金融基礎(chǔ)理論知識1、貨幣的本質(zhì)：貨幣首先是商品，它同普通商品一樣，也是價(jià)值和使用價(jià)值的統(tǒng)一體。但貨幣不是普通商品，根本區(qū)別在于：貨幣是表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料，即是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的商品。貨幣是商品的一般等價(jià)物，具有直接地統(tǒng)一一切商品相交換的能力，這是在不同社會形態(tài)下貨幣共有的本質(zhì)特征。2、 貨幣的職能：價(jià)值尺度（首要職能、基本職能）流通手段（基本職能）、儲藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。3、 信用的特征：1、信用的標(biāo)的是一種所有權(quán)與使用權(quán)相分離的資金。2、以還本付息為條件。3、以相互信任為基礎(chǔ)。4、以收益最大化為目標(biāo)。5、具有特殊的運(yùn)動形式。4、 信用的職能：集中和積累社會資金職能；分配和再分配社會資金職能；將社會資金利潤率平均化職能；調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行職能；提供和創(chuàng)造信用流通工具職能；綜合反映國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行善職能。5、 利息的本質(zhì)：利息是在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的（或債權(quán)人向債務(wù)人索取的）報(bào)酬。它隨著信用行為的產(chǎn)生而產(chǎn)生，只要信用關(guān)系存在，利息就必須存在。在一定意義上，利息還是信用存在和發(fā)展的必要條件。形式上看，利息是借貸資本的價(jià)格。本質(zhì)上看，利息是利潤的一部分，是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形態(tài)。6、 利率：是指一定時期內(nèi)利息額同本金額的比率，即利率=利息/本金。7、 利率分類：1、按計(jì)算日期分：年利率（％）、月利率（％。）日利率（％oo）。2、按計(jì)算方法分：單利和復(fù)利。3、按性質(zhì)分:名義利率和實(shí)際利率。4、按管理方式分：固定利率和浮動利率。5、按形式分：官方利率和市場利率。8、 金融：指貨幣資金的融通，指在現(xiàn)代銀行的制度下貨幣的借貸活動。9、 金融涵蓋的領(lǐng)域包括：與物價(jià)有緊密聯(lián)系的貨幣流通，銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)體系，短期資金拆借市場，資本市場保險(xiǎn)系統(tǒng)及國際金融等領(lǐng)域。10、金融范疇的界定：凡是既涉及貨幣，又涉及信用，以及以貨幣與信用結(jié)合為一體的形式生成、運(yùn)作的所有交易行為的集合。也可理解為：凡是涉及貨幣供給，銀行與非銀行信用，以證券交易為操作特征的投資，商業(yè)保險(xiǎn)，以及以類似形式進(jìn)行運(yùn)作的所有交易行為的集合。11、金融市場：金融市場是金融工具交易的場所。主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險(xiǎn)市場等。12、金融市場功能：貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)分散功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能和定價(jià)功能。13、金融市場種類：1、按期限分：貨幣市場、資本市場（債券市場、股票市場）。2、按具體交易工具類型分：債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險(xiǎn)市場。3、按交易階段分：發(fā)行市場（一級市場）和流動市場（二級市場）。4、按成交后是否立即交割分：現(xiàn)貨市場和期貨市場。5、按交易場所分：場內(nèi)交易市場（有形市場）和場外交易市場（柜臺市場或無形市場）。14、現(xiàn)代金融體系的五個構(gòu)成要素：1、由貨幣制度所規(guī)范的貨幣流通；2、金融機(jī)構(gòu)（通常區(qū)分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）；3、金融市場（資本市場、貨幣市場、外匯市場、保險(xiǎn)市場、衍生性金融工具市場）；4、金融工具；5、制度和調(diào)控機(jī)制。15、中央銀行（中國人民銀行），成立于1948年，1984年前承擔(dān)著中央銀行、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及辦理工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)的職能。1984年1月1日起專門行使中央銀行職能，1995年3月18日作為中央銀行以法律形式確定下來，2003年，中國人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)由新設(shè)立的銀監(jiān)會行使。16、中央銀行職能：中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。17、中央銀行職責(zé)：1、發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；2、依法制定和執(zhí)行貨幣政策；3、發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；4、監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；5、實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；6、監(jiān)督管理黃金市場；7、持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；8、經(jīng)理國庫；9、維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；10、指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測；11、負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測；12、作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動；13、國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。18、我國的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，成立于2003年4月，2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，并自2004年2月1日起正式施行。19、銀監(jiān)會的職責(zé)：1、依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；2、依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍；3、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實(shí)行任職資格管理；4、依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則；5、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；6、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為；7、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理；8、會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；9、負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；10、對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；11、開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動；12、對已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組；13、對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；14、對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；15、對擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締；16、負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；17、承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。20、監(jiān)管理念：“管風(fēng)險(xiǎn)”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度”。21、監(jiān)管目標(biāo)：1、通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；2、通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；3、通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解；4、努力減少金融犯罪。22、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：1、能夠促進(jìn)金融的穩(wěn)定，同時又促進(jìn)金融的創(chuàng)新；2、努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭能力；3、對各類監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；4、為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)境和條件，并且維護(hù)這種有序的競爭，反對無序競爭；5、對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)施嚴(yán)格明確的問責(zé)制；6、高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。23、監(jiān)管措施：1、市場準(zhǔn)入（包括三個方面：機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級管理人員）；2、非現(xiàn)場監(jiān)管；3、現(xiàn)場檢查；4、監(jiān)管談話；5、信息披露監(jiān)管。24、我國的銀行業(yè)自律組織是中國銀行業(yè)協(xié)會，成立于20000年，主管單位為銀監(jiān)會。