會計信息系統(tǒng)第9章應(yīng)收與應(yīng)付概述AccountingInformationSystem會計信息系統(tǒng)第9章應(yīng)收與應(yīng)付概述AccountingIn1本章概覽應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)系統(tǒng)概述系統(tǒng)流程分析系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)初始設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理期末處理本章概覽應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)系統(tǒng)概述系統(tǒng)流程分析系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)初2精品課程教學(xué)目的與要求通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)初始化的流程和具體初始數(shù)據(jù)的操作掌握各種單據(jù)的日常操作和了解應(yīng)收（付）系統(tǒng)內(nèi)部單據(jù)業(yè)務(wù)與總賬的關(guān)系掌握壞賬計提操作和相關(guān)憑證的處理掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)報表操作和報表查詢的技巧掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)期末結(jié)賬和反結(jié)賬的操作精品課程教學(xué)目的與要求通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)3本章重點與難點重點：1.應(yīng)收（付）賬款含義2.應(yīng)收（付）賬款操作流程3.初始設(shè)置4.日常單據(jù)處理難點：憑證處理壞賬處理精品課程本章重點與難點重點：難點：精品課程4

應(yīng)收（付）系統(tǒng)是處理什么業(yè)務(wù)的？與總賬系統(tǒng)是什么關(guān)系？精品課程討論應(yīng)收（付）系統(tǒng)是處理什么業(yè)務(wù)的？與總賬系統(tǒng)是什5第一節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)概述基本概念：

應(yīng)收賬款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。

應(yīng)付賬款是企業(yè)在正常經(jīng)營活動中，由于采購商品或接受勞務(wù)，而應(yīng)向供貨單位或提供勞單位所支付的款項。

第一節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)概述基本概念：6思考本系統(tǒng)的應(yīng)收（付）款與財務(wù)所講的應(yīng)收（付）款完全一致嗎？思考本系統(tǒng)的應(yīng)收（付）款與財務(wù)所講的應(yīng)收（付）款完7廣義的應(yīng)收、應(yīng)付款這里的應(yīng)收、應(yīng)付款并不簡單地等于財務(wù)會計上的“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”兩個科目的含義和范疇，而是廣義的。應(yīng)收款指企業(yè)的一切債權(quán)，包括“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“其他應(yīng)收款”等；應(yīng)付賬款指企業(yè)的一切債務(wù)，包括“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“其他應(yīng)付款”。廣義的應(yīng)收、應(yīng)付款這里的應(yīng)收、應(yīng)付款并不簡單地等于財務(wù)會計8第二節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)流程分析基本資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)輸入啟用系統(tǒng)壞賬處理憑證處理報表分析結(jié)算單據(jù)處理期末處理系統(tǒng)設(shè)置第二節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)流程分析基本資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)輸入啟9操作請大家按照流程指定的路徑走一遍。注意：應(yīng)付系統(tǒng)沒有壞賬處理操作請大家按照流程指定的路徑走一遍。10第三節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊1應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置主界面初始化應(yīng)收款管理基礎(chǔ)資料設(shè)置發(fā)票處理分析壞賬處理（應(yīng)付賬款無）憑證處理結(jié)算賬表合同系統(tǒng)設(shè)置初始化設(shè)置其他應(yīng)收單收款票據(jù)處理退款擔(dān)保期末處理第三節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊1應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置主界面初11

應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊有何不同之處？為什么？精品課程討論應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊有何不同之處？為什12操作請學(xué)生找到各模塊所處位置，并查看各模塊的功能。操作請學(xué)生找到各模塊所處位置，并查看各模塊的功能。13

基礎(chǔ)資料設(shè)置、初始化設(shè)置和系統(tǒng)設(shè)置各有哪些內(nèi)容？它們之間有什么關(guān)系？精品課程思考基礎(chǔ)資料設(shè)置、初始化設(shè)置和系統(tǒng)設(shè)置各有哪些內(nèi)容14第四節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置第四節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置15一、系統(tǒng)設(shè)置參數(shù)設(shè)置基本信息核銷控制壞賬計提方法科目設(shè)置單據(jù)控制預(yù)警設(shè)置合同控制其他設(shè)置一、系統(tǒng)設(shè)置參數(shù)設(shè)置基本信息核銷控制壞賬計提方法科目設(shè)置單據(jù)16系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置提示（1）基本信息：與賬務(wù)系統(tǒng)同時啟用，也可單獨使用。（2）壞賬計提方法：包括直接轉(zhuǎn)銷法和備抵法。（3）科目設(shè)置：主要設(shè)置單據(jù)類型科目。（4）憑證處理：設(shè)置憑證摸板，也可不使用憑證摸板。（5）期末處理：本系統(tǒng)必須先于總賬系統(tǒng)結(jié)賬。

應(yīng)付模塊的參數(shù)設(shè)置除比應(yīng)收模塊少了“計提壞賬準(zhǔn)備方法“部分外，完全相同，可以參照應(yīng)收模塊參數(shù)的設(shè)置方法。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置提示（1）基本信息：與賬務(wù)系統(tǒng)同時啟用，也可單獨17操作請同學(xué)們根據(jù)教材例9-1，設(shè)置賬套參數(shù)。操作請同學(xué)們根據(jù)教材例9-1，設(shè)置賬套參數(shù)。18二、初始數(shù)據(jù)錄入

設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)后，錄入初始數(shù)據(jù)，初始化工作結(jié)束。

