)的外資政策外，中國還通過國際經(jīng)濟(jì)合作政策為外資在中國營造了良好的投資環(huán)境。近些年中國在區(qū)域協(xié)定、雙邊投資協(xié)定、防止雙重征稅協(xié)定以及特殊區(qū)域合作安排等多層面的國際經(jīng)濟(jì)合作方面取得了新的進(jìn)展，對(duì)外資企業(yè)在華投資產(chǎn)生積極影響。表SEQ表\*ARABIC4中國主要對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作政策政策名稱主要內(nèi)容自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定中國正與五大洲的28個(gè)國家和地區(qū)建設(shè)15個(gè)自由貿(mào)易區(qū)。已經(jīng)簽署10個(gè)自由貿(mào)易協(xié)定，分別是與東盟、新加坡、巴基斯坦、新西蘭、智利、秘魯、哥斯達(dá)黎加，中國內(nèi)地與香港、澳門的更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系安排，以及與臺(tái)灣的經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議，均實(shí)施良好。正在商建的自貿(mào)區(qū)有5個(gè)，分別是與海灣合作委員會(huì)、澳大利亞、挪威、瑞士和冰島自由貿(mào)易區(qū)。已完成與印度的區(qū)域貿(mào)易安排聯(lián)合研究，正在開展中、日、韓自貿(mào)區(qū)官、產(chǎn)、學(xué)聯(lián)合研究。此外，中國還參加了?亞太貿(mào)易協(xié)定?。雙邊投資保護(hù)協(xié)定雙邊投資協(xié)定主要包括以下內(nèi)容：受保護(hù)的投資財(cái)產(chǎn)種類；對(duì)外國投資者的投資及與投資有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)給予公平合理的待遇；對(duì)外國投資財(cái)產(chǎn)的征收、國有化措施及其補(bǔ)償；投資及其收益的回收；投資爭議解決等。中國已與130個(gè)國家簽訂了雙邊投資保護(hù)協(xié)定，已經(jīng)生效的有106個(gè)。商務(wù)部與36個(gè)國家和地區(qū)的71家投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)建立了合作機(jī)制，簽署67個(gè)投資促進(jìn)備忘錄。正在積極開展談判的還有美國、日本、韓國、土耳其及眾多非洲國家。防止雙重征稅協(xié)定防止雙重征稅協(xié)定主要內(nèi)容包括：對(duì)外國公司和個(gè)人在華從事生產(chǎn)經(jīng)營的稅務(wù)處理；國內(nèi)企業(yè)和個(gè)人到境外從事跨國生產(chǎn)經(jīng)營的稅務(wù)處理；國際海運(yùn)和空運(yùn)、國家間科學(xué)技術(shù)及文化教育交流、文體表演以及退休金、養(yǎng)老金等問題稅務(wù)處理的規(guī)定等。截至1011年5月，已正式簽署96個(gè)防止雙重征稅協(xié)定，其中93個(gè)協(xié)定已生效，與香港、澳門簽署了稅收安排。特殊區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作安排2023年6月與香港、澳門簽署?內(nèi)地與香港〔澳門〕關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排?。2023年6月簽署?海峽兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議?。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01在具體優(yōu)惠措施上，中國對(duì)外商投資生產(chǎn)性企業(yè)在所得稅、流轉(zhuǎn)稅和其他稅收等方面均出臺(tái)了相關(guān)的政策來保障外商投資企業(yè)享受應(yīng)有的稅收優(yōu)惠權(quán)利。表SEQ表\*ARABIC5外商投資生產(chǎn)性企業(yè)主要優(yōu)惠政策工程主要條款所得稅1、高新技術(shù)企業(yè)從獲利年度起，頭兩年免征所得稅，第三至五年減半征收，第六至八年減按10%征收，第九年后減按15%征收。2、外商投資新辦生產(chǎn)性高新技術(shù)企業(yè)總投資在300萬美元〔其中外商實(shí)際投資在150萬美元〕以上，且經(jīng)營期在10年以上的工程，從獲利年度起，頭兩年免征所得稅；其后所得稅由財(cái)政部門按一定比例返回。3、外商將從高新技術(shù)企業(yè)中取得的利潤，直接再投資于本企業(yè)，或作為資本金在高新區(qū)內(nèi)投資開辦其他高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)營期在5年以上的，退還其再投資局部已繳納的所得稅稅款。