協(xié)會宗旨：中國銀行業(yè)協(xié)會以促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。會員單位：會員單位包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社。準(zhǔn)會員單位包括各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會。25、中國銀行業(yè)協(xié)會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員、準(zhǔn)會員組成。會員大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為理事會，對會員大會負(fù)責(zé)。26、政策性銀行包括：國家開發(fā)銀行（1994.3）、中國進(jìn)出口銀行（1994.4）、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（1994.11）。27、 大型商業(yè)銀行：中國工商銀行（1984.1.1成立，2005.10.28改制為股份有限公司）、中國農(nóng)業(yè)銀行（1979年恢復(fù)）、中國銀行（1912年成立，1979年成為國家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行，厲94年成為國有獨(dú)資商業(yè)銀行，2004.8.26改制為股份有限公司）、中國建設(shè)銀行（1954.10.1成立，1979年成為獨(dú)立的經(jīng)營長期信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行,2004.9.17改制為股份有限公司）、交通銀行（1987.4.1重新組建，新中國第一家合國性股份制商業(yè)銀行）。28、 中小商業(yè)銀行包括：股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行29、 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。30、 1984年國務(wù)院提出恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性，合稱三性）31、 中國郵政儲蓄銀行：2006年12月31日成立，2007.3.20掛牌。32、 外資銀行：是指依照中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的下列機(jī)構(gòu)：一家外國銀行單獨(dú)出資或者一家外國銀行與其他外國金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的外商獨(dú)資銀行；外國金融機(jī)構(gòu)與中國的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行；外國銀行分行；外國銀行代表中。其中，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行統(tǒng)稱為外資銀行營業(yè)性機(jī)構(gòu)。2006年12月11日國務(wù)院頒布的《外資銀行管理?xiàng)l例》及銀監(jiān)會發(fā)布的《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》正式生效。33、非銀行金融機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。農(nóng)村信用社改革與發(fā)展知識34、農(nóng)村信用社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。35、縣聯(lián)社是經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，由所在縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用社入股組成、實(shí)行民主管理、主要為農(nóng)村信用社服務(wù)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織。36、農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是在合作制的基礎(chǔ)上吸收股份制運(yùn)行機(jī)制的一種企業(yè)組織形式。37、農(nóng)村信用社主要業(yè)務(wù)：存款、放款、匯兌，代理、擔(dān)保、信用卡、票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行、網(wǎng)上銀行。38、信用社改革歷程：1951年5月，中共中央批轉(zhuǎn)《全國信用合作會議的報(bào)告》，明確指出單獨(dú)組織農(nóng)村信用社，統(tǒng)一由銀行領(lǐng)導(dǎo)。同月中國人民銀行總行召開第一次全國農(nóng)村金融工作會議，決定在全國范圍內(nèi)普遍試辦各種信用合作組織。1958年12月，決定將設(shè)立在人民公社的銀行營業(yè)所和農(nóng)村信用合作社合并，組成公社信用部。1959年4月，把原來信用社從公社信用部分出，下放生產(chǎn)大隊(duì)，成為信用分部，由生產(chǎn)大隊(duì)和公社信用部雙重領(lǐng)導(dǎo)。1962年11月，中共中央、國務(wù)院批發(fā)中國人民銀行《關(guān)于農(nóng)村信用合作社若干問題的規(guī)定》。1977年11月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于整頓和加強(qiáng)銀行工作的風(fēng)項(xiàng)規(guī)定》，提出信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。1979年6月，中共中央辦公廳同意將農(nóng)村信用社更改為“是集體金融組織，又是農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)，辦理農(nóng)村各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，執(zhí)行國家金融部門的職能任務(wù)”。1984年8月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國農(nóng)業(yè)銀行《關(guān)于改革信用合作社管理體制的報(bào)告》，決定通過改革，恢復(fù)和加強(qiáng)信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性，在國家方針、政策指導(dǎo)下，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。建立農(nóng)村信用社縣聯(lián)社，農(nóng)業(yè)銀行對信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理通過縣聯(lián)社去實(shí)現(xiàn)。1985年1月，中共中央、國務(wù)院指出信用社實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營，自負(fù)盈虧。所組織的資金，除按規(guī)定向農(nóng)業(yè)銀行交付提存準(zhǔn)備金外，全部歸自己使用。信用社必須遵守國家金融政策并接受農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。1996年8日成立了國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組，改革農(nóng)村信用社管理體制，改革的核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由“農(nóng)民自愿入股、社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)”的合作金融組織。1999年4月，中國人民銀行召開了全國農(nóng)村信用社工作會議，會議提出根據(jù)需要逐步組建地（市）聯(lián)社，承擔(dān)行業(yè)管理和服務(wù)職能；在全國各省建立信用合作協(xié)會，主要職能是對信用社提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，咨詢，培訓(xùn)等方面的服務(wù)。2003年6月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》。39、深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類組織組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。40、深化農(nóng)村改革必須堅(jiān)持的四個原則：1、必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則；2、要堅(jiān)持因地制宜，分類指導(dǎo)的原則；3、要堅(jiān)持按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革；4、堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性。41、深化農(nóng)村信用社改革重點(diǎn)解決的兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。42、改革的四個方面：1、改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。2、改革信用社管理體制；3、國家給予適當(dāng)政策扶持。4、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。43、農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人，主要目的是：明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)管理責(zé)任；建立完善內(nèi)部控制制度，促進(jìn)信用社經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換；建立新的管理模式，減少管理環(huán)節(jié)，降低管理成本，提高管理效率，增資擴(kuò)股，充實(shí)資本實(shí)力，增強(qiáng)信用社整體抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力；改革服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高信用社支農(nóng)服務(wù)水平。44、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人堅(jiān)持的原則：一是依法合規(guī)，規(guī)范操作，履行相關(guān)法律手續(xù)；二是因地制宜，分類指導(dǎo)，積極探索信用社產(chǎn)權(quán)模式和運(yùn)行機(jī)制；三是結(jié)合實(shí)際，注重實(shí)效，使機(jī)構(gòu)改革與完善法人治理、轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制緊密相結(jié)合；四是堅(jiān)持方向，改善服務(wù)，提高支農(nóng)服務(wù)水平。