第48頁【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第一章理財規(guī)劃基礎(chǔ)一、單項選擇題

1．家庭與事業(yè)形成期的理財優(yōu)先順序是（）。

A．應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女教育規(guī)劃

B．保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女教育規(guī)劃

C．大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃子女教育規(guī)劃

D．子女教育規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃

【答案】A

2．以下不屬于個人財務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A．是否有穩(wěn)定充足收入

B．是否購買適當(dāng)保險

C．是否享受社會保障

D．是否有遺囑準(zhǔn)備

【答案】D

3．家庭與事業(yè)形成期的理財優(yōu)先順序是（）。

A．應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；保險規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；大額消費規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；子婦女教育規(guī)劃

B．保險規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；大額消費規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃

C．大額消費規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃；保險規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；子女教育規(guī)劃

D．子女教育規(guī)劃；保險規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃；大額消費規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃；應(yīng)急款規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃

【答案】A

4．退休期的理財優(yōu)先順序為（）。

A．退休規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃

B．資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃

C．投資規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃

D．稅務(wù)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、資產(chǎn)傳承規(guī)劃、退休規(guī)劃、投資規(guī)劃

【答案】A

5．日常生活覆蓋儲備主要是為了（）。

A．應(yīng)付家庭主要勞動力因為失業(yè)或者其他原因失去勞動能力，或者因為其他原因失去收入來源的情況下，保障家庭的正常生活

B．應(yīng)對客戶家庭因為重大疾病、意外災(zāi)難、犯罪事件、突發(fā)事件等的開支所做的準(zhǔn)備，預(yù)防一些重大事故對家庭短期的沖擊

C．應(yīng)對客戶家庭的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準(zhǔn)備

D．保留一部分現(xiàn)金以利于及時投資股票、債券等

【答案】A

6．基本的家庭模型有三種，以下不屬于這三種家庭模型的是（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壯年家庭

【答案】D

7．下列關(guān)于理財規(guī)劃步驟正確的是（）。

A．建立客戶關(guān)系、收集客戶關(guān)系、分析客戶財務(wù)狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務(wù)

B．收集客戶信息、建立客戶關(guān)系、分析客戶財務(wù)狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務(wù)

C．建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務(wù)狀況、實施理財計劃、持續(xù)理財服務(wù)

D．建立客戶關(guān)系、分析客戶財務(wù)狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務(wù)

【答案】A

8．下列違反客觀公正原則的是（）。

A．理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷

B．理財規(guī)劃過程中帶感情色彩

C．因為是朋友，所以在財務(wù)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D．對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進(jìn)行披露

【答案】C

9．非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施不包括（）。

A．取消其理財規(guī)劃師資格

B．終生不得執(zhí)業(yè)

C．不得再次參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D．罰款

【答案】D

10．（）是整個理財規(guī)劃的基礎(chǔ)。

A．風(fēng)險管理理論

B．收益最大化理論

C．生命周期理論

D．財務(wù)安全理論

【答案】C

11．青年家庭理財規(guī)劃的核心策略是（）。

A．防守型

B．攻守兼?zhèn)湫?/p>

C．進(jìn)攻型

D．無法確定

【答案】C

12．理財規(guī)劃的必備基礎(chǔ)是（）。

A．做好現(xiàn)金規(guī)劃

B．做好教育規(guī)劃

C．做好稅收籌劃

D．做好投資規(guī)劃

【答案】A

13．在下列理財工具中，（）的防御性最強(qiáng)。

A．固定收益證券

B．股票

C．期貨

D．保險

【答案】D

14．單身期的理財優(yōu)先順序是（）。

A．職業(yè)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費規(guī)劃

B．現(xiàn)金規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃

C．投資規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費規(guī)劃

D．現(xiàn)金規(guī)劃職業(yè)規(guī)劃投資規(guī)劃大額消費規(guī)劃

【答案】A

15．理財規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)到（）。

A．財務(wù)自主要功能

B．財務(wù)安全

C．財務(wù)自主

D．財務(wù)自由

【答案】D

二、多項選擇題

16．衡量個人或家庭的財務(wù)安全性的標(biāo)準(zhǔn)，包括其是否有穩(wěn)定、充足的收入，個人是否有發(fā)展?jié)摿?，是否有適當(dāng)?shù)淖》客猓€包括（）。

A．是否享受社會保障

B．是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資

C．是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備

D．是否有額外的養(yǎng)老保障計劃

E．是否購買了適當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)和人身保險

【答案】ABCDE

17．家庭與事業(yè)形成期的理財目標(biāo)有（）。

A．購買房屋、家具

B．增加收入、子女智力開發(fā)營養(yǎng)費

C．建立應(yīng)急基金

D．購買保險

E．建立退休基金

【答案】ABCDE

18．理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則就是個人誠信。下列有關(guān)正值誠信原則的說法正確的有（）。

A．正直誠信要求理財規(guī)劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益

B．正直誠信原則要求理財規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂

C．正直誠信的原則決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D．正直誠信原則要求理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷，堅持客觀性

E．即使理財規(guī)劃師并非由于主觀故意而導(dǎo)致錯誤，或老師與客戶存在意見分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠信的職業(yè)首先準(zhǔn)則也不相違背

【答案】ABC

19．以下屬于理財規(guī)劃組成部分的有（）。

A．現(xiàn)金規(guī)劃

B．投資規(guī)劃

C．風(fēng)險管理和保險規(guī)劃

D．教育規(guī)劃

E．消費支出規(guī)劃

【答案】ABCDE

20．建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，通常包括（）。

A．電話交談

B．互聯(lián)網(wǎng)溝通

C．書面交流

D．面對面會談

E．熟人介紹

【答案】ABCDE

21．如果執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)劃，理財規(guī)劃師將愛到行業(yè)自律協(xié)會的制裁。制裁措施主要有（）。

A．不得再次參加理財規(guī)劃師資格考試

B．吊銷執(zhí)照

C．警告

D．暫停執(zhí)業(yè)

E．罰款

【答案】BCDE

22．下列關(guān)于理財規(guī)劃的說法正確的有（）。

A．是簡單的金融產(chǎn)品銷售

B．強(qiáng)調(diào)個性化

C．經(jīng)常以短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn)

D．通常由專業(yè)人士提供

E．是一項長期規(guī)劃

【答案】BCDE

23．理財規(guī)劃師在為客戶提供理財服務(wù)的過程中，應(yīng)遵循一定的原則（）。

A．整體規(guī)劃

B．提早規(guī)劃

C．現(xiàn)金保障優(yōu)先

D．追求收益優(yōu)于風(fēng)險管理

E．消費、投資與收入相匹配

【答案】ABCDE

24．退休期的理財需求分析包括（）。

A．保障財務(wù)安全

B．儲蓄和投資

C．建立信托

D．準(zhǔn)備善后費用

E．遺囑

【答案】ACDE

25．家庭消費支出規(guī)劃主要包括（）。

A．住房消費規(guī)劃

B．汽車消費規(guī)劃

C．信用卡消費規(guī)劃

D．教育支出規(guī)劃

E．個人信貸消費規(guī)劃

【答案】ABCE

三、判斷題（請在正確的題目后的括號內(nèi)畫“√”，在錯誤的題目后括號內(nèi)畫“×”，下同）

26．理財規(guī)劃是一個人一生的財務(wù)計劃，是理性的價值觀和科學(xué)的理財計劃的綜合體現(xiàn)，因此，理財規(guī)劃一經(jīng)制訂就不得改變。（）