二、初始數(shù)據(jù)錄入設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)后，錄入初始數(shù)據(jù)，初始化工作結(jié)19

應(yīng)收（付）系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)有哪些？精品課程討論應(yīng)收（付）系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)有哪些？精品課程討論201應(yīng)收系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)期初壞賬1應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)期初壞賬211．應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)有三種（1）普通發(fā)票初始數(shù)據(jù)錄入：點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始銷售普通發(fā)票-新增”。（2）增值稅發(fā)票初始數(shù)據(jù)錄入點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始銷售增值稅發(fā)票-新增”

（3）初始其他應(yīng)收單錄入點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始其他應(yīng)收單-新增”1．應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)有三種（2）增值稅22提示應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額。

應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額提示應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額。應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的23操作請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程。請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程操作請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程。請同學(xué)24操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收款”有關(guān)發(fā)票初始數(shù)據(jù)操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收款”有關(guān)發(fā)票初始數(shù)據(jù)252、應(yīng)收票據(jù)的初始數(shù)據(jù)錄入錄入前須知把應(yīng)收票據(jù)作為一種特殊的收款進(jìn)行處理應(yīng)收票據(jù)不直接沖銷應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)錄入已收到票據(jù)并已核銷了應(yīng)收賬款的沒進(jìn)行背書、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、收款處理的票據(jù)已收到票據(jù)但沒有核銷應(yīng)收賬款的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在初始化結(jié)束后錄入2、應(yīng)收票據(jù)的初始數(shù)據(jù)錄入錄入前須知把應(yīng)收票據(jù)作為一種特殊的26操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收票據(jù)”初始數(shù)據(jù)單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管”“初始數(shù)據(jù)應(yīng)收票據(jù)-新增”操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收票據(jù)”初始數(shù)據(jù)單擊“系273、期初壞賬數(shù)據(jù)錄入此功能是為了對期初壞賬在以后期間又收回的往來賬款進(jìn)行管理。結(jié)束初始化后，還可以錄入期初壞賬。3、期初壞賬數(shù)據(jù)錄入此功能是為了對期初壞賬在以后期間又收回的28操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“期初壞賬”初始數(shù)據(jù)單擊“系統(tǒng)設(shè)置”、“初始化”、“應(yīng)收款管理”、“初始數(shù)據(jù)錄入-期初壞賬”操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“期初壞賬”初始數(shù)據(jù)單擊“系294．應(yīng)付模塊初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入比應(yīng)收系統(tǒng)少了“期初壞賬”一項，共有“應(yīng)付賬款”和“應(yīng)付票據(jù)”兩種。其操作和單據(jù)中內(nèi)容可以參照應(yīng)收模塊。“應(yīng)付賬款”單據(jù)有：“采購發(fā)票”“采購增值稅發(fā)票”“應(yīng)付單”“預(yù)付單”“農(nóng)林計稅發(fā)票”。4．應(yīng)付模塊初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入比應(yīng)收系統(tǒng)少了30操作請單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)付款管理”|“初始數(shù)據(jù)錄入——應(yīng)付賬款”進(jìn)入初始數(shù)據(jù)錄入界面。操作請單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)付款管理”|“初始數(shù)315、結(jié)束初始化與反初始化各種初始數(shù)據(jù)錄入后選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”，初始化工作即告結(jié)束，即可啟用系統(tǒng)。初始化結(jié)束之后，如果發(fā)現(xiàn)需要修改初始化數(shù)據(jù)資料，可以通過“反初始化”，回到初始狀態(tài)。5、結(jié)束初始化與反初始化各種初始數(shù)據(jù)錄入后325、結(jié)束初始化與反初始化結(jié)束初始化：各種初始數(shù)據(jù)錄入后，選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”，初始化工作即告結(jié)束，即可啟用系統(tǒng)。反初始化：初始化結(jié)束之后，如果發(fā)現(xiàn)需要修改初始化數(shù)據(jù)資料，可以通過“反初始化”，回到初始狀態(tài)。5、結(jié)束初始化與反初始化結(jié)束初始化：33操作結(jié)束初始化：“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”反初始化：“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“反初始化”操作結(jié)束初始化：341應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理日常單據(jù)處理憑證處理核銷管理第五節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理1應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理日常單據(jù)處理憑證處理核銷管理第35一、日常單據(jù)處理