45、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人具體條件：1、全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資能抵債；2、基層農(nóng)村信用社自愿；3、縣（市）聯(lián)社有較強(qiáng)的管理能力，4、統(tǒng)一法人后股本金達(dá)到1000萬元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時點(diǎn)不低于2%。46、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作重點(diǎn)：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，因地制宜地構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和管理模式，完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換內(nèi)部機(jī)制，全面提高信用社經(jīng)營管理水平。著重做好幾個方面：1、認(rèn)真做好清產(chǎn)核資；2、妥善處理現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)；3、構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系；4、完善法人治理結(jié)構(gòu)；5、建立健全內(nèi)部控制制度；6、強(qiáng)化約束機(jī)制；7、完善服務(wù)功能。47、 以縣（市）為單位統(tǒng)一法人程序：1、準(zhǔn)備階段（1）初步選定實(shí)施統(tǒng)一法人的對象；（2）成立統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組；（3）被確定為實(shí)施統(tǒng)一法人的縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用社要以書面形式達(dá)成同意實(shí)施統(tǒng)一法人的意見，并按規(guī)定程序通過有關(guān)決議。2、籌建階段（1）按照清產(chǎn)核資方案，由籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織清產(chǎn)核資工作;（2）清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組向所在地銀監(jiān)分局提出籌建申請；（3）增資擴(kuò)股；（4）召開社員大會，制定章程，選舉產(chǎn)生理事、監(jiān)事，組成理事會、監(jiān)事會，并選舉產(chǎn)生理事長、監(jiān)事長，理事會按程序聘任主任、副主任和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3、開業(yè)階段48、 改革的成效：1、扶持政策落實(shí)到位，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善；2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，資金實(shí)力明顯增強(qiáng)；3、財(cái)務(wù)狀況逐步改善，盈利能力明顯提升；4、支農(nóng)投放不斷增加，支農(nóng)力度明顯加大；5、產(chǎn)權(quán)制度改革穩(wěn)步推進(jìn)，法人治理架構(gòu)初步建立。銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)49、 中國人民銀行對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和人人的下列行為有權(quán)進(jìn)行檢查監(jiān)督：1、執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；2、與中國人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；3、執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；4、執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為；5、執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；6、執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；7、代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為；8、執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；9、執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。50、 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的監(jiān)管對象范圍：在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。51、 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的監(jiān)督管理措施：1、對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的強(qiáng)制性監(jiān)管措施；2、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施；3、其他監(jiān)督管理措施。52、違反銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的處罰措施：追究法律責(zé)任的形式包括刑事責(zé)任（管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)）、行政處分（警告、記過、記大過、降級、撤職、開除）、行政處罰（警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或吊銷許可證、暫扣或吊!肖執(zhí)照、行政拘留及法律和行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰）和采取其他行政處理措施。53、 洗錢：洗錢是為了掩飾非法收入的真實(shí)來源和存，通過各種手段使非法收入合法化的過程。54、 洗錢的過程：處置階段、培植階段、融合階段。55、 洗錢的方式：1借用金融機(jī)構(gòu)、2保密天堂、3空殼公司、4現(xiàn)金密集行業(yè)、5偽造商業(yè)票據(jù)、6走私、7利用犯罪所得直接購置不動產(chǎn)和動產(chǎn)；8、通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。56、 《反洗錢法》的主要內(nèi)容：1、規(guī)定國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，明確國務(wù)院反洗錢行政主管部門和國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)分工；2、明確應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的范圍及其具體的反洗錢義務(wù)；3、規(guī)定反洗錢調(diào)查措施的行使條件、主體、批準(zhǔn)程序和期限；4、規(guī)定開展反洗錢國際合作的基本原則；5、明確違反《反洗錢法》應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，包括反洗錢行政主管部門以及其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員的法律責(zé)任和金融機(jī)構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員、直接責(zé)任人員的法律責(zé)任。57、 反洗錢義務(wù)的主要內(nèi)容：1、建立反洗錢內(nèi)部控制制度；2、設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作；3、建立客戶身份識別制度；4、建立客戶身份資料和交易記錄保存制度；5、建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度；6、開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作等。58、 《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》規(guī)定，中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。中國人民銀行在履行反洗錢職責(zé)過程中，應(yīng)當(dāng)與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)相互配合。中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院授權(quán)代表中國政府開展反洗錢國際合作。中國人民銀行呆以和其他國家或者地區(qū)的反洗錢機(jī)構(gòu)建立合作機(jī)制，實(shí)施跨境反洗錢監(jiān)督管理。59、大額交易報(bào)告具體包括：單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等價(jià)一萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣二百萬元以上或者外幣等值二十萬美元以上的轉(zhuǎn)賬；人具銀行賬戶之間，以及個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣五十萬元以上或者外幣等值十萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)；交易一方為個人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值一萬美元以上的跨境交易。60、違反反洗錢法律規(guī)定的法律責(zé)任：1、對反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員的責(zé)任追究。反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員有下列行為之一的，依法給予行政處分：（1）違反規(guī)定進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施的；（2）泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的；（3）違反規(guī)定對有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施行政處罰的；（4）其他不依法履行職責(zé)的行為。