【答案】×

27．理財規(guī)劃首先應(yīng)該考慮的因素是風(fēng)險，而非收益。（）

【答案】√

28．對于執(zhí)業(yè)會員和非執(zhí)業(yè)會員的制裁措施相同，應(yīng)一律對待。（）

【答案】×

29．當(dāng)支出在總收入以下但在投資收入以上時，達(dá)到了財務(wù)自由。（）

【答案】×

30．為客戶制定的投資規(guī)劃收益越高，理財規(guī)劃師水平就越高。（）

【答案】×

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第二章財務(wù)和會計一、單項選擇題

1．會計核算要嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出，其目的是為了正確計算年度損益。收益性支出與資本性支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A．支出效益的受益期間

B．支出投資的標(biāo)的物

C．主營業(yè)務(wù)與非主營業(yè)務(wù)

D．支出金額的大小

【答案】A

2．6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%，該項分期付款相當(dāng)于購價為（）元的一次現(xiàn)金支付。

A．958.16

B．758.20

C．1200

D．354.32

【答案】A

3．年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項，按付款時點的不同分為普通年金和預(yù)付年金。普通年金是指在一定時期內(nèi)每期（）等額收付系列款項。

A．期初

B．期末

C．期中

D．期內(nèi)

【答案】B

4．某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢數(shù)為（）元。

A．3717.1

B．4000

C．3822.3

D．4115.6

【答案】A

5．企業(yè)的財務(wù)報表不包括（）。

A．資產(chǎn)負(fù)債表

B．利潤表

C．現(xiàn)金流量表

D．盈虧平衡表

【答案】D

6．速動比率更進(jìn)下反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕洠且驗榇尕浀淖儸F(xiàn)能力相對較差?，F(xiàn)存貨扣除所得到的數(shù)字能更為準(zhǔn)確地反映企業(yè)償債能力。影響速動比車旅費可信度的主要因素是（）。

A．流動負(fù)債大于速動資產(chǎn)

B．應(yīng)收賬款不能實現(xiàn)

C．應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D．存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少

【答案】C

7．企業(yè)財務(wù)關(guān)系中最為重要的關(guān)系是（）。

A．股東與經(jīng)營者之間的關(guān)系

B．股東與債權(quán)人之間的關(guān)系

C．股東、經(jīng)營者、債權(quán)人之間的關(guān)系

D．企業(yè)與作為社會管理者的政會有關(guān)部門、社會公眾之間的關(guān)系

【答案】C

8．某制鞋廠2009年預(yù)計銷售皮鞋X雙，每雙皮鞋的變動成本為20元，制造皮鞋的固定成本總額為4000000元，每雙皮鞋的售價為60元，為使該制鞋廠2009年不至于虧損，X至少應(yīng)為了（）元。

A．5000

B．10000

C．15000

D．20000

【答案】B

9．確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要求。

A．一貫性原則

B．重要性原則

C．可比性原則

D．客觀性原則

【答案】C

10．收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟(jì)利益的總流入。在我國，收入的來源不包括（）。

A．銷售商品取得的收入

B．對外投資的利益

C．提供勞務(wù)取得的收入

D．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

【答案】B

11．資金的時間價值是指資金在使用過程中隨時間推移而發(fā)生的增值，以下有關(guān)資金時間價值的說法錯誤的是（）。

A．時間價值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和消費領(lǐng)域

B．時間價值產(chǎn)生于資金運動之中，只有運動著的資金才能產(chǎn)生時間價值

C．只有當(dāng)資金進(jìn)入社會資金流通過程中，參與社會生產(chǎn)過程中，資金才會隨時間的推移而增值

D．時間價值的大小取決于資金周轉(zhuǎn)速度的快慢，時間價值與資金周轉(zhuǎn)速度成正比

【答案】A

12．利潤表是指總括反映企業(yè)在某一會計期間內(nèi)經(jīng)營成果的一種會計報表。以下關(guān)于其基本特點的敘述，錯誤的是（）。

A．利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B．企業(yè)應(yīng)按收付實現(xiàn)制填制利潤表

C．利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費用及稅金

D．利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實現(xiàn)

【答案】B

13．現(xiàn)金股利支付率是反映企業(yè)籌資與支付能力的指標(biāo)之一。下面對于現(xiàn)金股利支付率的理解錯誤的是（）。

A．現(xiàn)金股利支付率＝現(xiàn)金股利或分配的利潤/經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

B．該比率越高，企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力越強(qiáng)

C．這一比率反映本期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金股利（或向投資者分配利潤）之間的關(guān)系

D．傳統(tǒng)的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤的關(guān)系，而按現(xiàn)金凈流量反映的股利支付率更能體現(xiàn)支付股利的現(xiàn)金來源及其可靠程度

【答案】B

14．期間費用不包括（）。

A．制作費用

B．管理費用

C．財務(wù)費用

D．銷售費用

【答案】A

15．現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的反映企業(yè)一定期間內(nèi)由于經(jīng)營、投資、籌資活動形成的現(xiàn)金流量情況的會計報表。以下屬于現(xiàn)金流量表的基本特點的是（B）。

A．現(xiàn)金流量表反映某一時點上資金變動情況

B．現(xiàn)金流量表反映一定期間現(xiàn)金流動的情況和結(jié)果

C．現(xiàn)金流量表反映一定期間企業(yè)資產(chǎn)變動情況和結(jié)果

D．現(xiàn)金流量表按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制，能夠在很大程度上真實地反映企業(yè)對未來資源的掌握

【答案】C

二、多項選擇題

16．債權(quán)人對于企業(yè)償債能力十分重視，以下指標(biāo)中反映企業(yè)償債能力的有（）。

A．流動比率

B．速度比率

C．現(xiàn)金比率

D．存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】ABC

17．資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源。資產(chǎn)具有以下幾個方面的特征（）。

A．資產(chǎn)的實質(zhì)是經(jīng)濟(jì)資源

B．資產(chǎn)是由過去的交易或事項形成的

C．資產(chǎn)的目的是未來為了某個會計主體帶來經(jīng)濟(jì)利益

D．資產(chǎn)必須是企業(yè)擁有或能夠加以控制的經(jīng)濟(jì)資源

E．資產(chǎn)是可以用貨幣來計量的

【答案】ABCDE

18．杜邦財務(wù)分析體系中，權(quán)益是一個十分重要的概念。權(quán)益乘數(shù)可以表述為以下計算公式（）。

A．權(quán)益乘數(shù)＝平均資產(chǎn)/平均所有者權(quán)益

B．權(quán)益乘數(shù)＝1/（1－資產(chǎn)負(fù)債率）

C．權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)/所有者權(quán)益

D．權(quán)益乘數(shù)＝總資產(chǎn)平均占用額/權(quán)益平均余額

E．權(quán)益乘數(shù)＝1＋資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】ABD

19．現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析是指同一時期現(xiàn)金流量表中不同項目間的比較與分析，以揭示各項數(shù)據(jù)在企業(yè)現(xiàn)金流量中的相對意義。現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析可以分為（）。