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常單據(jù)：

銷售發(fā)票其他應(yīng)收單收款單應(yīng)收票據(jù)一、日常單據(jù)處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常單據(jù)：銷售發(fā)票其他應(yīng)收361、發(fā)票業(yè)務(wù)處理應(yīng)收系統(tǒng)的發(fā)票指銷售發(fā)票應(yīng)付系統(tǒng)的發(fā)票指采購發(fā)票處理模塊：“發(fā)票處理”發(fā)票類型：普通發(fā)票增值稅發(fā)票1、發(fā)票業(yè)務(wù)處理應(yīng)收系統(tǒng)的發(fā)票指銷售發(fā)票37發(fā)票數(shù)據(jù)的錄入有兩種方法一種是在采購、銷售模塊的發(fā)票錄入中輸入并由數(shù)據(jù)庫傳遞到應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中另一種是沒有物流系統(tǒng),直接在應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的“發(fā)票”中錄入數(shù)據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)的錄入有兩種方法一種是在采購、銷售模塊的發(fā)票錄入中輸38發(fā)票審核所有單據(jù)錄入完畢“保存”后都必須審核。兩種審核方法：一、系統(tǒng)參數(shù)中不選擇“制單人和審核人不為同一人”的選項。保存單據(jù)--“審核”--“生成憑證”，系統(tǒng)會自動將生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。二、系統(tǒng)參數(shù)中選擇“制單人或?qū)徍巳瞬粸橥蝗恕钡倪x項。更換操作員后在單據(jù)序時簿的“編輯”菜單中選擇“審核”或“成批審核”將單據(jù)審核完畢，然后在“憑證處理”中生成憑證。發(fā)票審核所有單據(jù)錄入完畢“保存”后都必須審核。39操作以例9-2處理銷售發(fā)票操作以例9-2處理銷售發(fā)票402、其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理操作步驟：（1）“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“其他應(yīng)收單”|“其他應(yīng)收單—查詢”（2）進(jìn)入單據(jù)序時簿，用戶可對每一張應(yīng)收、應(yīng)付單進(jìn)新增、刪除、審核、生成憑證等操作。提示：單據(jù)號是系統(tǒng)自動產(chǎn)生2、其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理操作步驟：413、收款單、預(yù)收單處理收款單主要是用來對收款單和預(yù)收單據(jù)進(jìn)行各種維護(hù)，如新增、修改、刪除等。根據(jù)票據(jù)處理生成或其他處理系統(tǒng)自動生成應(yīng)收票據(jù)不允許在這里修改、刪除。操作步驟與“其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理”同。3、收款單、預(yù)收單處理收款單主要是用來對收款單和預(yù)收單據(jù)進(jìn)行424、應(yīng)收票據(jù)處理操作步驟：（1）單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“票據(jù)處理”|“應(yīng)收票據(jù)—新增”（2）選擇“票據(jù)類型”為“商業(yè)承兌匯票”，錄入“簽發(fā)日期”、“賬務(wù)日期”、“票面金額”，等。（3）錄入完畢后保存審核。應(yīng)付票據(jù)參照應(yīng)收票據(jù)處理4、應(yīng)收票據(jù)處理操作步驟：43二、憑證處理應(yīng)收（付）款管理系統(tǒng)提供三種生成憑證的方式：第一種：新增單據(jù)時，在單據(jù)序時簿或單據(jù)新增界面即時生成憑證。第二種：采用憑證模板，憑證處理時直接根據(jù)模板生成憑證。第三種：采用憑證處理時隨機(jī)定義憑證科目的方式生成憑證。二、憑證處理應(yīng)收（付）款管理系統(tǒng)提供三種生成憑證的方式：第二441、不使用憑證模板生成憑證

操作步驟：（1）單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“憑證處理”|“憑證—生成”，進(jìn)入過濾條件框；（2）選定過濾條件，進(jìn)入憑證生成界面。（3）選定單據(jù)類型；（4）輸入生成憑證時的借貸方科目，如果想將多條記錄匯總生成憑證，則選擇“憑證匯總”和相應(yīng)的“借、貸方科目匯總”1、不使用憑證模板生成憑證操作步驟：451、不使用憑證模板生成憑證（5）單擊工具條的（憑證）按鈕，將彈出憑證錄入窗口。（6）填入無法自動生成的信息，或?qū)σ恍┳詣由傻男畔⒆鲆恍┬薷?。?）在工具欄上單擊“存盤”按鈕，即將有關(guān)憑證保存下來。1、不使用憑證模板生成憑證（5）單擊工具條的（憑證）按鈕，將462、使用憑證模板生成憑證設(shè)置憑證摸板：（1）單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“基礎(chǔ)資料”|“應(yīng)收款管理”|“憑證模板”進(jìn)入憑證模板維護(hù)界面，（2）選定一個事務(wù)，點擊新增。（3）在憑證模板新增界面，錄入模板編號、模板名稱（4）單擊憑證字下拉列表柜，選擇憑證字。2、使用憑證模板生成憑證設(shè)置憑證摸板：472、使用憑證模板生成憑證生成憑證：（1）雙擊單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“憑證處理”|“憑證—生成”；（2）選擇正確的事務(wù)類型，設(shè)置過濾條件，進(jìn)入憑證生成界面。（3）按“Shift”或“Ctrl”選定一張或多張單據(jù)，單擊“按單”或“匯總”，則按單（單據(jù)組）生成多張或匯總生一張憑證。2、使用憑證模板生成憑證生成憑證：48生成憑證錯誤的常見原因找不到科目，應(yīng)采取的措施是初錄科目或調(diào)整科目來源取不到核算項目，此時應(yīng)對科目進(jìn)行調(diào)整憑證借貸不平，一般是因為金額來源設(shè)置不正確憑證不能保存，原因是與總賬期間大于應(yīng)收期間。若生成憑證失敗，查看報告一般都可以找到問題原因。生成憑證錯誤的常見原因找不到科目，應(yīng)采取的措施是初錄科目或調(diào)49三、核銷管理核銷是指將相互對應(yīng)的各種單據(jù)進(jìn)行勾對，主要包括：到款結(jié)算預(yù)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷業(yè)務(wù)付款結(jié)算預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付款轉(zhuǎn)銷三、核銷管理核銷是指將相互對應(yīng)的各種單據(jù)進(jìn)行勾對，主要包括：501、核銷基本操作（1）反核銷已核銷單據(jù)（2）手工核銷（3）自動核銷核銷處理時，一般按相同幣種進(jìn)行核銷。如應(yīng)收為美元，則收款也應(yīng)為美元，應(yīng)收、付為人民幣，收、付款也為人民幣。1、核銷基本操作（1）反核銷已核銷單據(jù)51（1）反核銷已核銷單據(jù)操作步驟：①雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“結(jié)算”|“核銷日志—查看”出現(xiàn)過濾框；②在過濾框中輸入條件確定后，出現(xiàn)核銷日志主界面，核銷日志窗口列示了所有滿足條件的核銷記錄。③如要進(jìn)行反核銷，首先雙擊核銷日志左邊的“選擇”框，當(dāng)需要反核銷的單據(jù)前面的選擇框打上對勾；④點擊“編輯”菜單中的“手工反核銷”按鈕，或工具欄中的紅叉。（1）反核銷已核銷單據(jù)操作步驟：③如要進(jìn)行反核銷，首先雙擊52（2）手工核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理|結(jié)算”|“應(yīng)收款核銷—到款結(jié)算”，出現(xiàn)過濾框錄入日期、核銷項目等進(jìn)入核銷界面，其中列示所有滿足條件的待核銷記錄。③選擇對應(yīng)的記錄打上勾后，點擊工具欄中的“核銷“即執(zhí)行手工核銷。（2）手工核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理|結(jié)算”53（3）自動核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“結(jié)算”|“應(yīng)收款核銷—到款結(jié)算”，出現(xiàn)過濾框錄入日期、核銷項目等進(jìn)入核銷界面，其中列示所有滿足條件的待核銷記錄點擊工具欄中的“自動”即執(zhí)行自動核銷（3）自動核銷操作步驟點擊工具欄中的“自動”即執(zhí)行自動核銷542、核銷類型