2、對金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究。1、金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者斯愛權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分：（1）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；（2）未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的；（3）未按照規(guī)定對職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的。2、金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二址萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：（1）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的；（2）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（3）未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的；（4）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開立茂名賬戶、假名賬戶的；（5）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；（6）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（7）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。61、存款：存款在法律上的含義可以理解為兩個方面，一方面，從存款人看，存款是單位和個人在存款機(jī)構(gòu)開立賬戶存入貨幣資金的行為。另一方面，從存款機(jī)構(gòu)看，存款是金融機(jī)構(gòu)接受存款人的貨幣資金，承擔(dān)對存款人定期或不定期支付本息義務(wù)的行為。62、商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。63、存款業(yè)務(wù)的基本法律要求：（1）經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制；（2）以合法正當(dāng)方式吸收存款；（3）依法保護(hù)存款人合法權(quán)益。64、查詢單位存款：人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件，需要向銀行查詢企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會計(jì)憑證、賬簿等資料，銀行應(yīng)積極配合。查詢必須出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”，由銀行行長或其他負(fù)責(zé)人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)部門憑此提供情況和資料，并派專人接待，查詢時不得借走原件。65、凍結(jié)單位存款：人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長（主任）簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行賬戶上的同額存款。66、扣劃單位存款：人民法院審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對查處的經(jīng)濟(jì)犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結(jié)案處理的決定，在執(zhí)行時，需要銀行協(xié)助扣劃單位存款，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書”（附人民法院發(fā)生法律效力的判決書、裁定書、調(diào)解書、支付令、制裁決定的副本或行政機(jī)關(guān)的行政處罰決定書副本，人民檢查院的不起訴決定書、撤銷案件的決定書副本，公安機(jī)關(guān)的處理決定書、刑事案件立案報(bào)告表的副本）及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，銀行應(yīng)當(dāng)憑此立即扣劃單位的有關(guān)存款。67、我國對存款利率的法律管制的主要內(nèi)容：（1）中國人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)，其他任何單位無權(quán)制定利率；（2）各類金融機(jī)構(gòu)和各級人民銀行都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家利率政策和有關(guān)規(guī)定；（3）對擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機(jī)構(gòu)，轄區(qū)內(nèi)人民銀行按其多付或少付利息數(shù)額處以同額罰款；（4）依法設(shè)立的儲蓄機(jī)構(gòu)及其他金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受人民銀行對利率的管理與監(jiān)督，有義務(wù)如實(shí)按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統(tǒng)計(jì)資料和有關(guān)情況，不得隱匿、氣絕或提供虛假情況。68、利率違法行為的表現(xiàn)形式：（1）擅自提高或降低存、貸款利率的；（2）變相提高或降低存、貸款利率的；（3）擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；（4）其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的。69、存單：在法律意義上是表明存款人與金融機(jī)構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù)，其性質(zhì)發(fā)球合同憑證，用來證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的約定的存在。由存款人將一定數(shù)額的款項(xiàng)交付給存款機(jī)構(gòu)，存款機(jī)構(gòu)在存款期滿時或某個具體時間響存款人支付本金及利息。70、存單關(guān)系效力認(rèn)定的兩個要件：（1）形式要件（指存單等憑證的真實(shí)性，包括存單的式樣、版面以及簽章的真實(shí)性）；（2）實(shí)質(zhì)要件（指存款關(guān)系的真實(shí)性，也就是存單持有人向金融機(jī)構(gòu)交付存單所記載款項(xiàng)的真實(shí)性）。71、存款合同：是經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（存款機(jī)構(gòu)）與存款客戶之間達(dá)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系協(xié)議。72、存款合同內(nèi)容包括：存款客戶名稱、地址、幣種、金額、利率、存期、計(jì)息方式、密碼等等。73、授信業(yè)務(wù)：指銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任作出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函透支、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)是授信業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。74、授信原則：合法性原則、誠實(shí)信用原則、統(tǒng)一授信原則、統(tǒng)一授權(quán)原則。75、貸款的法律含義：貸款是指金融機(jī)構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶返還本金并支付利息的一種信用活動。76、貸款法律關(guān)系主體：狹義的貸款法律關(guān)系是指貸款合同，法律關(guān)系，即基于貸款合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；廣義的貸款法律關(guān)系除包括貸款合同法律關(guān)系外，尚包括委托貸款合同法律關(guān)系及附屬于貸款合同法律關(guān)系的擔(dān)保合同法律關(guān)系。77、借款人：是指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶和自然人。78、借款人的權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和人民銀行以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。79、借款人的義務(wù)：（1）如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；（2）接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督；（3）按借款合同約定用途使用貸款；（4）按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。80、對借款人的限制：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；（3）不得用貸款眾事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。81、貸款人：是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。81、貸款人的權(quán)利：（1）有權(quán)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；（2）有權(quán)根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等，根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外，有權(quán)擔(dān)絕任何單位和個人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；（3）有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)活動；（4）有權(quán)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利率。（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款。（6）在貸款將受或已受損失時，可依合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。