流轉(zhuǎn)稅1、利用外資開發(fā)的高新技術(shù)產(chǎn)品，自認(rèn)定之日起兩年內(nèi)征收的增值稅地方留成局部，可按一定比例返還給高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)。2、國家級(jí)新產(chǎn)品、省級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)品以及經(jīng)市政府專項(xiàng)批準(zhǔn)的電子信息、生物醫(yī)藥、新材料類高新產(chǎn)品，自認(rèn)定之日起兩年內(nèi)，所繳納的增值稅地方留成局部返還企業(yè)，全額用于高新技術(shù)研究開發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)。3、對(duì)出口的高新技術(shù)產(chǎn)品，實(shí)行增值稅零稅率政策。其他優(yōu)惠政策1、外商投資高新技術(shù)企業(yè)，所使用的土地按最低限價(jià)予以出讓，并優(yōu)先保證水、電、氣等各項(xiàng)生產(chǎn)要素的供應(yīng)。經(jīng)營期在10年以上的，自使用土地之日起，免繳土地使用費(fèi)10年。2、高新技術(shù)企業(yè)為生產(chǎn)出口產(chǎn)品而進(jìn)口的原材料和零部件，免征進(jìn)口關(guān)稅和增值稅。3、高新技術(shù)企業(yè)科研生產(chǎn)和配套用房的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，適用零稅率。4、外商投資企業(yè)經(jīng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)后，可比照先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，享受有關(guān)政策。5、對(duì)于外商投資的一般性企業(yè)，僅在所得稅方面有優(yōu)惠政策：鼓勵(lì)外商投資信息咨詢、金融機(jī)構(gòu)、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和貨運(yùn)代理等效勞性企業(yè)，經(jīng)營期在10年以上，從獲利年度起，前兩年繳納的企業(yè)所得稅由財(cái)政部門全額予以返還，第三至第五年繳納的企業(yè)所得稅由財(cái)政部門返還50%。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，014、外商投資企業(yè)區(qū)域政策分析由于中國產(chǎn)業(yè)開展區(qū)域不平衡，各區(qū)域?yàn)榇龠M(jìn)本地經(jīng)濟(jì)開展，結(jié)合本區(qū)域特點(diǎn)針對(duì)外資企業(yè)出臺(tái)了各種鼓勵(lì)外商投資的政策和措施。以中西部地區(qū)為例，為實(shí)施國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略，鼓勵(lì)利用外資，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備，開展中西部地區(qū)的比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和技術(shù)先進(jìn)的企業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，帶動(dòng)中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)的提高，中央層面先后出臺(tái)了多項(xiàng)政策引導(dǎo)外資投資西部。一是明確指出，引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資。2023年4月，國務(wù)院出臺(tái)?關(guān)于進(jìn)一步做好利用外資工作的假設(shè)干意見?。要求根據(jù)?外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄〔2023年本〕?，補(bǔ)充修訂?中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄?，增加勞動(dòng)密集型工程條目，鼓勵(lì)外商在中西部地區(qū)開展符合環(huán)保要求的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)；對(duì)符合條件的西部地區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)繼續(xù)實(shí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。