（1）到款結(jié)算用于收款項后勾銷應(yīng)收業(yè)務(wù)（2）預(yù)收款沖應(yīng)收款預(yù)收單和應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行的核銷

（3）應(yīng)收款沖應(yīng)付款跨系統(tǒng)的單據(jù)核銷，用于應(yīng)收單據(jù)和應(yīng)付單據(jù)的轉(zhuǎn)銷

（4）應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷用于不同往來單位之間的應(yīng)收款轉(zhuǎn)移2、核銷類型（1）到款結(jié)算（3）應(yīng)收款沖應(yīng)付款55思考：核銷是什么意思？思考：核銷是什么意思？561應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理壞賬處理報表分析結(jié)賬第六節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理1應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理壞賬處理報表分析結(jié)賬第六節(jié)應(yīng)收與57一、壞賬處理包括:1、壞賬準(zhǔn)備計提2、壞賬損失3、壞賬收回一、壞賬處理包括:1、壞賬準(zhǔn)備計提2、壞賬損失3、壞賬收回581、壞賬準(zhǔn)備計提操作步驟：（1）點擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“壞賬處理”|“壞賬準(zhǔn)備”（2）點擊“憑證”將自動生成計提壞賬準(zhǔn)備的憑證1、壞賬準(zhǔn)備計提操作步驟：592、壞賬損失

（1）點擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“壞賬處理”|“壞賬損失”。（2）單擊該行所在的“壞賬”欄中的灰色方塊按鈕。（3）輸入壞賬發(fā)生的原因，或通過上圖所示的下拉框進(jìn)行獲取，輸入發(fā)生壞賬的金額。（4）單擊“憑證”按鈕，將自動生成一張有關(guān)壞賬損失的憑證。2、壞賬損失（1）點擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“壞賬603、壞賬收回

（1）點擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“壞賬處理”|“壞賬損失”；（2）選擇相應(yīng)的條件后，單擊確定按鈕，顯示滿足條件的壞賬損失；（3）選擇完壞賬損失；（4）單擊收款單號右邊的獲取按鈕，選擇相應(yīng)的收款單；3、壞賬收回（1）點擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“壞賬613、壞賬收回（5）單擊“確定”按鈕返回，在壞賬損失記錄中輸入此次收回的金額，收回金額必須與收款單的金額相等；（6）單擊“憑證“按鈕，產(chǎn)生相應(yīng)壞賬收回記賬憑證。如要取消壞賬收回記錄，只需刪除壞賬收回產(chǎn)生的憑證即可。3、壞賬收回（5）單擊“確定”按鈕返回，在壞賬損失記錄中輸入62二、報表分析應(yīng)收款管理和應(yīng)付款管理系統(tǒng)提供的賬表管理主要是提供各種報表的查詢。

二、報表分析63操作請查詢應(yīng)收款明細(xì)表，并進(jìn)行賬齡分析。操作64三、結(jié)賬

包括期末結(jié)賬期末反結(jié)賬三、結(jié)賬包括期末期末651、期末結(jié)賬當(dāng)應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中所有業(yè)務(wù)的操作完成后，同時與總賬等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料已核對完畢，就可以進(jìn)行“期末處理”。操作步驟：（1）“財務(wù)會計”|“應(yīng)收（付）款管理”|“期末處理”|“結(jié)賬”，進(jìn)入期末處理窗口。（2）單擊繼續(xù)按鈕，則系統(tǒng)自動進(jìn)行期末處理，處理完畢系統(tǒng)進(jìn)行下一會計期間。1、期末結(jié)賬當(dāng)應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中所有業(yè)務(wù)的操作完成后，同時與總662、期末反結(jié)賬如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)賬處理，選擇反結(jié)賬，單擊繼續(xù)按鈕，則系統(tǒng)自動進(jìn)行反結(jié)賬。反結(jié)賬前，必須保證當(dāng)前期間的單據(jù)已取消審核，取消核銷及已取消壞賬處理。如果銷售發(fā)票是銷售系統(tǒng)的單據(jù)，則必須先在銷售系統(tǒng)手工取消審核處理。2、期末反結(jié)賬如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)賬處理，選擇反結(jié)67