82、貸款人的義務(wù)：（1）公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；（2）公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；（3）審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸，其中，短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月，中長期貸款答復(fù)時間不得超過六個月，國家另有規(guī)定者除外；（4）應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。83、對貸款人的限制：（1）貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借示人同類貸款條件的規(guī)定。（2）借款人有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款：不具備《貸款通則》第四章第十七條所規(guī)定的資格和條件的；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；違反國家外匯管理規(guī)定的；建設(shè)項(xiàng)目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。（3）未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。（4）自營貸款和特定貸款，除按規(guī)定計(jì)收利息之外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。（5）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。（6）嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。84、貸款合同：是指以金融機(jī)構(gòu)為貸款人，接受借款人的申請向借款人提供貸款，由借款人到期返還貸款本金并支付貸款利息的協(xié)議。85、貸款合同的主要內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；還款方式；借貸雙方的權(quán)利義務(wù)；擔(dān)保條款；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)（如糾紛解決方86、貸款合同保全的措施：代位權(quán)、撤銷權(quán)代位權(quán)：指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限，同時，債權(quán)人行使代位權(quán)的必要費(fèi)用由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。撤銷權(quán)：指因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的；或者債務(wù)人以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。87、貸款合同糾紛的解決：按照《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人發(fā)生貸款合同糾紛后，可以通過第三人調(diào)解、當(dāng)事人協(xié)商和解、仲裁或者訴訟等方式加以解決。當(dāng)事人不愿和解、調(diào)解不成的，可以根據(jù)仲裁協(xié)議向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁。當(dāng)事人沒有訂立仲裁協(xié)議或者仲裁協(xié)議無效的，可以向人民法院起訴。當(dāng)事人應(yīng)該改選發(fā)生法律效力的判決、仲裁裁決、調(diào)解書，拒不履行的，對方當(dāng)事人可以請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。88、商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的禁止：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。89、對商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)中不正當(dāng)手段的禁止：商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。90、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的禁止：同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。91、對同一借款人貸款限制：對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十。92、對關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的限制：商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。93、對商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的限制：商業(yè)銀行在中華人民共和國國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。94、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的限制：商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。95、民事權(quán)利主體：民事權(quán)利主體是指參與民事法律關(guān)系，享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事義務(wù)的“人”。包括自然人、法人以及非法人組織。96、自然人：自然人是指基于自然規(guī)律而出生和存在的生命體。97、法人：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。98、法人成立的要件：1依法成立；2有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)；3有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所；4能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。99、法人的分類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會團(tuán)體法人。100、非法人組織：又稱非法人團(tuán)體，是指不具有法人資格但能以自己的名義進(jìn)行民事活動的組織。101、民事法律行為：是指公民或者法人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。102、民事法律行為的特征：1、民事法律行為的主體之間的地位是平等的；2、民事法律行為以意思表示為構(gòu)成要素；3、民事主體實(shí)施民事法律行為是以設(shè)定、變更或終止一定民事法律行為關(guān)系為目的；4、民事法律行為依意思表示的內(nèi)容而發(fā)生效力；5、民事法律行為是經(jīng)法律確認(rèn)和認(rèn)可的一種重要的民事法律事實(shí)，它能引起民事法律關(guān)系的設(shè)立、變更與終止。103、代理：是指代理人以被代理人（又稱本人）的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人（又稱相對人）所為的法律行為，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。104、代理的法律特征：1、代理行為是指能夠引起民事法律后果的民事法律行為；2、代理人一般應(yīng)以被代理人的名義從事代理活動；3、代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立意思表示；4、代理行為的法律后果直接歸屬于被代理人。105、合同：合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。106、合同的特征：1、合同是一種民事法律行為；2、合同以設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的；3、合同是雙方或者多方民事法律行為。107、合同的訂立遵守下列規(guī)定：1、訂立合同的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力和民事權(quán)利能力；2、訂立合同可根據(jù)雙方當(dāng)事人的意思，采取一定的形式，如書面形式、口頭形式或其他形式；3、合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《合同法》的要求；4、當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)按照法寶程序進(jìn)行，即采取要約承諾方式。108、合同生效：合同的生效是指依法有效的合同在當(dāng)事人之間開始發(fā)生了法律的約束力。合同成立是合同生效的前提。109、合同生效的要件：1、當(dāng)事人必須具有相慶的民事行為能力；2、當(dāng)事人意思表示真實(shí)；3、合同標(biāo)的合法，即當(dāng)事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益；4、合同標(biāo)的須確定和可能。110、合同成立和生效的關(guān)系：合同成立是指合同訂立過程的結(jié)束。合同生效是指已經(jīng)成立的合同具有法律約束力。合同成立是合同生效的前提。111、金融犯罪：是在貨幣資金融通過中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。狹義的金融犯罪是指金融業(yè)務(wù)活動本身的犯罪，廣義的金融犯罪還包括金融機(jī)構(gòu)工作人員的職務(wù)犯罪，如貪污、受賄、挪用公款罪等。112、金融犯罪的種類：1、按行為方式不同分：詐騙型金融犯罪、依靠型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。2、按侵犯的客體不同分：危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機(jī)構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。3、按實(shí)施主體不同分：針對銀行的犯罪（又稱外部犯罪，包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪）和銀行人員職務(wù)犯罪（又稱內(nèi)部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等）。113、犯罪的客體：金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。114、犯罪的客觀方面：金融犯罪的客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，非法從事貨幣資金融通活動，危害國家金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。