A．流入結(jié)構(gòu)分析

B．流出結(jié)構(gòu)分析

C．流入流出比分析

D．經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的分析

【答案】ABC

20．以下說法正確的是（）

A．邊際資金成本是追加籌資時所使用的加權(quán)平均成本

B．當(dāng)企業(yè)籌集的各種長期資金同比例增加時，資金成本應(yīng)保持不變

C．當(dāng)企業(yè)縮小其資本規(guī)模時，無需考慮邊際資金成本

D．企業(yè)無法以某一固定的資金成本來籌措無限資金

E．一般來說，股票的成本要比債券的成本大

【答案】AD

21．在籌資方式中，公司債券籌資與普通股籌資相比較（）。

A．普通股籌資的風(fēng)險相對較高

B．公司債券籌資的資金成本相對較低

C．普通股籌資不可以利用財務(wù)杠桿的作用

D．公司債券利息可以稅前列支，普通股股利必須是稅后支付

E．債券要付息，股票不用，所以債券的成本高

【答案】BCD

22．成本是一個非常重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。從企業(yè)的角度看，成本的作用包括以下幾個方面（）。

A．成本是補(bǔ)償耗費的尺度

B．成本是制定產(chǎn)品價格的依據(jù)

C．成本是衡量企業(yè)管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)

D．成本是企業(yè)經(jīng)營決策的重要內(nèi)容

E．成本是核算利潤的重要指標(biāo)

【答案】ABCDE

23．某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為10元，單位變動成本為6元，固定成本5000元，銷售1000件。欲實現(xiàn)目標(biāo)利潤1000元，可采取的措施有（）。

A．將單價提高到12元

B．將單位變動成本降至4元

C．將固定成本降至4000元

D．將銷售增至1500元

E．將單價提高到10元

【答案】ABD

24．會計核算要以會計信息為基礎(chǔ)，會計信息質(zhì)量對于會計核算有重要影響。下面原則中屬于對會計信息的質(zhì)量要求的原則的有（）。

A．相關(guān)性原則

B．及時性原則

C．重要性原則

D．明晰性原則

E．歷史成本原則

【答案】ABD

25．利潤是企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，是反映企業(yè)經(jīng)營成曬的最終要素，以下不屬于利潤總額組成部分的有（）。

A．營業(yè)利潤

B．投資凈收益

C．補(bǔ)貼收入

D．營業(yè)外收支凈額

E．主營業(yè)務(wù)稅金及附加

【答案】ABCD

三、判斷題

26．個人資產(chǎn)負(fù)債表反映了在特定的時間點上個人所擁的資產(chǎn)、所欠的債務(wù)以及凈資產(chǎn)。（）

【答案】√

27．在個人及家庭的財務(wù)管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是預(yù)期收入。（）

【答案】√

28．企業(yè)在進(jìn)行決策分析時，不論是進(jìn)行長期還是短期財務(wù)決策都既需要考慮資金的時間價值又要考慮風(fēng)險因素。（）

【答案】×

29．一般來說，經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正，投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)，籌資活動現(xiàn)金凈流量為正。（）

【答案】×

30．一般說來，市盈率越高，說明公眾對該股票的評價越高。（）

【答案】√

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第三章宏觀經(jīng)濟(jì)分析一、單項選擇題

1．一個國家在某一時期（通常為一年）內(nèi)所產(chǎn)生的所有最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值總和稱為（）。

A．GNP

B．GDP

C．NDP

D．NNP

【答案】B

2．下列關(guān)于國民生產(chǎn)總值說法不正確的是（）。

A．GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動

B．GDP是流量，不是存量

C．家務(wù)勞動、自給自足等非市場活動不計入GDP中

D．家務(wù)勞動、自給自足等非市場活動計入GDP中

【答案】D

3．計算GDP的方法不包括（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】D

4．（GDP）=C＋I(xiàn)＋G＋（X－M），此公式運用的核算方法是（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】C

5．從收入角度出發(fā)，因為所有產(chǎn)出都是通過貨幣計量的，并構(gòu)成各生產(chǎn)單位所雇傭的各種生產(chǎn)要素的收入這種方法被稱為（）。

A．生產(chǎn)法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】B

6．從國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計的角度看，生產(chǎn)出來但沒有賣出的產(chǎn)品只能作為企業(yè)的（）處理，這樣使從生產(chǎn)角度統(tǒng)計的GDP和從支出角度統(tǒng)計的GDP相一致。

A．存貨投資

B．固定資產(chǎn)投資

C．消費支出

D．政府購買

【答案】A

7．工業(yè)增加值=工業(yè)總產(chǎn)值－工業(yè)中間投入＋（）。

A．本期應(yīng)交消費稅

B．本期應(yīng)交增值稅

C．本期應(yīng)交所得稅

D．本期應(yīng)交稅額

【答案】B

8．就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時，失業(yè)率為（）。

A．正常失業(yè)率

B．自然失業(yè)率

C．潛在失業(yè)率

D．零失業(yè)率

【答案】B

9．一國某年的就業(yè)量為A，潛在就業(yè)量為B，失業(yè)率為C，自然失業(yè)率為D，則以下分析正確的是（）。

A．當(dāng)A=B時，C=0

B．當(dāng)A=B時，C=D

C．根據(jù)奧肯定律，若C高于Dl%，則實際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出2%

D．根據(jù)奧肯定律，若C高于Dl%，則實際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出5%

【答案】B

10．勞動力流動性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)，這些都屬于（）。

A．自然失業(yè)

B．摩擦性失業(yè)

C．自愿性失業(yè)

D．非自愿性失業(yè)

【答案】B

11．人們愿意接受現(xiàn)行工資水平但仍找不到工作的失業(yè)狀態(tài)，這屬于（）。

A．自然失業(yè)

B．摩擦性失業(yè)

C．自愿性失業(yè)

D．非自愿性失業(yè)

【答案】D

12．宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)不包括（）。

A．充分就業(yè)

B．物價穩(wěn)定

C．經(jīng)濟(jì)高速增長

D．國際收支平衡

【答案】C

13．下列哪項不是財政制度內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)功能的表現(xiàn)?（）

A．稅收的自動變化

B．政府支出的自動變化

C．保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策

D．斟酌使用的財政政策

【答案】D

14．（）是政府穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和緩和周期波動的第一道防線。

A．相機(jī)抉擇

B．自動穩(wěn)定器

C．財政政策工具

D．貨幣政策工具

【答案】B

15．中央銀行掛牌的貼現(xiàn)率，（）市場貼現(xiàn)率（即市場利率）。

A．高于

B．低于

C．可以高于也可以低于

D．等于

【答案】C

二、多項選擇題

16．一個產(chǎn)業(yè)之所以稱為產(chǎn)業(yè)，它所具有的特點是（）。

A．規(guī)模性

B．壟斷性

C．職業(yè)化

D．社會功能性

E．聚合性

【答案】ACD

17．影響行業(yè)興衰的因素有（）。

A．技術(shù)進(jìn)步

B．行業(yè)產(chǎn)品需求變化

C．政府的產(chǎn)業(yè)政策

D．相關(guān)行業(yè)的變動

E．社會習(xí)慣的改變

【答案】ACDE

18．從政策手段看，產(chǎn)業(yè)組織政策基本可分為（）。

A．市場結(jié)構(gòu)控制政策

B．市場行為調(diào)整政策

C．直接改善不合理的資源配置

D．反壟斷政策

E．直接規(guī)制政策

【答案】ABC

19．從具體政策內(nèi)容看，產(chǎn)業(yè)組織政策基本可分為（）。

A．市場結(jié)構(gòu)控制政策

B．市場行為調(diào)整政策

C．直接改善不合理的資源配置

D．反壟斷政策

E．直接規(guī)制政策

【答案】DE

20．從政府干預(yù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的角度來看，產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策主要包括（）。