保持西部地區(qū)吸收外商投資良好的開展勢(shì)頭；對(duì)東部地區(qū)外商投資企業(yè)向中、西部地區(qū)轉(zhuǎn)移，要加大政策開發(fā)和技術(shù)資金配套支持力度，同時(shí)，完善行政效勞，在辦理工商、稅務(wù)、外匯、社會(huì)保險(xiǎn)等手續(xù)時(shí)提供便利；鼓勵(lì)和引導(dǎo)外資銀行到中西部地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)和開辦業(yè)務(wù)；鼓勵(lì)東部地區(qū)與中西部地區(qū)以市場(chǎng)導(dǎo)向，通過委托管理、投資合作等多種方式，按照優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)、利于共享的原那么共建開發(fā)區(qū)二是加大產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移和演變開放戰(zhàn)略的實(shí)施力度。就此出臺(tái)了?關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的假設(shè)干意見?、?關(guān)于中西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的指導(dǎo)意見?等一系列政策文件，并通過?中西部外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄?修訂、產(chǎn)業(yè)聚集園區(qū)規(guī)劃、東中西部對(duì)口支援、商貿(mào)物流體系建設(shè)等手段加以落實(shí)。二、外資進(jìn)入中國新能源汽車市場(chǎng)環(huán)境分析1、開展新能源汽車成為全球共識(shí)，各國均將其作為戰(zhàn)略選擇在傳統(tǒng)內(nèi)燃機(jī)汽車經(jīng)歷了百年輝煌后，在節(jié)能與環(huán)保的雙重壓力下，傳統(tǒng)汽車工業(yè)日漸式微。2023年，全球汽車產(chǎn)量8010萬輛，同比增幅僅為3%，整體增長速度逐步放緩。過去10年間，國際汽車工業(yè)通過兼并整合降低采購、制造和營銷本錢，同時(shí)投入大量的人力、物力和財(cái)力用于研制新型汽車，來突破交通、石油和環(huán)境等制約傳統(tǒng)汽車工業(yè)開展的三大瓶頸。以電動(dòng)汽車為代表的新能源汽車給世界汽車產(chǎn)業(yè)帶來了新的希望，其承載了汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的歷史使命。2023年全球共銷售出混合動(dòng)力車HEV約80萬輛，共銷售出各類電動(dòng)汽車接近7萬輛。2023年，全球車企都在加大對(duì)HEV市場(chǎng)的投入力度，2023年全球HEV銷售將達(dá)105萬輛。圖SEQ圖\*ARABIC3全球新能源汽車銷量資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01在此背景下，開展新能源汽車成為全球共識(shí)，這也是主要國家對(duì)新能源汽車給予重視的主要原因。各國對(duì)正處于成長期的新能源汽車行業(yè)均給予了較多的政策支持和財(cái)政支持。相關(guān)措施主要集中于重點(diǎn)方向研發(fā)支持、重點(diǎn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化支持和消費(fèi)端補(bǔ)貼支持三大類。表SEQ表\*ARABIC6主要國家新能源汽車政策梳理開展目標(biāo)補(bǔ)貼政策研發(fā)&產(chǎn)業(yè)化支持中國1、新能源汽車產(chǎn)業(yè)化和市場(chǎng)規(guī)模到達(dá)全球第一2、新能源汽車保有量到達(dá)500萬輛3、節(jié)能汽車銷量世界第一，年產(chǎn)銷量到達(dá)1500萬輛1、試點(diǎn)城市公共效勞領(lǐng)域購新能源車定額補(bǔ)助，HEV最高補(bǔ)5-45萬元2、對(duì)滿足支持條件的新能源汽車，按3000元/千瓦時(shí)給予補(bǔ)貼3、PHEV乘用車每輛最高補(bǔ)貼5萬元，EV乘用車每輛最高補(bǔ)貼6萬元1、100億元支持新能源汽車及關(guān)鍵零部件產(chǎn)業(yè)化2、以貸款貼息的方式，安排200億元資金支持技改3、500億元為節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展專項(xiàng)基金美國1、2023年前，把汽車燃油效率提高40%，并大幅增加乙醇等生物燃料的添加比例2、在2023年有100萬輛PHEV投入使用1、購置PHEV的車主，可以享受7500美元的稅收抵扣2、同時(shí)地方政府也都還有配套的免稅措施1、能源部撥款3000萬美元，資助通用汽車、福特、GE2023-2023年進(jìn)行的PHEV研究工程2、20億美元支持美車企研發(fā)新型車用電池及系統(tǒng)日本1、2023年逐步推廣氫能2、日本國內(nèi)新車銷量中，EV和HEV合計(jì)的比例最高要到達(dá)50%3、2023年前在全國建成200萬個(gè)普通充電站、5000個(gè)快速充電站。