應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的兩個子模塊，前者用于銷售業(yè)務(wù)的處理，后者用于采購業(yè)務(wù)處理。兩個模塊可于賬務(wù)系統(tǒng)一起使用，也可單獨使用。不管如何使用，均需要進(jìn)行相應(yīng)的初始化工作，然后才能進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。教學(xué)小結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的兩個子模塊，68教學(xué)小結(jié)3.與賬務(wù)系統(tǒng)使用時，所輸入單據(jù)產(chǎn)生的憑證均傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)。期末時，應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)必須先于賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬，否則賬務(wù)系統(tǒng)無法結(jié)賬。總之，應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)業(yè)務(wù)復(fù)雜，在操作上容易混亂，必須理清思路，分清各模塊之間的關(guān)系，才能順利完成實際操作

教學(xué)小結(jié)3.與賬務(wù)系統(tǒng)使用時，所輸入單據(jù)產(chǎn)生的憑證均傳遞到賬691、系統(tǒng)中“應(yīng)收款”、“應(yīng)付款”概念2、應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊及操作流程？3、應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置的內(nèi)容有哪些？4、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入的過程？5、應(yīng)收系統(tǒng)憑證生成的方式？思考題1、系統(tǒng)中“應(yīng)收款”、“應(yīng)付款”概念思考題706、核銷的概念及基本操作過程？7、如何計提壞賬準(zhǔn)備？8、應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的區(qū)別在哪里？9、期末結(jié)賬前應(yīng)做哪些工作？思考題6、核銷的概念及基本操作過程？思考題71會計信息系統(tǒng)第9章應(yīng)收與應(yīng)付概述AccountingInformationSystem會計信息系統(tǒng)第9章應(yīng)收與應(yīng)付概述AccountingIn72本章概覽應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)系統(tǒng)概述系統(tǒng)流程分析系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)初始設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理期末處理本章概覽應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)系統(tǒng)概述系統(tǒng)流程分析系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)初73精品課程教學(xué)目的與要求通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)初始化的流程和具體初始數(shù)據(jù)的操作掌握各種單據(jù)的日常操作和了解應(yīng)收（付）系統(tǒng)內(nèi)部單據(jù)業(yè)務(wù)與總賬的關(guān)系掌握壞賬計提操作和相關(guān)憑證的處理掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)報表操作和報表查詢的技巧掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)期末結(jié)賬和反結(jié)賬的操作精品課程教學(xué)目的與要求通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，掌握應(yīng)收（付）系統(tǒng)74本章重點與難點重點：1.應(yīng)收（付）賬款含義2.應(yīng)收（付）賬款操作流程3.初始設(shè)置4.日常單據(jù)處理難點：憑證處理壞賬處理精品課程本章重點與難點重點：難點：精品課程75

應(yīng)收（付）系統(tǒng)是處理什么業(yè)務(wù)的？與總賬系統(tǒng)是什么關(guān)系？精品課程討論應(yīng)收（付）系統(tǒng)是處理什么業(yè)務(wù)的？與總賬系統(tǒng)是什76第一節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)概述基本概念：

應(yīng)收賬款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。

應(yīng)付賬款是企業(yè)在正常經(jīng)營活動中，由于采購商品或接受勞務(wù)，而應(yīng)向供貨單位或提供勞單位所支付的款項。

第一節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)概述基本概念：77思考本系統(tǒng)的應(yīng)收（付）款與財務(wù)所講的應(yīng)收（付）款完全一致嗎？思考本系統(tǒng)的應(yīng)收（付）款與財務(wù)所講的應(yīng)收（付）款完78廣義的應(yīng)收、應(yīng)付款這里的應(yīng)收、應(yīng)付款并不簡單地等于財務(wù)會計上的“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”兩個科目的含義和范疇，而是廣義的。應(yīng)收款指企業(yè)的一切債權(quán)，包括“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“其他應(yīng)收款”等；應(yīng)付賬款指企業(yè)的一切債務(wù)，包括“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“其他應(yīng)付款”。廣義的應(yīng)收、應(yīng)付款這里的應(yīng)收、應(yīng)付款并不簡單地等于財務(wù)會計79第二節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)流程分析基本資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)輸入啟用系統(tǒng)壞賬處理憑證處理報表分析結(jié)算單據(jù)處理期末處理系統(tǒng)設(shè)置第二節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)流程分析基本資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)輸入啟80操作請大家按照流程指定的路徑走一遍。注意：應(yīng)付系統(tǒng)沒有壞賬處理操作請大家按照流程指定的路徑走一遍。81第三節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊1應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置主界面初始化應(yīng)收款管理基礎(chǔ)資料設(shè)置發(fā)票處理分析壞賬處理（應(yīng)付賬款無）憑證處理結(jié)算賬表合同系統(tǒng)設(shè)置初始化設(shè)置其他應(yīng)收單收款票據(jù)處理退款擔(dān)保期末處理第三節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊1應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置主界面初82