A．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的指導(dǎo)性政策

B．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步組織政策

C．產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的激勵性政策

D．產(chǎn)業(yè)組織政策

E．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策

【答案】ABC

21．行業(yè)的生命周期通常可以分為（）。

A．創(chuàng)業(yè)階段

B．成長階段

C．成熟階段

D．壯大階段

E．衰退階段

【答案】ABCE

22．實行緊縮性財政政策一般會形成（）。

A．財政預(yù)算盈余

B．財政預(yù)算赤字

C．財政預(yù)算平衡

D．抵消以前年度的財政盈余

E．抵消以前年度的財政赤字

【答案】AE

23．屬于經(jīng)濟(jì)周期理論的是（）。

A．心理理論

B．消費不足理論

C．投資過度理論

D．純貨幣理論

E．外部因素理論

【答案】ABCDE

24．經(jīng)濟(jì)周期波動深度是指每個周期內(nèi)波谷年份的經(jīng)濟(jì)增長率，它表明每個經(jīng)濟(jì)周期收縮的力度，按照波谷年份經(jīng)濟(jì)增長率的正負(fù)可以分為（）。

A．古典型

B．增長型

C．中波型

D．大波型

E．小波型

【答案】AB

25．根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分為（）。

A．完全競爭

B．不完全競爭

C．寡頭壟斷

D．完全壟斷

E．不完全壟斷

【答案】ABCD

三、判斷題

26．從理論上講，用生產(chǎn)法、收入法和支出法計算出的GDP應(yīng)該是一致的。（）

【答案】√

27．在證券投資中進(jìn)行GDP變動分析時必須著眼于歷史，這是最基本的原則。（）

【答案】×

28．通貨膨脹是指價格水平的上漲。（）

【答案】×

29．財政赤字可以刺激經(jīng)濟(jì)增長。（）

【答案】×

30．大凡能夠成為政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策重點支持發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。都需要具有較大的增長潛力。（）

【答案】√

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第四章金融基礎(chǔ)一、單項選擇題

1．在基礎(chǔ)貨幣一定的條件下，貨幣乘數(shù)決定了貨幣供給的總量。喬頓模型是貨幣供給決定的一般模型。該模型中可以由中央銀行決定的因素不包括（）。

A．基礎(chǔ)貨幣

B．活期存款的法定準(zhǔn)備金比率

C．定期存款的法定準(zhǔn)備金比率

D．通貨比率

【答案】D

2．（）是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單位的備用金。

Ａ、M0

B．M1

C．M2

D．M3

【答案】A

3．貨幣的購買力，也就是一個國家貨幣對一切商品、勞務(wù)的購買力，它與物價水平的關(guān)系可以表述為（）。

A．貨幣購買力指數(shù)＝居民消費價格指數(shù)

B．貨幣購買力指數(shù)＝物價指數(shù)

C．貨幣購買力指數(shù)＝1/居民消費價格指數(shù)

D．貨幣購買力不受物價水平的影響

【答案】C

4．以零售價格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度的指數(shù)稱為（）。

A．消費者價格指數(shù)

B．批發(fā)價格指數(shù)

C．零售物價指數(shù)

D．商品價格指數(shù)

【答案】A

5．對債務(wù)人信用的分析是金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行業(yè)特別關(guān)注的問題，“5C”方法是銀行評價借款人信用時經(jīng)常用的一種方法，以下各項中，不屬于信用“5C”方法分析內(nèi)容的是（）。

A．借款用途

B．品德

C．資本

D．商業(yè)環(huán)境

【答案】A

6．國家信用是以國家為債務(wù)人，從社會上籌措資金來解決財政需要的一種信用形式，以下不屬于國家信用的作用的是（）。

A．國家信用可以調(diào)節(jié)財政收支的短期平衡

B．國家信用可以彌補(bǔ)財政赤字

C．國家信用可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給

D．國家信用可以提高一國的國際地位

【答案】D

7．商業(yè)銀行吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行的存款的形式保留的，用于應(yīng)付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備稱為（）。

A．存款準(zhǔn)備金

B．備用存款

C．法定存款準(zhǔn)備金

D．貼現(xiàn)金

【答案】A

8．政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)居民，那么這會使得這個社會的信用（）。

A．等量擴(kuò)張

B．收縮

C．成倍擴(kuò)張

D．不受影響

【答案】D

9．通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值，物價水平持續(xù)而普通上漲的貨幣現(xiàn)象，它會對經(jīng)濟(jì)生活中的許多方面產(chǎn)生影響，在長期看來，通貨膨脹和失業(yè)（）。

A．交替存在

B．同時存在

C．此消彼長

D．不存在必然聯(lián)系

【答案】D

10．通貨膨脹對收入和財富具有再分配效應(yīng)，一般意義上講，通貨膨脹的最大收益者是（）。

A．固定收入者

B．非固定收入者

C．企業(yè)家

D．政府

【答案】D

11．市場利率是指由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率。一般來說，當(dāng)資金運用的收益較高而運用資金的風(fēng)險也較大時，市場利率會（）。

A．下降

B．不變

C．上升

D．不確定

【答案】C

12．銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和（）。

A．區(qū)域性銀行間拆借利率

B．銀行國債市場利率

C．銀行間隔夜拆借利率

D．銀行間同業(yè)存款利率

【答案】B

13．如果匯率水平低于其實際價值，就認(rèn)為該國貨幣（）。

A．高估

B．低估

C．升值

D．貶值

【答案】B

14．金融市場是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場所，必須具備交易對象、交易主體、交易工具以及交易價值這四個要素，其中金融的市場交易價值是（）。

A．債券價格

B．利率

C．股票價格

D．匯率

【答案】B

15．按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，匯率有不同的分類。從匯率的制定方法的角度來講，一國所制定的本國貨幣與基準(zhǔn)貨幣之間的匯率稱為（）。

A．固定匯率

B．基礎(chǔ)匯率

C．基本匯率

D．即期匯率

【答案】B

二、多項選擇題

16．貨幣的基本功能是（）。

A．交換媒介

B．儲藏手段

C．價值尺度

D．世界貨幣

【答案】AC

17．國家直接投資是指一個國家的企業(yè)或個人對另一國家的企業(yè)部門進(jìn)行的投資，其投資方式主要有（）。

A．在國外創(chuàng)辦新的企業(yè)

B．與東道國或其他國家共同投資，合作建立合營企業(yè)

C．購買外國企業(yè)股票，達(dá)到一定比例以上的股權(quán)

D．投資者直接收購現(xiàn)有的外國企業(yè)

E．以投資者在在國外企業(yè)投資所獲利潤作為資本，對該企業(yè)進(jìn)行再投資

【答案】ABCDE

18．影響貨幣價值的因素分為兩大類，即貨幣因素和非貨幣因素，以下屬于貨幣因素的是（）。

A．社會成員貨幣需求量

B．中央銀行對貨幣供應(yīng)量的控制

C．匯率的變化

D．投資者對于匯率的預(yù)期

E．消費傾向的變化

【答案】BC

19．金屬本位制是本位貨幣與一定量的貴金融保持等價關(guān)系的本位制度。根據(jù)貴金融的種類，金融本位制又可以分為（）。

A．金本位制

B．銀本位制

C．準(zhǔn)金屬本位制

D．復(fù)本位制

E．鑄幣本位制

【答案】ABD

20．通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值，物價水平持續(xù)而普遍上漲的貨幣現(xiàn)象。根據(jù)物價上漲的速度，通貨膨脹可分為（）。