1、購置純電動(dòng)汽車、混合動(dòng)力車、清潔柴油車可享受免除多種稅負(fù)優(yōu)惠2、日本政府給予普銳斯20萬日元的補(bǔ)貼3、消費(fèi)者在更換用了13年以上的舊車時(shí)，購置一輛混合動(dòng)力可得25萬日元的補(bǔ)貼1、5年投入約100億日元開發(fā)適用于PHEV和EV的高性能充電電池的工程方案。2、“舉國研發(fā)體制〞：以京都大學(xué)為核心，集中了日本汽車和電池領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)和研發(fā)方面全部的頂尖力量歐洲1、法國：預(yù)計(jì)到2023年，將推廣200萬輛電動(dòng)汽車2、德國：到2023年，在德國行駛的電動(dòng)汽車總量到達(dá)100萬輛；到2030年，德國電動(dòng)汽車數(shù)量超過500萬輛；到2050年，德國城市交通根本擺脫化石燃料1、法國：購置電動(dòng)車的消費(fèi)者提供每輛1.5萬法郎的補(bǔ)貼2、德國：對(duì)于電動(dòng)汽車的資金支持，主要用于技術(shù)的研發(fā)，而對(duì)電動(dòng)汽車的購置者暫不提供購置補(bǔ)貼3、荷蘭：政府為購置電動(dòng)汽車的車主免除車輛購置稅及公路稅，5年內(nèi)可節(jié)省稅金6000歐元1、英國：資助1000萬英鎊，開發(fā)用于純電動(dòng)和混合動(dòng)力汽車的先進(jìn)高效電氣系統(tǒng)2、法國：投入4億歐元，研發(fā)和制造清潔能源汽車3、德國：撥款1500萬歐元資助政府與群眾和EON聯(lián)合公布的混合動(dòng)力汽車開展方案。資料來源：賽迪投資參謀整理2023，012、中國政府大力扶持，但其產(chǎn)業(yè)化仍任重道遠(yuǎn)從2023年開始實(shí)施的“十城千輛〞工程開始，國家相關(guān)部委均大力推廣新能源汽車，以期新能源汽車產(chǎn)業(yè)能實(shí)現(xiàn)中國汽車工業(yè)“彎道超車〞的夢(mèng)想。2023年以來，國家在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)扶持、示范運(yùn)營、標(biāo)準(zhǔn)制定、聯(lián)盟建立等多方面出臺(tái)相關(guān)政策為處于開展初期的新能源汽車保駕護(hù)航。特別是?節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展規(guī)劃〔2023-2023年〕?的出臺(tái)似乎預(yù)示著新能源汽車產(chǎn)業(yè)將從此駛?cè)氘a(chǎn)業(yè)化開展的快車道。圖SEQ圖\*ARABIC42023年以來國家新能源汽車相關(guān)政策資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01規(guī)劃提出“到2023年，純電動(dòng)汽車和插電式混合動(dòng)力汽車?yán)塾?jì)產(chǎn)銷量力爭到達(dá)50萬輛；到2023年，純電動(dòng)汽車和插電式混合動(dòng)力汽車生產(chǎn)能力達(dá)200萬輛、累計(jì)產(chǎn)銷量超過500萬輛，燃料電池汽車、車用氫能源產(chǎn)業(yè)與國際同步開展〞的宏偉目標(biāo)，并“以純電驅(qū)動(dòng)作為新能源汽車開展和汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型的主要戰(zhàn)略取向，并將推進(jìn)純電動(dòng)汽車和插電式混合動(dòng)力汽車產(chǎn)業(yè)化作為當(dāng)前工作重點(diǎn)〞。但從實(shí)際情況來看，整個(gè)新能源汽車市場(chǎng)卻因?yàn)閯?dòng)力電池技術(shù)、新能源汽車商業(yè)模式、充電站根底設(shè)施等問題并未實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化開展。表SEQ表\*ARABIC72023-2023年9月中國新能源汽車銷量年度銷量其中：純電動(dòng)汽車其中：混合動(dòng)力汽車2023年8159557925802023年1-9月698230093973資料來源：中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)，賽迪投資參謀整理2023，012023年作為“十城千輛〞的收官之年，整個(gè)新能源汽車產(chǎn)業(yè)如同面臨著一次大考。