應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊有何不同之處？為什么？精品課程討論應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊有何不同之處？為什83操作請學(xué)生找到各模塊所處位置，并查看各模塊的功能。操作請學(xué)生找到各模塊所處位置，并查看各模塊的功能。84

基礎(chǔ)資料設(shè)置、初始化設(shè)置和系統(tǒng)設(shè)置各有哪些內(nèi)容？它們之間有什么關(guān)系？精品課程思考基礎(chǔ)資料設(shè)置、初始化設(shè)置和系統(tǒng)設(shè)置各有哪些內(nèi)容85第四節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置第四節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置86一、系統(tǒng)設(shè)置參數(shù)設(shè)置基本信息核銷控制壞賬計提方法科目設(shè)置單據(jù)控制預(yù)警設(shè)置合同控制其他設(shè)置一、系統(tǒng)設(shè)置參數(shù)設(shè)置基本信息核銷控制壞賬計提方法科目設(shè)置單據(jù)87系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置提示（1）基本信息：與賬務(wù)系統(tǒng)同時啟用，也可單獨使用。（2）壞賬計提方法：包括直接轉(zhuǎn)銷法和備抵法。（3）科目設(shè)置：主要設(shè)置單據(jù)類型科目。（4）憑證處理：設(shè)置憑證摸板，也可不使用憑證摸板。（5）期末處理：本系統(tǒng)必須先于總賬系統(tǒng)結(jié)賬。

應(yīng)付模塊的參數(shù)設(shè)置除比應(yīng)收模塊少了“計提壞賬準(zhǔn)備方法“部分外，完全相同，可以參照應(yīng)收模塊參數(shù)的設(shè)置方法。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置提示（1）基本信息：與賬務(wù)系統(tǒng)同時啟用，也可單獨88操作請同學(xué)們根據(jù)教材例9-1，設(shè)置賬套參數(shù)。操作請同學(xué)們根據(jù)教材例9-1，設(shè)置賬套參數(shù)。89二、初始數(shù)據(jù)錄入

設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)后，錄入初始數(shù)據(jù)，初始化工作結(jié)束。

二、初始數(shù)據(jù)錄入設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)后，錄入初始數(shù)據(jù)，初始化工作結(jié)90

應(yīng)收（付）系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)有哪些？精品課程討論應(yīng)收（付）系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)有哪些？精品課程討論911應(yīng)收系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)期初壞賬1應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)期初壞賬921．應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)有三種（1）普通發(fā)票初始數(shù)據(jù)錄入：點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始銷售普通發(fā)票-新增”。（2）增值稅發(fā)票初始數(shù)據(jù)錄入點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始銷售增值稅發(fā)票-新增”

（3）初始其他應(yīng)收單錄入點擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管理”|“初始其他應(yīng)收單-新增”1．應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)有三種（2）增值稅93提示應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額。

應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額提示應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的金額。應(yīng)收賬款不包括應(yīng)收票據(jù)的94操作請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程。請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程操作請同學(xué)們查看應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)輸入的路徑，熟悉流程。請同學(xué)95操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收款”有關(guān)發(fā)票初始數(shù)據(jù)操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收款”有關(guān)發(fā)票初始數(shù)據(jù)962、應(yīng)收票據(jù)的初始數(shù)據(jù)錄入錄入前須知把應(yīng)收票據(jù)作為一種特殊的收款進(jìn)行處理應(yīng)收票據(jù)不直接沖銷應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)錄入已收到票據(jù)并已核銷了應(yīng)收賬款的沒進(jìn)行背書、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、收款處理的票據(jù)已收到票據(jù)但沒有核銷應(yīng)收賬款的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在初始化結(jié)束后錄入2、應(yīng)收票據(jù)的初始數(shù)據(jù)錄入錄入前須知把應(yīng)收票據(jù)作為一種特殊的97操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收票據(jù)”初始數(shù)據(jù)單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)收款管”“初始數(shù)據(jù)應(yīng)收票據(jù)-新增”操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“應(yīng)收票據(jù)”初始數(shù)據(jù)單擊“系983、期初壞賬數(shù)據(jù)錄入此功能是為了對期初壞賬在以后期間又收回的往來賬款進(jìn)行管理。結(jié)束初始化后，還可以錄入期初壞賬。3、期初壞賬數(shù)據(jù)錄入此功能是為了對期初壞賬在以后期間又收回的99操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“期初壞賬”初始數(shù)據(jù)單擊“系統(tǒng)設(shè)置”、“初始化”、“應(yīng)收款管理”、“初始數(shù)據(jù)錄入-期初壞賬”操作請根據(jù)例9-2：錄入東湖公司“期初壞賬”初始數(shù)據(jù)單擊“系1004．應(yīng)付模塊初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入比應(yīng)收系統(tǒng)少了“期初壞賬”一項，共有“應(yīng)付賬款”和“應(yīng)付票據(jù)”兩種。其操作和單據(jù)中內(nèi)容可以參照應(yīng)收模塊?！皯?yīng)付賬款”單據(jù)有：“采購發(fā)票”“采購增值稅發(fā)票”“應(yīng)付單”“預(yù)付單”“農(nóng)林計稅發(fā)票”。4．應(yīng)付模塊初始數(shù)據(jù)錄入應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入比應(yīng)收系統(tǒng)少了101操作請單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)付款管理”|“初始數(shù)據(jù)錄入——應(yīng)付賬款”進(jìn)入初始數(shù)據(jù)錄入界面。操作請單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“初始化”|“應(yīng)付款管理”|“初始數(shù)1025、結(jié)束初始化與反初始化各種初始數(shù)據(jù)錄入后選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”，初始化工作即告結(jié)束，即可啟用系統(tǒng)。初始化結(jié)束之后，如果發(fā)現(xiàn)需要修改初始化數(shù)據(jù)資料，可以通過“反初始化”，回到初始狀態(tài)。5、結(jié)束初始化與反初始化各種初始數(shù)據(jù)錄入后1035、結(jié)束初始化與反初始化結(jié)束初始化：各種初始數(shù)據(jù)錄入后，選擇“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”，初始化工作即告結(jié)束，即可啟用系統(tǒng)。反初始化：初始化結(jié)束之后，如果發(fā)現(xiàn)需要修改初始化數(shù)據(jù)資料，可以通過“反初始化”，回到初始狀態(tài)。5、結(jié)束初始化與反初始化結(jié)束初始化：104操作結(jié)束初始化：“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“結(jié)束初始化”反初始化：“財務(wù)會計”|“應(yīng)收賬款”|“初始化”|“反初始化”操作結(jié)束初始化：1051應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理日常單據(jù)處理憑證處理核銷管理第五節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理1應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理日常單據(jù)處理憑證處理核銷管理第106一、日常單據(jù)處理