A．溫和的通貨膨脹

B．有序的通貨膨脹

C．疾馳的通貨膨脹

D．超級通貨膨脹

【答案】ACD

21．利率是貨幣資金的價格，對于利率的決定不同理論有不同的解釋，但是總體來說，決定和影響利率變動的因素主要有（）。

A．社會平均利潤率

B．借貸資金的供應(yīng)狀況

C．央行的貨幣政策

D．預(yù)期通貨膨脹

E．國際利率水平及匯率

【答案】ABCDE

22．利率市場化是國內(nèi)金融自由化的核心和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但是往往存在各種風(fēng)險，為了事先有效降低利率市場化導(dǎo)致的各種風(fēng)險，在利率市場化的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（）。

A．利率市場化過程中，應(yīng)當(dāng)采取漸進(jìn)的原則

B．利率市場化之間應(yīng)當(dāng)建立健全金融市場

C．利率市場化過程中要有一個穩(wěn)定增長的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

D．利率市場化過程中，要加強(qiáng)銀行業(yè)市場的競爭和監(jiān)管

E．在利率市場化之前，應(yīng)當(dāng)對銀行大量的壞賬和企業(yè)的高資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行處理

【答案】ABCDE

23．外匯是以外幣表示的用來清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，外匯包括（）。

A．外國貨幣

B．外幣郵政儲蓄憑證

C．外向上有價證券

D．黃金

E．特別提款權(quán)

【答案】ABCE

24．我國銀行間的外匯市場的交易品種主要有（）。

A．人民幣兌換美元

B．人民幣兌換日元

C．人民幣兌換港幣

D．人民幣兌新加坡元

E．人民幣兌換泰銖

【答案】ABC

25．中央銀行對外匯市場進(jìn)行干預(yù)主要有兩種類型：非沖銷干預(yù)和沖銷干，下面有關(guān)這兩者的說法錯誤的有（）。

A．所謂非沖銷干預(yù)，是指中央銀行允許其買賣外匯而改變國內(nèi)市場上的貨幣供應(yīng)量

B．在浮動匯聚率制下，中央銀行在外匯市場上進(jìn)行非沖銷干預(yù)不能達(dá)到調(diào)整匯率的目的

C．資本的流動性越強(qiáng)，中央銀行的非沖銷政策就會越有效，對經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用也就會越顯著

D．有的時候不干預(yù)本身，也是一種干預(yù)行為

E．當(dāng)中央銀行對外匯市場實行沖銷干預(yù)期的時候，國內(nèi)市場上的本幣供應(yīng)量不一定保持不變

【答案】BE

三、判斷題

26．在貨幣史上，金本位制早于銀本制，自19世紀(jì)中葉后，金本位制逐漸被銀本位制所取出代。（）

【答案】×

27．在通貨膨脹下，所有市場上的利率都是名義利率。（）

【答案】√

28．存款總額與原始存款的比率（即存款乘數(shù)）將等于法定準(zhǔn)備金比率的倒數(shù)。（）

【答案】×

29．通貨膨脹是一種有利于貧困階層的收入再分配。（）

【答案】×

30．成本推動型通貨膨脹動因之一，是由于貨幣幻覺和模仿效應(yīng)造成的工資和物價的螺旋式上升。（）

【答案】√

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第五章稅收基礎(chǔ)一、單項選擇題

1．目前，我國財政收入的（）左右是通過稅收取得的。

A．95%

B．85%

C．75%

D．80%

【答案】A

2．定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應(yīng)繳納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而（）。

A．增加

B．減少

C．改變

D．不變

【答案】A

3．對于費用扣除，各國的做法不盡相同：有的國家規(guī)定納稅人要按費用類另據(jù)實扣除；有的國家則規(guī)定有標(biāo)準(zhǔn)扣除額，納稅人的費用扣除不需要實報實銷，統(tǒng)一按該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除；還有的國家允許納稅人在上述兩種辦法之間自由選擇。我國采用的是（）。

A．按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除的辦法

B．按費用類別據(jù)實扣除

C．允許納稅人在兩種辦法之間自由選擇

D．采用其他的方法扣除

【答案】A

4．財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和（）后的余額為應(yīng)納稅所得額。

A．全部費用

B．所有費用

C．合理費用

D．其他費用

【答案】C

5．個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)動車輛關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)損贈，損贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的（）的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A．50%

B．60%

C．30%

D．40%

【答案】C

6．中國公民趙某，在某高級餐廳擔(dān)任領(lǐng)班職務(wù)，2008年10月取得當(dāng)月2500元，“服務(wù)明星獎”獎金2000元，則趙某當(dāng)月應(yīng)納個人所得稅（）元。

A．25B．250C．375D．355

【答案】B

7．個人通過招標(biāo)、競拍或者其他方式購置債權(quán)以后，通過相關(guān)司法或行政程序主張債權(quán)而取得的所得，應(yīng)按照（）項目繳納個人所得稅。

A．財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

B．財產(chǎn)租賃所得

C．其他收入所得

D．偶然收入所得

【答案】A

8．根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列收入中可以免征企業(yè)所得稅的是（）。

A．債務(wù)重組收入

B．補(bǔ)貼收入

C．特許權(quán)使用費收入

D．軟件企業(yè)收到的即征即退的增值稅用于擴(kuò)大再生產(chǎn)

【答案】D

9．增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供、修理修配勞務(wù)，以及貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，以及進(jìn)口貨物的金額計算稅款，并實行稅款低扣的一種流轉(zhuǎn)稅。（）

A．包裝；進(jìn)出口

B．加工；進(jìn)口

C．加工；出口

D．裝配；進(jìn)出口

【答案】B

10．在印花稅的稅目中，專利和許可證證照適用（）。

A．定額稅率

B．比例稅率

C．累進(jìn)稅率

D．差別稅率

【答案】A

11．對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其征收個人所得稅。

A．10%

B．20%

C．5%

D．15%

【答案】B

12．購房人與開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時，要按“購銷合同”稅目繳納印花稅。購銷合同的計稅依據(jù)為購銷金額，不得做任何扣除，稅率為（）。

A．0.3‰

B．0.4‰

C．0.5‰

D．0.6‰

【答案】A

13．為進(jìn)一步抑制投機(jī)和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個人購買普通住房超過5年（含5年）轉(zhuǎn)手交易的，銷售時（）。

A．全額征收營業(yè)稅

B．減半征收營業(yè)稅

C．免營業(yè)稅

D．優(yōu)惠征收營業(yè)稅

【答案】C

14．自2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房取是的所得，暫減按（）的稅率征收個人所得稅（原規(guī)定的稅率為20%）。

A．15%B．10%C．12%D．8%

【答案】B

15．《個人所得稅法》規(guī)定：按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部和職工的（）退職費、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費，免納個人所得稅。

A．工資

B．稿酬

C．勞務(wù)報酬

D．安家費

【答案】D

二、多項選擇題

16．納稅義務(wù)人的權(quán)利主要有以下幾種（）。

A．多繳稅款申請退還權(quán)

B．延期納稅權(quán)

C．依法申請減免稅權(quán)

D．申請復(fù)議權(quán)

E．提起訴訟權(quán)