具體內(nèi)容主要是：違反金融管理和具有非法從事貨幣資金融通的活動。115、金融犯罪的主體：可以是自然人，也可以是單位。116、金融犯罪主觀方面：金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。117、相關(guān)的金融犯罪：非法吸收公眾存款罪、高利轉(zhuǎn)貸罪、違法發(fā)放貸款罪、吸收客戶資金不入賬罪、偽造、變造金融票證罪、非法出具金融票證罪、金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員受賄罪。銀行主要業(yè)務(wù)118、存款業(yè)務(wù)：存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。119、存款業(yè)務(wù)分類：按客戶類型分為個人存款和對公存款；按存款期限分為活期存款和定期存款；按存款幣種分為人民幣存款和外幣存款。120、存款基準(zhǔn)利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的存款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的存款利率。121、個人存款：個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。122、個人存款可分為：活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款。123、活期存款：是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。124、計(jì)息金額：存款計(jì)息起點(diǎn)為元，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入?；钇诖婵钤诿考窘Y(jié)算日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。125、計(jì)息時間：從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月20日為結(jié)息日，次日付息。126、計(jì)息方式：一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息。127、利息=本金*實(shí)際天數(shù)*日利率日利率（％0o）=年利率（%）/360，月利率（％0）=年利率（%）/12128、積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。129、 積數(shù)計(jì)息法計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)130、 逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。131、 計(jì)算期為整年（月）的計(jì)息公式：利息=本金*年（月）數(shù)*年（月）利率132、 計(jì)算期為整年（月）又有零頭天數(shù)：利息=本金*年（月）數(shù)*年（月）利率+本金*零頭天數(shù)*日利率133、 定期存款：定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種。134、 提前支取的定期存款計(jì)息：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。135、 對公存款：又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時支取款項(xiàng)的一種信用行為。136、對公存款按支取方式不同分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款。137、單位活期存款：指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。138、單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶。包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。139、貸款：指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并由借款人按約定利率和期限還本付息的貨幣金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。140、貸款業(yè)務(wù)分類：按客戶類型分為個人貸款和公司貸款；按照期限分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔(dān)保分為信用貸款和擔(dān)保貸款。141、業(yè)務(wù)流程：我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。142、貸款業(yè)務(wù)流程：貸款申請 貸款調(diào)查 貸款審批 貸款發(fā)放 貸后管理。143、個人貸款：指銀行向個人購買房屋、汽車以及個人求學(xué)等提供的融資。144、我國的個人貸款業(yè)務(wù)主要有：個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學(xué)貸款。145、公司貸款包括：短期貸款、中長期貸款、貿(mào)易融資短期貸款：通常指流動資金貸款，是為了滿足借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。中長期貸款：通常多為項(xiàng)目貸款，主要用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，房地產(chǎn)貸款也可屬于項(xiàng)目貸款范疇，但所執(zhí)行的政策不同于項(xiàng)目貸款。貿(mào)易融資：指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期事端資或信用便利。146、流動資金貸款：指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。147、流動資金循環(huán)貸款：指貸款人與借款人一次性簽定借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款。流動資金貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。148、法人賬戶透支：是銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借款方式。主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要。149、項(xiàng)目貸款：指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。150、房地產(chǎn)開發(fā)貸款：指與房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動有關(guān)的貸款，從廣義上講，也屬于項(xiàng)目貸款范疇。151、銀團(tuán)貸款：是由一家或幾家銀行牽頭，組織多次銀行參加，在同一貸款協(xié)議中商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。根據(jù)貸款幣種不同，主要可以分為人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款；根據(jù)市場不同可分為國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。152、貿(mào)易融資貸款主要有：信用證、押匯、保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)153、人民幣貸款利率換算和計(jì)息公式與存款業(yè)務(wù)相同。154、償還方式：公司貸款還款計(jì)劃（包括償還方式、貸款期限）主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定，具體取決于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、還款能力、銀行所能給予的優(yōu)惠條件等因素。155、資金業(yè)務(wù)是銀行除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道，也是銀行重要的資金來源渠道。資金業(yè)務(wù)最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)。156、資金業(yè)務(wù)種類：短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。157、資金的投資收益包括兩個部分：資本利得及基金分配。資本利得是買入和賣出所投資產(chǎn)的價(jià)格差額?，F(xiàn)金分配對于債券來說就是利息，對于股票或者基金來說就是紅利。158、短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動。貨幣市場通常是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通的場所。貨幣市場產(chǎn)品的流動性僅次于現(xiàn)金。159、中央銀行票據(jù)：是中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種。期限通常為三個月、六個月和十二個月。160、短期國債：是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個月、六個月和十二個月。161、短期融資券：簡稱為“短融”，指在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，可以銀行間債券市場上交易。162、回購：指債券的賣方在賣出使拳同時，承諾在指定時間按協(xié)議價(jià)格購回這筆債券?；刭弲f(xié)議的期限大多為隔夜或幾天，類似于一筆以債券作反動勢力的短期貸款。163、同業(yè)拆借：是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期的資金借貸。借入資金稱為拆入，貸出資金稱為拆出。同業(yè)拆借業(yè)務(wù)主要通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行。164、貨幣市場基金：指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。貨幣市場基金的主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購和央行票據(jù)等品種。165、債券：是發(fā)行機(jī)構(gòu)為籌集資金而向投資者發(fā)行的承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。166、金融衍生品：又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)的一個概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于后者價(jià)格（或數(shù)值）變動的派生金融產(chǎn)品。