2023年12月，財(cái)政部、科技部、工信部、發(fā)改委發(fā)文將對(duì)2023年的“十城千輛〞工程進(jìn)行驗(yàn)收。但實(shí)際情況是，國家確定的三批共計(jì)25個(gè)節(jié)能與新能源汽車示范推廣城市，絕大多數(shù)都沒有完成所謂的千輛示范工程。即便是在電動(dòng)車保有量最多的深圳市，也距離2023年末新能源汽車運(yùn)營到達(dá)3.4萬輛的目標(biāo)有較大差距。根據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2023年，國內(nèi)主要生產(chǎn)廠商共銷售新能源車型12791輛，其中純電動(dòng)車11375輛，混合動(dòng)力車1416輛，離“50萬輛〞和“500萬輛〞的規(guī)劃目標(biāo)還相去甚遠(yuǎn)。3、新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈完善，相關(guān)細(xì)分環(huán)節(jié)將優(yōu)先迎來投資機(jī)遇從產(chǎn)業(yè)鏈的角度來講，新能源汽車產(chǎn)業(yè)往上可延伸到鋰、稀土、鎳、錳等金屬礦產(chǎn)資源，往下包含新能源汽車整車運(yùn)營及效勞等環(huán)節(jié)。其中整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈包含高性能電池材料〔正極材料、負(fù)極材料、隔膜、電解液〕、動(dòng)力電池、電池管理系統(tǒng)、驅(qū)動(dòng)電機(jī)、稀土永磁材料、汽車控制系統(tǒng)、充電站、充電設(shè)備等細(xì)分環(huán)節(jié)。圖SEQ圖\*ARABIC1新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈重點(diǎn)環(huán)節(jié)資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01目前，中國在動(dòng)力電池、電機(jī)和電控等新能源汽車核心領(lǐng)域均取得了相當(dāng)大的技術(shù)突破。但是，在高端的電池材料〔如隔膜、六氟磷酸鋰〕、動(dòng)力電池、動(dòng)力總成控制技術(shù)等高技術(shù)壁壘環(huán)節(jié)與國際先進(jìn)水平相比還存在較大的差距。與新能源汽車開展相關(guān)傳統(tǒng)汽車技術(shù)，如整車電子控制，輕量化、電空調(diào)、電制動(dòng)、電轉(zhuǎn)向、電機(jī)耦合傳動(dòng)系統(tǒng)也存在很大差距。產(chǎn)品缺乏充分的實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證與改進(jìn)，關(guān)鍵零部件產(chǎn)業(yè)鏈尚未形成，大局部關(guān)鍵原材料、零部件及制造裝備依賴進(jìn)口。新能源汽車產(chǎn)業(yè)本身的開展需要?jiǎng)恿﹄姵?、電機(jī)、電控等關(guān)鍵零部件的產(chǎn)業(yè)化開展，另外，還需要完善的充電站等根底設(shè)施的配合。從目前中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)開展現(xiàn)狀來看，其開展瓶頸主要在于核心的電池、電機(jī)和電控，另外，以充電站為代表的根底設(shè)施不完善也導(dǎo)致中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)化道路任重而道遠(yuǎn)。賽迪投資參謀認(rèn)為在新能源汽車產(chǎn)業(yè)化開展的前期階段，產(chǎn)業(yè)鏈上的細(xì)分環(huán)節(jié)將先于新能源汽車整車制造迎來開展機(jī)遇。

第二章外資企業(yè)進(jìn)入中國新能源汽車市場(chǎng)現(xiàn)狀分析一、外商投資中國新能源汽車市場(chǎng)現(xiàn)狀1、外商對(duì)華直接投資穩(wěn)中有升，國內(nèi)外商投資環(huán)境日益良好外資政策是我國政策體系中的重要組成局部，改革開放以來，為適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化以及在不同時(shí)期國內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展的實(shí)際需要，我國外資政策經(jīng)歷了一個(gè)不斷開展、調(diào)整和完善的過程。近年來，流入中國的FDI一直保持逐年增長態(tài)勢(shì)。截止到2023年底，中國累計(jì)吸引FDI到達(dá)1.12萬億美元，工程近72萬家。