【答案】ABCDE

17．目前，我國采用定額稅率的稅種主要包括以下幾種（）。

A．資源稅

B．城鎮(zhèn)土地使用稅

C．車船使用稅

D．個人所得稅

E．消費稅

【答案】ABC

18．從世界各國看，所得稅類主要包括（）幾種。

A．企業(yè)所得稅

B．個人所得稅

C．社會保險稅

D．城市維護(hù)建設(shè)稅

E．車船使用稅

【答案】ABC

19．暫免征收個人所得稅的所具有（）。

A．外籍個人以非現(xiàn)金的形式或?qū)崍髮嶄N形式取得的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)帖、搬遷費、洗衣費

B．外籍個人按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)、外出差補(bǔ)貼

C．外籍個人探親費、語言訓(xùn)練費、子女教育費等，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)為合理的部分

D．外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

E．個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

【答案】ABCDE

20．準(zhǔn)予扣除項目是指按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，允許從收入總額中扣除的與納稅義務(wù)人取得收入的有關(guān)的（）。

A．成本

B．費用

C．稅金

D．損失

E．罰款

【答案】ABCD

21．稅法規(guī)定免征城鎮(zhèn)土地使用稅的包括（）。

A．個人所有的居住房屋

B．個人所有的院落用地

C．免稅單位職工家屬的宿舍用地

D．集體辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地

E．個人辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地

【答案】ABCDE

22．下列車船免征車船使用稅（）。

A．國家機(jī)關(guān)、人民主團(tuán)休、軍隊自用的車船

B．由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費的單位自用的車船

C．載重量不超過1噸的漁船

D．專供上下客貨及存貨用的浮橋用船

E．各種消防車船、灑水車、囚車、警車、防疫車、救護(hù)車船、垃圾車船、港作車船、工程船

【答案】ABCDE

23．個人所得稅的征稅范圍主要包括（）

A．在中國境內(nèi)的公司企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、部隊、學(xué)校等單位或經(jīng)濟(jì)組織中任職、受雇而取得的工資薪金所得

B．在中國境內(nèi)提供各種勞務(wù)而取得的勞務(wù)報酬所得

C．在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動而取得的所得

D．個人出租的財產(chǎn)，被承租人在中國境內(nèi)使用而取得的財產(chǎn)租賃所得

E．轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)的房屋、建筑物、土地使用權(quán)，以及在中國境內(nèi)轉(zhuǎn)讓其他財產(chǎn)而取得的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

【答案】ABCDE

24．免征房產(chǎn)稅的有（）。

A．國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、軍隊自用的辦公用房和公務(wù)用房

B．事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅2年

C．宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營業(yè)用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

D．個人所有營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

E。由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費的單位本身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅、

【答案】ACE

25．關(guān)稅的納稅義務(wù)人包括（）。

A．進(jìn)口貨物的收貨人

B．出口貨物的發(fā)貨人

C．進(jìn)出境物品的所有人

D．推定為進(jìn)出境物品所有人的人

E．進(jìn)口貨物的發(fā)貨人

【答案】ABCD

三、判斷題

26．個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應(yīng)稅所得課征的一種稅。其納稅義務(wù)人包括中國公民、農(nóng)村承包經(jīng)營戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞。（）

【答案】×

27．準(zhǔn)予扣除項目是指按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，允許從收入總額中扣除的與納稅義務(wù)人取得收入有關(guān)的成本、費用和損失。（√）

【答案】

28．城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍，包括在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的國家所有和集體所有土地，不包括農(nóng)村集體所有的土地。（√）

【答案】

29．個人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為分類所得稅制、綜合所得稅制和混合所得稅稅制三大類。（√）

【答案】

30．對企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應(yīng)在企業(yè)向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）并人員工當(dāng)期的工資收入，按“偶然收入所得”項目計征個人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。（）

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第六章理財規(guī)劃法律基礎(chǔ)一、單項選擇題

1．下列引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的法律事實屬于行為的是（）。

A．人的出生

B．人的死亡

C．時間的經(jīng)過

D．簽訂合同

【答案】D

2．合同雙方當(dāng)事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選擇解決他們之間糾紛的管轄法院，但當(dāng)事人在協(xié)議選擇管轄法院時不得違反民事訴訟法（）。

A．對地域管轄的規(guī)定

B．地指定管轄的規(guī)定

C．對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定

D．對移送管轄的規(guī)定

【答案】C

3．人民法院收到起訴狀或者口頭起訴，經(jīng)審查，認(rèn)為符合起訴條件的，應(yīng)當(dāng)在（）日內(nèi)立案，并通知當(dāng)事人。

A．7

B．10

C．15

D．30

【答案】A

4．楊某15周歲，智力超常，大學(xué)三年級學(xué)生。楊某因在某項發(fā)明，而與劉某達(dá)成轉(zhuǎn)讓該發(fā)明的協(xié)議。該轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力如何？（）

A．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效

B．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議效力未定

C．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效

D．該轉(zhuǎn)讓協(xié)議可撤銷

【答案】B

5．下列（）不屬于繼承權(quán)喪失的原因。

A．故意殺害被繼承人

B．為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人

C．遺棄被繼承人

D．篡改或者銷毀遺囑

【答案】D

6．個人獨資企業(yè)存續(xù)期間，其登記事項若發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)在下列（）內(nèi)依法向登記機(jī)關(guān)申請辦理變更登記。

A．在作出變更決定之日起15日

B．在作出變更決定之日起10日

C．在作出變更決定之日起20日

D．在作出變更決定之日起30日

【答案】A

7．合伙企業(yè)的利潤，由合伙人依照合伙協(xié)議約定的經(jīng)例分配，合伙十分困難議未約定利潤分配比例的應(yīng)近嫣列（）項辦理。

A．由合伙人按出資比例分配

B．由合伙人平均分配

C．完全按照合伙協(xié)議約定

D．由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配。合伙協(xié)議未約定的，由各合伙人平均分配

【答案】D

8．股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起（）日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

A．10B．30C．90D．15【答案】C

9．有限責(zé)任公司全體股東首次出資額不低于注冊資本世紀(jì)末（）。

A．10%

B．20%

C．30%

D．40%

【答案】B

10．屬于當(dāng)然退休的情形為（）。

A．因重大過失給合伙企業(yè)造成損失

B．合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

C．執(zhí)行合伙事務(wù)時不正當(dāng)行為

D．被法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額

【答案】D

11．上市公司董事會秘書的職責(zé)不包括（）。

A．股東大會會議的籌備

B．公司股權(quán)管理

C．監(jiān)事會會議的籌備

D．辦理信息披露事務(wù)