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常單據(jù)：

銷售發(fā)票其他應(yīng)收單收款單應(yīng)收票據(jù)一、日常單據(jù)處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常單據(jù)：銷售發(fā)票其他應(yīng)收1071、發(fā)票業(yè)務(wù)處理應(yīng)收系統(tǒng)的發(fā)票指銷售發(fā)票應(yīng)付系統(tǒng)的發(fā)票指采購發(fā)票處理模塊：“發(fā)票處理”發(fā)票類型：普通發(fā)票增值稅發(fā)票1、發(fā)票業(yè)務(wù)處理應(yīng)收系統(tǒng)的發(fā)票指銷售發(fā)票108發(fā)票數(shù)據(jù)的錄入有兩種方法一種是在采購、銷售模塊的發(fā)票錄入中輸入并由數(shù)據(jù)庫傳遞到應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中另一種是沒有物流系統(tǒng),直接在應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的“發(fā)票”中錄入數(shù)據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)的錄入有兩種方法一種是在采購、銷售模塊的發(fā)票錄入中輸109發(fā)票審核所有單據(jù)錄入完畢“保存”后都必須審核。兩種審核方法：一、系統(tǒng)參數(shù)中不選擇“制單人和審核人不為同一人”的選項。保存單據(jù)--“審核”--“生成憑證”，系統(tǒng)會自動將生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。二、系統(tǒng)參數(shù)中選擇“制單人或?qū)徍巳瞬粸橥蝗恕钡倪x項。更換操作員后在單據(jù)序時簿的“編輯”菜單中選擇“審核”或“成批審核”將單據(jù)審核完畢，然后在“憑證處理”中生成憑證。發(fā)票審核所有單據(jù)錄入完畢“保存”后都必須審核。110操作以例9-2處理銷售發(fā)票操作以例9-2處理銷售發(fā)票1112、其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理操作步驟：（1）“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“其他應(yīng)收單”|“其他應(yīng)收單—查詢”（2）進(jìn)入單據(jù)序時簿，用戶可對每一張應(yīng)收、應(yīng)付單進(jìn)新增、刪除、審核、生成憑證等操作。提示：單據(jù)號是系統(tǒng)自動產(chǎn)生2、其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理操作步驟：1123、收款單、預(yù)收單處理收款單主要是用來對收款單和預(yù)收單據(jù)進(jìn)行各種維護(hù)，如新增、修改、刪除等。根據(jù)票據(jù)處理生成或其他處理系統(tǒng)自動生成應(yīng)收票據(jù)不允許在這里修改、刪除。操作步驟與“其他應(yīng)收、應(yīng)付單處理”同。3、收款單、預(yù)收單處理收款單主要是用來對收款單和預(yù)收單據(jù)進(jìn)行1134、應(yīng)收票據(jù)處理操作步驟：（1）單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“票據(jù)處理”|“應(yīng)收票據(jù)—新增”（2）選擇“票據(jù)類型”為“商業(yè)承兌匯票”，錄入“簽發(fā)日期”、“賬務(wù)日期”、“票面金額”，等。（3）錄入完畢后保存審核。應(yīng)付票據(jù)參照應(yīng)收票據(jù)處理4、應(yīng)收票據(jù)處理操作步驟：114二、憑證處理應(yīng)收（付）款管理系統(tǒng)提供三種生成憑證的方式：第一種：新增單據(jù)時，在單據(jù)序時簿或單據(jù)新增界面即時生成憑證。第二種：采用憑證模板，憑證處理時直接根據(jù)模板生成憑證。第三種：采用憑證處理時隨機(jī)定義憑證科目的方式生成憑證。二、憑證處理應(yīng)收（付）款管理系統(tǒng)提供三種生成憑證的方式：第二1151、不使用憑證模板生成憑證