從實(shí)際使用外資金額來看，2001為468億美元，2023年為900億美元，2023年為1057億美元，2023為1117億美元，呈現(xiàn)出穩(wěn)中有增的開展趨勢(shì)。圖SEQ圖\*ARABIC62001-2023年外商對(duì)華直接投資情況資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01在新能源汽車領(lǐng)域，2023年新出的?外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄?在交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)目錄中明確鼓勵(lì)外商投資新能源汽車關(guān)鍵零部件制造。明確鼓勵(lì)外商投資能量型動(dòng)力電池〔外資比例不超過50%〕、電池正極材料、電池隔膜、電池管理系統(tǒng)、電機(jī)管理系統(tǒng)、電動(dòng)汽車電控集成、電動(dòng)汽車驅(qū)動(dòng)電機(jī)、車用DC/DC、大功率電子器件和插電式混合動(dòng)力機(jī)電耦合驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)。隨著中國外資直接投資金額的逐步上升，商務(wù)部、財(cái)政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局等部委將在產(chǎn)業(yè)投資、西部大開發(fā)、政府采購、外資并購平安審查、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等多方面制定更多與外商投資有關(guān)的政策和指導(dǎo)意見，并相應(yīng)的給予外資企業(yè)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等方面的政策和措施。2、產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)提前跑馬圈地，整車企業(yè)已經(jīng)外鄉(xiāng)化生產(chǎn)提上日程在外商投資政策逐步完善和國內(nèi)新能源汽車市場(chǎng)潛力巨大的雙重推動(dòng)下，外資企業(yè)提前開始了在中國市場(chǎng)的跑馬圈地。從國別來看，日本的三菱化學(xué)、JFE、日立化成、吳羽公司、旭硝子、森田化工、松下、戶田工業(yè)、旭化成、中央硝子等動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)均在中國開展了戰(zhàn)略性的布局。韓國的ECOPRO、SK、馬斯特、LG等也均在中國投資建廠。除此之外，美國、澳大利亞、丹麥、加拿大等國家的動(dòng)力電池相關(guān)企業(yè)均在中國設(shè)有獨(dú)資或者合資公司。表SEQ表\*ARABIC8外企新能源汽車電池企業(yè)國內(nèi)戰(zhàn)略布局情況國別公司名稱中國市場(chǎng)布局日本三菱化學(xué)2023年5月，三菱化學(xué)株式會(huì)社、明和產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社和青島泰達(dá)天潤碳材料有限公司合資成立青島菱達(dá)化成有限公司，從事鋰電負(fù)極材料的生產(chǎn)2023年10月，三菱化學(xué)株式會(huì)社投資設(shè)立的鋰電池負(fù)極材料生產(chǎn)企業(yè)青島雅能都化成有限公司，設(shè)計(jì)建設(shè)8條生產(chǎn)線，將建成全球最大的鋰電池負(fù)極材料生產(chǎn)基地日本JFE2023年10月，日本JFE化工株式會(huì)社將鋰電池負(fù)極材料工程轉(zhuǎn)移到山東杰富意投資建設(shè)，一期方案投資2億元日立化成2023年6月23日宣布，將從2023年3月開始在中國的煙臺(tái)生產(chǎn)碳材料吳羽公司2023年6月8日宣布與伊藤忠商事成立了合資公司“吳羽電池材料日本〔KBMJ〕〞，方案2023年之前投資100億日元在美國及中國新投建負(fù)極材料生產(chǎn)基地日本旭硝子2023年12月日本旭硝子〔AGC清美〕收購無錫通達(dá)鋰能51%股權(quán)，將其納為旗下子公司，合資公司名為清美通達(dá)鋰能科技公司，生產(chǎn)各種正極材料〔主要是鈷酸鋰、三元材料、磷酸鐵鋰〕1萬噸森田化工2023年日本森田化工就已在張家港成立了專門生產(chǎn)六氟磷酸鋰的公司該工程一期生產(chǎn)能力240噸/年已于2023年9月正式投產(chǎn)，二期480噸/年，于2023年7月建成投產(chǎn)，三期生產(chǎn)能力為2500噸/年，其中第一階段900噸/年于2023年10月正式投產(chǎn)，第二階段1600噸/年正在建設(shè)中日本松下公司方案把日本的8家鋰電池工廠壓縮到4家，把產(chǎn)能轉(zhuǎn)移到中國2023年投資7.2億美元在蘇州建設(shè)新的鋰電池工廠，并用3—4年時(shí)間將在華生產(chǎn)比例從目前的10%—20%提升至50%戶田工業(yè)2023年，寧波杉杉股份有限公司與戶田工業(yè)株式會(huì)社、伊藤忠商事株式會(huì)社就通過合資方式就鋰電池正極材料合作達(dá)成合資合同等正式合作協(xié)議。