【答案】C

12．債的原因不包括（）。

A．合同

B．不當(dāng)?shù)美?/p>

C．動產(chǎn)的交付

D．無因管理

【答案】C

13．下列屬于非職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的是（）。

A．履行本單位交付的任務(wù)所做的發(fā)明創(chuàng)造

B．主要利用本單位的物質(zhì)條件所完成的發(fā)明創(chuàng)造

C．工作人員退職、退休、調(diào)動工作1年后做出的發(fā)明創(chuàng)造

D．履行本單位交付的任務(wù)所做的發(fā)明創(chuàng)造

【答案】C

14．根據(jù)我國《專利法》規(guī)定，下列對象可以授予專利權(quán)的是（）。

A．科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B．智力活動的規(guī)則和方法

C．動物和植物品種的生產(chǎn)方法

D．疾病的診斷和治療方法

【答案】C

15．有限合伙由兩種合伙人組成，是（）。

A．普通合伙人特殊合伙人

B．普通合伙人有限合伙人

C．普通合伙人一般合伙人

D．經(jīng)營合伙人管理合伙人

【答案】B

二、多項選擇題

16．下列選擇中（）應(yīng)認(rèn)定為無效的民事行為。

A．某甲與某縣政府商定，某甲贈給某縣政府一臺轎車，但實際在此臺轎車歸某乙所有

B．間歇性精神病人，在確能證明發(fā)病期間實施的民事行為

C．某甲把一幅古畫真品錯當(dāng)成復(fù)制品賣給某乙

D．11歲的某丙接受了從英國來的叔叔送給他的一臺電腦，價值1.5萬元

E．已經(jīng)參加工作的16歲劉某，和他人簽訂了一份標(biāo)的為10萬元的合同

【答案】AB

17．公證有以下特征（）。

A．公證是由國家專門司法證明機(jī)構(gòu)依照法定程序進(jìn)行的一種特殊的證明活動

B．公證證明的對象是沒有爭議的法律行為

C．公證書在法律上具有特定的效力和普遍的法律約束力

D．公證是一種訴訟活動

E．公證具有地域性

【答案】ABC

18．劉升與王強(qiáng)的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強(qiáng)的名義與牛雨簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下（）。

A．合同無效

B．王強(qiáng)可追認(rèn)該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務(wù)

C．王強(qiáng)不追認(rèn)該合同時，應(yīng)由劉升承擔(dān)相關(guān)的合同責(zé)任

D．牛雨可催告王強(qiáng)在1個月內(nèi)予以追認(rèn)，如王強(qiáng)未作表示，視為拒絕追認(rèn)

E．合同有效

【答案】BCD

19．在股份有限公司設(shè)立中，發(fā)起人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是（）。

A．公司不能設(shè)立時，發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任

B．公司成立后，發(fā)起人對公司在設(shè)立時的債務(wù)和費用與公司一起承擔(dān)連帶責(zé)任

C．公司不能設(shè)立時，對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行風(fēng)吹草動期存款利息連帶責(zé)任

D．公司成立后，發(fā)起人未按章程規(guī)定繳足出資的，承擔(dān)補(bǔ)繳責(zé)任其他及發(fā)起人負(fù)連帶責(zé)任

E．發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

【答案】ACD

20．根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，某有限責(zé)任公司肥東會擬決定通過的下列事項中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的是（）。

A．增加或者減少注冊資本

B．修改公司章程

C．選舉和更換董事長

D．決定有關(guān)董事和監(jiān)事的報酬

E．分立、合并、解散

【答案】ABE

21．根據(jù)我國《專利法》規(guī)定，下列（）對象不授予專利權(quán)。

A．科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B．智力活動的規(guī)則和方法

C．疾病的診斷和治療方法

D．動物和植物品種，但其生產(chǎn)方法可授予專利權(quán)

E．用原子核變換方法獲得的物質(zhì)

【答案】ABCDE

22．可變更、可撤銷民事行為的類型（）。

A．因重大誤解而實施的民事行為

B．顯失公平的民事行為

C．乘人之危的民事行為

D．受欺詐、脅迫而實施的民事行為

E．行為人不具有行為能力的行為

【答案】ABCD

23．侵權(quán)的民事責(zé)任主體可以是（）。

A．公民

B．法人

C．行為人自己

D．與損害有關(guān)的人

E．無行為能力人

【答案】ABCDE

24．侵權(quán)責(zé)任的特征可概括如下（）。

A．侵權(quán)責(zé)任是因違反法律規(guī)定的義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果

B．侵權(quán)責(zé)任是因違反當(dāng)事人自行約定的義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果

C．侵權(quán)責(zé)任具有強(qiáng)制性

D．侵權(quán)責(zé)任主要是一種財產(chǎn)責(zé)任

E．侵權(quán)責(zé)任的主體具有廣泛性

【答案】ACDE

25．無效民事行為的類型，包括（）。

A．行為人不具有行為能力的行為

B．意思表示不真實的民事行為

C．惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的民事行為

D．以合法行為掩蓋非法目的的民事行為

E．違反法律或者社會公共利益的其他民事行為

【答案】ABCDE

三、判斷題

26．訴訟時效中斷后，以前經(jīng)過的時效期間仍然有效，待中斷時效事由消除后，訴訟時效繼續(xù)進(jìn)行。（）

【答案】×

27．違約責(zé)任是民事主體不履行民事義務(wù)，侵害他人人身權(quán)利或財產(chǎn)權(quán)利而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果。（）

【答案】×

28．因不可抗力不能履行合同的，可以部分或者全部免除責(zé)任。當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。（）

【答案】√

29．如果理財規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)向客戶追討理財咨詢服務(wù)費，則理財規(guī)劃師為原告。（）

【答案】×

30．表見代理中，善意相對人與行為人實施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔(dān)。（）

【答案】√

【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第七章理財計算基礎(chǔ)一、單項選擇題

1．下面事件是必然事件的是（）。

A．某日氣溫上升到31攝氏度

B．某人早上10點在二環(huán)路遭遇堵車

C．某日外匯走勢上漲

D．在標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下，水在零下6攝氏度結(jié)冰

【答案】D

2．對于兩個事件A和B，如果知道事件A的結(jié)果不影響事件B發(fā)生的概率時，我們就說這兩個事件就概率而言是（）的。

A．獨立B．互斥C．無關(guān)D．互補(bǔ)

【答案】A

3．假定上證綜指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。還假定在同一時間間隔內(nèi)深證綜指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定兩個指數(shù)可能以0.3的概率同時上升。那么同一時間上證綜指或深證綜指上升的概率是（）。

A．0.3B．0.6C．0.9D．0.1925

【答案】B

4．收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這時下影線的最低點為（）。

A．開盤價

B．最高價

C．收盤價

D．最低價

【答案】D

5．某股票市場隨即抽取10只股票，其當(dāng)日收盤價分別為17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位數(shù)為（）。

A21

B．22

C．21.5

D．23

【答案】C

6．當(dāng)兩變量的相關(guān)系數(shù)接近相關(guān)系數(shù)的最小取值-1時，表示這兩個隨機(jī)變量之間（）。

A．幾乎沒有什么相關(guān)性

B．近乎完全負(fù)相關(guān)

C．近乎完全正相關(guān)

D．可以直接用一個變量代替另一個

【答案】B

7．按8%的復(fù)利計息，張某若想在第五年取得10000元，則現(xiàn)在要存入（）元。

A．7143

B．7000

C．9259

D．6810

【答案】D

8．某投資組合，股票占60%，債券占40%，其預(yù)期收益率分別為10%和5%，則該組合投資的期望收益率（）。

A．7.6%

B．8%

C．8.5%

D．8.7%

【答案】B

9．某債券面值100元，息票利息10%，期限為2年，每年付息，到期還本，李小姐以98元的價格從二級市場上買進(jìn)該債券，則當(dāng)期收益率為（）。

A．10%B．10.20%C．11.0%D．12.20%

【答案】B

10．用β系數(shù)來衡量股票的（）。

A．信用風(fēng)險

B．系統(tǒng)風(fēng)險

C．投資風(fēng)險

D．非系統(tǒng)風(fēng)險

【答案】B

11．當(dāng)進(jìn)行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果單位和（或）平均數(shù)不同時，需采用（）來比較。

A．方差

B．標(biāo)準(zhǔn)差

C．期望

D．變異系數(shù)