金融衍生品包括遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán)等。167、期貨：期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成交時約定的價(jià)格（交割價(jià)格）交割一定數(shù)量的某種商品（標(biāo)的資產(chǎn)）的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競價(jià)方式進(jìn)行的期貨合約的交易。168、利率互換：是交易雙方在一定期仙交換以相同的酬金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。169、貨幣互換：通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進(jìn)行一筆反向交易。170、期權(quán)：也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來時間（行權(quán)時間）以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格（行權(quán)價(jià)）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等）。171、票據(jù)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。172、票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù)。173、票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù)，174、票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù)。175、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過程。176、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)：指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。177、支付結(jié)算業(yè)務(wù)：是指銀行為單位客戶和個人客戶采取票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。178、支付結(jié)算是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。179、常見的結(jié)算方式：匯票、本票、支票、匯款、信用證托收匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般為企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）。本票：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。支票：是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支付等?，F(xiàn)金支票：支票上印有“現(xiàn)金”安樣，用來支取現(xiàn)金。收款人或持票人在支票賬戶所在銀行可以當(dāng)場兌現(xiàn)支票，提取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬是指收票銀行向支票賬戶所在的銀行要求總會后，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人的賬戶，收款人只能在支票轉(zhuǎn)入自己賬戶后才能使用。匯款：是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。電匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，采用加押電傳或SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)）形式，指示匯入行付款給指定收款人。票匯：票匯業(yè)務(wù)是指應(yīng)匯款人的申請，由匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。信匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書通過郵局或快遞公司傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。信用證：是由銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。托收：是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。180、銀行卡：是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。181、按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可以發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。182、信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn)：1、循環(huán)信用額度；2、具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)；3、一般有最低還款額要求（我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%）；4、通過是短期、小額、無指定用途的信用；5、信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)網(wǎng)上購物等功能。183、信用卡透支：是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他情況，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額。184、按發(fā)行對象，信用卡透支分為：個人卡透支和單位卡透支。個人卡：個人卡是發(fā)卡銀行面向有穩(wěn)定收入的個人發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具，負(fù)有信用卡還款責(zé)任的是申請者本人。個人卡透支：當(dāng)個人卡持卡人利用個人卡的信用消費(fèi)功能進(jìn)行透支消費(fèi)或取現(xiàn)時，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額就稱為個人卡透支。公司卡（商務(wù)卡）：是向企事業(yè)單位、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等全部或部分功能的信用支付工具。其申請人是單位，負(fù)有信用卡還款責(zé)任的是申請單位。公司卡透支：當(dāng)公司卡持卡人利用公司卡的信用消費(fèi)功能進(jìn)行透支消費(fèi)時，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額就稱為公司卡透支，俗稱單位卡透支。185、借記卡：借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后消費(fèi)的銀行卡。借記卡與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。186、 借記卡按功能分：轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。187、 代收代付業(yè)務(wù)：代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的業(yè)務(wù)。188、代收代付業(yè)務(wù)包括：代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。189、代理政策性銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。主要解決政策性銀行因服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的限制而無法辦理業(yè)務(wù)的問題。190、代理中央銀行業(yè)務(wù)：是指根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)。191、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。192、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。其中主要是代理結(jié)算業(yè)務(wù)，193、 代理結(jié)算業(yè)務(wù)具體包括：代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等其他結(jié)算業(yè)務(wù)。194、 代理銀行匯票業(yè)務(wù)分為：代理簽發(fā)銀行匯票和代理付兌銀行匯票業(yè)務(wù)。195、代理證券資金清算業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機(jī)構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。196、 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：是指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。197、 委托貸款業(yè)務(wù)：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。198、開放式基金代銷業(yè)務(wù)：指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。199、代理國債買賣：銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及柜臺記賬式國債。200、柜臺業(yè)務(wù)：指通過柜面辦理的業(yè)務(wù)，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。201、柜臺業(yè)務(wù)包括：賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。202、賬戶開立、使用、變更與撤銷（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：柜臺為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶；未經(jīng)授權(quán)，將單位存款或個人存款轉(zhuǎn)入長期不動戶盜取客戶存款；晉意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變造支款憑證；柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個人賬戶資金轉(zhuǎn)移；無變更申請書和單位主管部門證明文件為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人；利用開戶單位注銷賬戶時應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票；頻繁開銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動等。