合資成立湖南戶田杉杉旭化成旭化成在位于蘇州工業(yè)園區(qū)的旭化成電子材料〔蘇州〕公司內(nèi)建設(shè)了加工工廠。目前的年產(chǎn)能為2000萬平方米該公司在江蘇省蘇州市建設(shè)的鋰離子充電電池隔膜“Hipore〞工廠已竣工并開始供應(yīng)產(chǎn)品中央硝子2023年4月，日本中央硝子株式會(huì)社、上海康鵬化學(xué)有限公司、衢州康鵬化學(xué)有限公司共同投資1250萬美元在浙江省衢州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)浙江中硝康鵬化學(xué)有限公司工程2023年，日本中央硝子株式會(huì)社和山東石大勝華化工集團(tuán)股份有限公司共同出資成立東營盛世化工有限公司，主要進(jìn)行年產(chǎn)3000噸/年LPF濃縮液工程韓國韓國ECOPRO2023年3月ECOPRO與浙江嘉利珂在上虞合資創(chuàng)辦了方案年產(chǎn)1萬噸正極材料前驅(qū)體以及電池正極材料的高新科技企業(yè)SK集團(tuán)2023年9月韓國SK集團(tuán)與浙江億利泰簽署新能源材料合作工程，SK擁有51%股權(quán)，方案年產(chǎn)4萬噸正極材料前驅(qū)體2023年韓國SK集團(tuán)中國鋰電池隔膜工程正式簽約落戶成都市新材料產(chǎn)業(yè)功能區(qū)，工程投產(chǎn)后預(yù)計(jì)年產(chǎn)鋰電池隔膜4800萬平方米2023年韓國SK在重慶投資建設(shè)鋰離子電池正極材料工程2023年年初，北汽與韓國電動(dòng)車制造企業(yè)CT&T、sk能源簽署協(xié)議，在北京生產(chǎn)電動(dòng)車，由SK負(fù)責(zé)供應(yīng)韓國馬斯特2023年金龍聯(lián)姻韓國馬斯特投1500萬美元建鋰電隔膜生產(chǎn)線，合資公司金龍集團(tuán)下屬的眾生實(shí)業(yè)公司占有80%的股份，韓國馬斯特占有20%的股份，這是國內(nèi)首次引進(jìn)世界先進(jìn)的濕法隔膜生產(chǎn)線LG化學(xué)LG化學(xué)與長安汽車簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，LG化學(xué)從2023年下半年起為長安汽車提供動(dòng)力電池2023年4月，LG化學(xué)與吉利旗下沃爾沃簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議美國美國阿森納2023年美國阿森納投資公司在中國成立了諾萊特科技〔蘇州〕有限公司，生產(chǎn)鋰電池等用電解液2023年阿森納在南通投資成立年產(chǎn)400噸六氟磷酸鋰的公司，但2023年4月巴斯夫收購美國諾萊特科技，南通的的電解質(zhì)工廠將由厚成和巴斯夫的合資企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)營美國威能蘇州高新區(qū)的威能科技〔蘇州〕有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)的威泰能源〔蘇州〕有限公司，只生產(chǎn)電池成品，且其產(chǎn)品根本是用于對(duì)國外高端客戶的出口。另外在上海設(shè)立了研發(fā)中心A1232023年12月，上海汽車和美國A123合資建立上海捷新動(dòng)力電池系統(tǒng)有限公司，從而進(jìn)入上汽供應(yīng)體系美國CODACODA先前已經(jīng)與長安哈飛合作，并與長安哈飛在2023年下半年推出了名為“CODA2023〞的電動(dòng)車2023年CODA與天津力神合資成立了天津邁爾斯動(dòng)力電池系統(tǒng)有限公司，負(fù)責(zé)制造鋰離子電池單元，并組成電池組系統(tǒng)2023年4月，力神與CODA簽署合作開展純電動(dòng)汽車波士頓2023年5月，波士頓與宗申動(dòng)力同意在中國重慶市組建合資公司，生產(chǎn)車用動(dòng)力電池包產(chǎn)品，供應(yīng)電動(dòng)兩輪車、三輪車及四輪車市場(chǎng)美國?？巳?023年便在上海獨(dú)資設(shè)立了?？巳码娫础采虾！秤邢薰荆⒃谏虾?、北京、廣州設(shè)立了銷售機(jī)構(gòu)江森自控江森自控在中國的蓄電池工廠包括長興工廠、重慶工廠和位于上海的汽車專用電池制造廠另外，其方案在中國天津建造一座價(jià)值2億美元的汽車專用電池制造廠其他銀河資源2023年澳大利亞GALAXYResources在張家港保稅區(qū)的揚(yáng)子江國際化學(xué)工業(yè)園內(nèi)設(shè)廠，生產(chǎn)金屬鋰，用于制造可充電鋰電池2023年3月份澳大利亞的銀河資源在張家港設(shè)廠，用于生產(chǎn)鋰電池用碳酸鋰。