【答案】D

12．已知某公司的B系數(shù)為1.5，無風(fēng)險收益率為4%，風(fēng)險溢價為8%，則該公司股票的預(yù)期收益率是（）。

A．16%B．14%C．10%D．20%

【答案】A

13．當(dāng)有很大把握預(yù)測到一個大牛市或大盤某個上漲階段的到來時，應(yīng)該選擇那些（）的證券。

A．高β系數(shù)

B．低β系數(shù)

C．低變異系數(shù)

D．高變異系數(shù)

【答案】A

14．主要用于樣本含量n≤30以下、未經(jīng)分組資料平均數(shù)計算的是（）。

A．加總法

B．幾何法

C．加權(quán)法

D．直接法

【答案】D

15．評價投資方案時，如果兩個不同投資方案的期望值相同，則標(biāo)準(zhǔn)差大者（）。

A．投資風(fēng)險大

B．投資風(fēng)險小

C．投資風(fēng)險一樣

D．無法比較

【答案】A

二、多項選擇題

16．關(guān)于概率，下列說法正確的有（）。

A．是度量某一事件發(fā)生的可能性的方法

B．概率分布是不確定事件發(fā)生的可能性的一種數(shù)學(xué)模型

C．所有未發(fā)生的事件的概率值一定比1小

D．值介于0和1之間

E．概率的應(yīng)用方法包括主觀概率方法

【答案】ABDE

17．對統(tǒng)計學(xué)幾個基本的術(shù)語的理解正確的有（）。

A．在統(tǒng)計學(xué)中把研究對象的某項數(shù)值指標(biāo)的值的全體稱為總體

B．總體中的每個元素稱為個體

C．經(jīng)常從總體中抽取一部分個體作為一個集合進(jìn)行研究，這個集合就是樣本

D．樣本中個體的數(shù)目叫做樣本量

E．任何關(guān)于樣本的函數(shù)都可以作為統(tǒng)計量

【答案】ABCD

18．如果A和B是獨立的，下列公式正確的有（）。

A．P（A＋B）=P（A）＋P（B）

B．P（A／B）=P（A）

C．P（B／A）=P（B）

D．P（A×B）=P（A）×P（B）

E．P（A×B）=P（A）×P（B／A）

【答案】BCDE

19．關(guān)于K線圖的描述正確的有（）。

A．日K線是根據(jù)股價（或者指數(shù)）一天的走勢中形成的四個價位，即開盤價、收盤價、最高價、最低價繪制而成

B．收盤價高于開盤價時，則開盤價在下收盤價在上，二者之間的長方柱用紅色或空心繪出．稱之為陽線

C．收盤價低于開盤價時，則開盤價在上收盤價在下，二者之間的長方柱用綠色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線

D．無論是陽線還是陰線，其上影線的最高點均為最高價

E．無論是陽線還是陰線，其下影線的最低點均為最低價

【答案】ABDE

20．平均數(shù)是統(tǒng)計學(xué)中最常用的統(tǒng)計量，用來表明資料中各觀測值相對集中較多的中心位置。在理財規(guī)劃中，平均數(shù)被廣泛用于金融產(chǎn)品、證券市場變化等市場分析。以下屬于平均數(shù)指標(biāo)的有（）。

A．算術(shù)平均數(shù)

B．中位數(shù)

C．樣本方差

D．加權(quán)平均數(shù)

E．協(xié)方差

【答案】ABD

21．證券X的價格為A，證券Y的價格為B，則對二者關(guān)系的分析正確的是（）。

A．如果證券X的價格通常隨著證券Y的價格一起升，則協(xié)方差是正的

B．如果證券X的價格通常隨著證券Y的價格下降而下降，但下降的速度減慢了，則協(xié)方差就是負(fù)的

C．如果兩個證券獨立運動，互不影響．則協(xié)方差為0

D．如果兩個證券獨立運動，互不影響，則二者的β系數(shù)均為0

E．如果證券X的價格通常隨證券Y的價格上升而下降，則協(xié)方差是負(fù)的

【答案】ACE

22．某客戶的投資組合中僅兩只股票，假設(shè)經(jīng)過計算，兩只股票的相關(guān)系數(shù)為0.8，則理財規(guī)劃師可能會給出如下評價或建議（）。

A．這兩只股票相關(guān)程度較高

B．風(fēng)險分散化效應(yīng)較高

C．股票投資收益較低

D．資產(chǎn)組合流動性好

E．應(yīng)適當(dāng)調(diào)整投資組合

【答案】AE

23．下列哪些業(yè)務(wù)涉及年金的計算（）。

A．住房貸款

B．償債基金

C．銀行儲蓄存款中的零存整取

D．銀行定期存款

E．買股票

【答案】BC

24．貼現(xiàn)率的特點有（）。

A．銀行貼現(xiàn)率使用貼現(xiàn)值作為面值，而不是購買價格的一部分

B．按照銀行慣例．計算時采用360天作為一年的總天數(shù)而不是365天

C．按照銀行慣例，計算時采用365天作為一年的總天數(shù)

D．在銀行貼現(xiàn)率的計算中，暗含的假設(shè)是采用單利形式而不是復(fù)利

E．在銀行貼現(xiàn)率的計算中，暗含的假設(shè)是采用復(fù)利形式而不是單利

【答案】ABD

25．如果某種股票的β系數(shù)等于2，那么（）。

A．其風(fēng)險大于整個市場的平均風(fēng)險

B．其風(fēng)險小于整個市場的平均風(fēng)險

C．市場收益率上漲1%，該股票的收益率也上升1%

D．市場收益率下降1%，該股票的收益率也下降1%

E．該股票的風(fēng)險程度是整個市場平均風(fēng)險的2倍

【答案】AE

三、判斷題

26．樣本方差是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量。（）

【答案】×

27．對于投資者來說，預(yù)期收益率高意味著必然獲得高收益。（）

【答案】×

28．不論當(dāng)期收益率與到期收益率的近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動總是暗示著到期收益率的同向變動。（）

【答案】√

29．如果一只證券的價格波動較大，該只股票風(fēng)險較大，同時可以得知是整個證券市場的波動引起該股票價格的波動。（）

【答案】×

30．風(fēng)險是指不確定性所引起的，由于對未來結(jié)果予以期望所帶來的無法實現(xiàn)該結(jié)果的可能性。（）

【答案】√【理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識】第八章理財規(guī)劃師的工作流程和工作要求（2009.11考試專用）一、單項選擇題

1．理財規(guī)劃服務(wù)合同宜采用（）。

A．書面形式

B．默示形式

C．見證形式

D．口頭形式

【答案】A

2．（）是理財規(guī)劃師建立客戶關(guān)系最重要、最常用的方式，也是理財規(guī)劃師工作的重要組成部分。

A．保持與老客戶的溝通和交流，鞏固現(xiàn)有的客戶群

B．與潛在客戶進(jìn)行會談和溝通

C．對潛在客戶進(jìn)行調(diào)查

D．?dāng)U大客戶的范圍

【答案】B

3．如果客戶雙臂緊抱，說明他們（）。

A．是放松的

B．緊張

C．不信任規(guī)劃師

D．愿意繼續(xù)交談

【答案】C

4．關(guān)于鑒于條款，下列說法正確的是（）。

A．鑒于條款是合同的必備條款

B．合同中設(shè)“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽約目的

C．“鑒于條款”是合同主文中的內(nèi)容

D．“鑒于條款”不是合同主文中的內(nèi)容，若“鑒于條