財(cái)務(wù)權(quán)限制度

.會(huì)

公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理審核時(shí)間、天數(shù)無誤并簽字，報(bào)送總經(jīng)理簽批，填制

(1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(2)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(3)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；(4)未經(jīng)批準(zhǔn)，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(5)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(6)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；(7)違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 (1)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；(2)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；(3)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(4)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(5)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；(6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(7)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。附則:

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度

行為。經(jīng)總經(jīng)理簽字有效.

折扣項(xiàng)目：除活養(yǎng)海鮮及商品類(酒水、餐巾紙、火機(jī)等)，其他均為參

偶發(fā)事件折扣：通常是指因服務(wù)質(zhì)量或菜品質(zhì)量引發(fā)的顧客投訴，可按菜金八八折..九折處理，

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度

認(rèn)可）；.

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度 告的可靠性目的。財(cái)務(wù)控制的作用主要有以下三方面，一是有助于實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)方針和中的實(shí)時(shí)監(jiān)控手段，也是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；二是保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失；三是保證業(yè)務(wù)效益原則的局限；二是財(cái)務(wù)控制人員由于判斷錯(cuò)誤、忽略控制程序或人為作假等原因，導(dǎo)致財(cái)務(wù)控制失

一套完整的體系，它由財(cái)務(wù)控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三部分組成。財(cái)務(wù)控制環(huán)境指建立或?qū)嵤┴?cái)務(wù)者監(jiān)控和檢查工作時(shí)所采用的控制措施、人事工作方針及其實(shí)施、影響單位業(yè)務(wù)的各種外部關(guān)系等。會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)期間；在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度組織規(guī)劃控制。根據(jù)財(cái)務(wù)控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)控制。授權(quán)批準(zhǔn)控制指對(duì)單位內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限控制。單位內(nèi)部某個(gè)部單位既定方針的執(zhí)行和限制濫用職權(quán)。授權(quán)批準(zhǔn)的基本要求是：首先，要明確一般授權(quán)與特定授權(quán)的界限和責(zé)任；其次，要明確每類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序；再次，要建立必要的檢查制度，以保證經(jīng)授權(quán)后所實(shí)物資產(chǎn)控制。實(shí)物資產(chǎn)控制主要包括限制接近控制和定期清查控制

管人員外，其他人員則限制接觸，以保證資產(chǎn)的安全

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度。粗放型成本控制是從原材料采購到產(chǎn)品方面；集約型成本控制一是通過改善風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制就是盡可能地顯得極為重要。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的原因給企業(yè)盈利帶來的不確定，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又稱籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指由于舉債而給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來的不確定性。由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)控制。審計(jì)控制主要是指內(nèi)部審計(jì)，它是對(duì)會(huì)計(jì)的控制和再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)是在一個(gè)組織

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度

(一)會(huì)計(jì)憑證類1.原始憑證、記帳憑證

2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表

(二)會(huì)計(jì)帳簿類：1.日記帳

2.明細(xì)帳、總帳、輔助帳

3.涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)帳簿

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類：1.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表

2.月、季度會(huì)報(bào)表

3.年度會(huì)計(jì)報(bào)表

(四)其它類：1.會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)

2.財(cái)務(wù)成本計(jì)劃

3.主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議

費(fèi)等；固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本制度規(guī)范。

3．1

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度 4．24．2．1

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4．2．4 4．2．5 4．2．6 4．2．7 4．34．3．1

4．3．2 4．3．3 4．3．44．3．5

4．3．6

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度4．4 4．4．1 4．4．2 4．4．3 4．5 4．5．1 4．5．2 4．5．3 4．5．4 4．5．5

1、2、

100%免單權(quán)限；

100%免單權(quán)限：由駐店總和前廳主管經(jīng)理審批把關(guān)。

100%免單標(biāo)準(zhǔn)：1、

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財(cái)務(wù)權(quán)限制度2、 （1）為我單位施工工人，可以享受我單位員工餐標(biāo)準(zhǔn)。若需要食用客餐，每人標(biāo)準(zhǔn)控制在售價(jià)25

（2）經(jīng)理級(jí)以上管理人員，因公外請(qǐng)的非官方一般合作單位人員，需要在我店用餐時(shí)，本著節(jié)約原

3、 （1）外科疾病不能到員工餐廳就餐時(shí)，一般情況不必享受病號(hào)餐，原則可以將員工餐打包送往員工宿