203、現(xiàn)金存取款（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)；未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)；無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)；未能識別而收入本外幣假鈔或變造鈔；離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管；外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動等。204、柜員管理（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作；授權(quán)密碼泄露或借給他人使用；柜員盜用會計(jì)主管密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼；設(shè)立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約；柜員調(diào)離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等。205、重要憑證和重要物品管理（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)；柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證；不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對，未及進(jìn)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜；對作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜；在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章；印、押、證不分管、分用；超越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章；已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時銷毀等。206、現(xiàn)金庫箱管理（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：現(xiàn)金庫房、ATM密碼未及時更換；未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度；將庫房鑰匙臨時交由他人代管；管庫員單人出入庫房；重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符；代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫；上下級調(diào)撥庫款時，繳領(lǐng)手續(xù)不全；庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額；未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等。207、平賬和賬務(wù)核對（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：未及進(jìn)收回賬務(wù)對賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能及時發(fā)現(xiàn)；對應(yīng)該逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對；對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復(fù)核，銀企不對賬或?qū)~不符時，未及時進(jìn)行處理等。208、抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)；冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金；客戶利用虛假掛失詐騙資金。209、柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因：輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范；規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞；因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度；柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識；柜員工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等。210、柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)：（1）完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時提供警示信息。（3）加強(qiáng)崗位培訓(xùn)特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識。（4）強(qiáng)化一線實(shí)時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。（5）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。嚴(yán)格使用實(shí)名辦理個人存款和銀行卡開戶，開立各類賬戶要認(rèn)真核對開戶申請書、身份證明及所需各類核準(zhǔn)證明或批準(zhǔn)文件，并預(yù)留印鑒。按規(guī)定辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)查詢授權(quán)制約，閑話經(jīng)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)查詢。加強(qiáng)大額現(xiàn)金支取管理，對大額本外幣支付交易進(jìn)行監(jiān)控，并對存款人可疑資金及時關(guān)注和報(bào)告。加強(qiáng)柜員管理，柜員密碼嚴(yán)格保密并定期或不定期更換，主管授權(quán)密碼嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁主管利用本人和他人身份或密碼辦理業(yè)務(wù)。將有價(jià)單證和重要空白憑證統(tǒng)一納入表外科目核算，有價(jià)單證視同現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證的入庫、出庫、使用、銷號、作廢與銷毀規(guī)定，有價(jià)單證按照“專人管理、柜員領(lǐng)用”要求，業(yè)務(wù)印章遵循“歸口管理，分級負(fù)責(zé)”原則，只能在辦理業(yè)務(wù)時使用，不得預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章。?。▍R票、本票專用章）、押（編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)）和證（重要空白憑證）相互分管分用，嚴(yán)禁混崗操作。庫房管理要求“雙人管庫、同進(jìn)同出”，庫房鑰匙堅(jiān)持“庫鑰分管，平等交接”原則，嚴(yán)禁空庫或白條抵庫；柜員現(xiàn)金箱實(shí)行限額管理，柜員現(xiàn)金出入庫須經(jīng)主管審批。定期核對賬務(wù)，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬六相符，堅(jiān)持記賬與對賬分離，按月檢查往來對賬、銀企對賬情況，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對；對抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失等業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)實(shí)行強(qiáng)制授權(quán)控制，防止單人操作和未授權(quán)操作。211、評級授信（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：涉貸人員擅自更改評級標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度；涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因素時，未及時下調(diào)信用等級和調(diào)整或終止授信額度；客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)信息，騙取評級授信等。212、信貸調(diào)查（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：信貸調(diào)查人員未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性和盈利性及客戶報(bào)表真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查，或調(diào)查不深入細(xì)致，或按他人授意進(jìn)行調(diào)查，未揭示問題和風(fēng)險(xiǎn)，造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)，未按規(guī)定對抵（質(zhì)）押物的真實(shí)性、權(quán)利有效性和保證人情況進(jìn)行核實(shí)，造成保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復(fù)抵（質(zhì)）押及抵（質(zhì)）押價(jià)值高估；客戶編造虛假項(xiàng)目、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造虛假質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利等。213、信貸審查（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)，或按他人授意進(jìn)行審查，撰寫虛假審查報(bào)告；未按規(guī)定對調(diào)查報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審查，未審查出調(diào)查報(bào)告的明顯紕漏，或未提示出重大關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致審批人決策失誤。214、信貸審批（主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：