操作步驟：（1）單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“憑證處理”|“憑證—生成”，進(jìn)入過濾條件框；（2）選定過濾條件，進(jìn)入憑證生成界面。（3）選定單據(jù)類型；（4）輸入生成憑證時的借貸方科目，如果想將多條記錄匯總生成憑證，則選擇“憑證匯總”和相應(yīng)的“借、貸方科目匯總”1、不使用憑證模板生成憑證操作步驟：1161、不使用憑證模板生成憑證（5）單擊工具條的（憑證）按鈕，將彈出憑證錄入窗口。（6）填入無法自動生成的信息，或?qū)σ恍┳詣由傻男畔⒆鲆恍┬薷?。?）在工具欄上單擊“存盤”按鈕，即將有關(guān)憑證保存下來。1、不使用憑證模板生成憑證（5）單擊工具條的（憑證）按鈕，將1172、使用憑證模板生成憑證設(shè)置憑證摸板：（1）單擊“系統(tǒng)設(shè)置”|“基礎(chǔ)資料”|“應(yīng)收款管理”|“憑證模板”進(jìn)入憑證模板維護(hù)界面，（2）選定一個事務(wù)，點擊新增。（3）在憑證模板新增界面，錄入模板編號、模板名稱（4）單擊憑證字下拉列表柜，選擇憑證字。2、使用憑證模板生成憑證設(shè)置憑證摸板：1182、使用憑證模板生成憑證生成憑證：（1）雙擊單擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“憑證處理”|“憑證—生成”；（2）選擇正確的事務(wù)類型，設(shè)置過濾條件，進(jìn)入憑證生成界面。（3）按“Shift”或“Ctrl”選定一張或多張單據(jù)，單擊“按單”或“匯總”，則按單（單據(jù)組）生成多張或匯總生一張憑證。2、使用憑證模板生成憑證生成憑證：119生成憑證錯誤的常見原因找不到科目，應(yīng)采取的措施是初錄科目或調(diào)整科目來源取不到核算項目，此時應(yīng)對科目進(jìn)行調(diào)整憑證借貸不平，一般是因為金額來源設(shè)置不正確憑證不能保存，原因是與總賬期間大于應(yīng)收期間。若生成憑證失敗，查看報告一般都可以找到問題原因。生成憑證錯誤的常見原因找不到科目，應(yīng)采取的措施是初錄科目或調(diào)120三、核銷管理核銷是指將相互對應(yīng)的各種單據(jù)進(jìn)行勾對，主要包括：到款結(jié)算預(yù)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷業(yè)務(wù)付款結(jié)算預(yù)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付款轉(zhuǎn)銷三、核銷管理核銷是指將相互對應(yīng)的各種單據(jù)進(jìn)行勾對，主要包括：1211、核銷基本操作（1）反核銷已核銷單據(jù)（2）手工核銷（3）自動核銷核銷處理時，一般按相同幣種進(jìn)行核銷。如應(yīng)收為美元，則收款也應(yīng)為美元，應(yīng)收、付為人民幣，收、付款也為人民幣。1、核銷基本操作（1）反核銷已核銷單據(jù)122（1）反核銷已核銷單據(jù)操作步驟：①雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“結(jié)算”|“核銷日志—查看”出現(xiàn)過濾框；②在過濾框中輸入條件確定后，出現(xiàn)核銷日志主界面，核銷日志窗口列示了所有滿足條件的核銷記錄。③如要進(jìn)行反核銷，首先雙擊核銷日志左邊的“選擇”框，當(dāng)需要反核銷的單據(jù)前面的選擇框打上對勾；④點擊“編輯”菜單中的“手工反核銷”按鈕，或工具欄中的紅叉。（1）反核銷已核銷單據(jù)操作步驟：③如要進(jìn)行反核銷，首先雙擊123（2）手工核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理|結(jié)算”|“應(yīng)收款核銷—到款結(jié)算”，出現(xiàn)過濾框錄入日期、核銷項目等進(jìn)入核銷界面，其中列示所有滿足條件的待核銷記錄。③選擇對應(yīng)的記錄打上勾后，點擊工具欄中的“核銷“即執(zhí)行手工核銷。（2）手工核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理|結(jié)算”124（3）自動核銷操作步驟雙擊“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“結(jié)算”|“應(yīng)收款核銷—到款結(jié)算”，出現(xiàn)過濾框錄入日期、核銷項目等進(jìn)入核銷界面，其中列示所有滿足條件的待核銷記錄點擊工具欄中的“自動”即執(zhí)行自動核銷（3）自動核銷操作步驟點擊工具欄中的“自動”即執(zhí)行自動核銷1252、核銷類型

（1）到款結(jié)算用于收款項后勾銷應(yīng)收業(yè)務(wù)（2）預(yù)收款沖應(yīng)收款預(yù)收單和應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行的核銷

（3）應(yīng)收款沖應(yīng)付款跨系統(tǒng)的單據(jù)核銷，用于應(yīng)收單據(jù)和應(yīng)付單據(jù)的轉(zhuǎn)銷

（4）應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷用于不同往來單位之間的應(yīng)收款轉(zhuǎn)移2、核銷類型（1）到款結(jié)算（3）應(yīng)收款沖應(yīng)付款126思考：核銷是什么意思？思考：核銷是什么意思？1271應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理壞賬處理報表分析結(jié)賬第六節(jié)應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理1應(yīng)收與應(yīng)付系統(tǒng)的期末處理壞賬處理報表分析結(jié)賬第六節(jié)