該工廠設(shè)計(jì)產(chǎn)能17000噸/年，為目前亞太地區(qū)產(chǎn)能最大的電池級(jí)碳酸鋰生產(chǎn)商丹麥LYNX丹麥LYNX與吉利達(dá)成協(xié)議，吉利首批投入歐洲的電動(dòng)車Nanoq由丹麥LYNX提供電池加拿大PhostechPhostech公司在中國的辦事機(jī)構(gòu)已經(jīng)在上海南方化學(xué)成立資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01在新能源汽車整車領(lǐng)域，豐田、本田、日產(chǎn)、福特等企業(yè)早已在中國實(shí)現(xiàn)了混合動(dòng)力汽車和純電動(dòng)汽車的批量化銷售。豐田普銳斯在2023年引入中國國產(chǎn)，是國內(nèi)新能源汽車領(lǐng)域的最大贏家。本田在中國分為廣州本田和東風(fēng)本田，擁有Insight、CR-Z、飛度〔Fit〕混合動(dòng)力款、思域〔Civic〕全新混合動(dòng)力款以及高端品牌謳歌〔Acura〕的混合動(dòng)力款等混合動(dòng)力車型。日產(chǎn)在中國的合資公司包括1993年成立的鄭州日產(chǎn)和2023年成立的東風(fēng)日產(chǎn)。2023年日產(chǎn)在北京成立了全資子公司日產(chǎn)〔中國〕投資有限公司。表SEQ表\*ARABIC9主要整車企業(yè)在新能源汽車領(lǐng)域的本地化動(dòng)向車企新能源汽車本地化主要?jiǎng)酉蚋Ｌ卮_定將在中國推出純電動(dòng)版?？怂?，加快純電動(dòng)汽車國產(chǎn)日產(chǎn)借助合資自主品牌啟辰加速其電動(dòng)車的本地化生產(chǎn)寶馬將更加注重本地化，未來寶馬的電動(dòng)車和混合動(dòng)力車型將國產(chǎn)化戴姆勒與北汽集團(tuán)簽署全面戰(zhàn)略合作意向書，擬探討進(jìn)一步技術(shù)支持和雙方在新能源汽車領(lǐng)域的合作群眾群眾電動(dòng)車引進(jìn)將包括示范階段〔2023年~2023年〕、批量生產(chǎn)階段〔2023年~2023年〕和大規(guī)模市場(chǎng)化階段〔2023年以后〕豐田豐田汽車研發(fā)中心〔中國〕有限公司〔TMEC〕落戶常熟，該研發(fā)中心將研發(fā)搭載國產(chǎn)混合動(dòng)力總成的車輛，并在2023年左右實(shí)現(xiàn)在一汽豐田、廣汽豐田的生產(chǎn)和銷售。通用2023年9月底，“通用汽車中國前瞻技術(shù)科研中心〞一期已正式落成資料來源：賽迪投資參謀整理2023，01另外，隨著中國新能源汽車市場(chǎng)的逐步翻開，大量跨國汽車企業(yè)如本田、豐田、寶馬等均準(zhǔn)備啟動(dòng)新能源汽車在中國本地化生產(chǎn)。賽迪投資參謀認(rèn)為隨著國內(nèi)新能源市場(chǎng)的逐步開啟，包括動(dòng)力電池、驅(qū)動(dòng)電機(jī)、電控系統(tǒng)、充電站設(shè)備和新能源汽車整車的大量外資企業(yè)將提前布局中國市場(chǎng)，能夠成功的進(jìn)入中國新能源汽車市場(chǎng)是各大跨國企業(yè)搶占新能源汽車產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)的關(guān)鍵。二、重點(diǎn)外資企業(yè)國內(nèi)新能源汽車市場(chǎng)投資情況分析1、三菱化學(xué)：提前布局負(fù)極材料和電解液市場(chǎng)，搶占產(chǎn)業(yè)開展先機(jī)三菱化學(xué)集團(tuán)自1950年成立至今已有57年的歷史，以石油化學(xué)、功能產(chǎn)品、衛(wèi)生保健領(lǐng)域?yàn)橹е?，其銷售額達(dá)26000億日元，是日本排名第1、世界排名第5位的綜合型化學(xué)企業(yè)。作為全球唯一一家同時(shí)生產(chǎn)鋰離子電池四項(xiàng)主要材料的跨國企業(yè)，電池材料在三菱化學(xué)業(yè)務(wù)板塊中占據(jù)重要的地位。目前，三菱化學(xué)電池材料具備年產(chǎn)正極材料〔水島事業(yè)所〕600噸、負(fù)極〔土反出事業(yè)所〕3000噸、電解液〔四日市事業(yè)所〕8500噸、隔膜〔三菱樹脂的長濱工廠〕12000萬平方公尺的能力。三菱化學(xué)方案于2023年結(jié)束前總計(jì)投入300億日元擴(kuò)增四項(xiàng)材料產(chǎn)能，其中，正極材料提升至15000噸、負(fù)極材料35000噸、電解液50000噸、隔膜7200萬平方公尺。三菱化學(xué)自1963年對(duì)中國開始出口肥料、1972年在中國香港設(shè)立現(xiàn)地