第第頁備用金的管理制度（一）為了加?強公司備用?金的管理，?提高資金利?用效率，有?效控制資金?占用，明確?借款審批、?支用、核銷?規(guī)定，特制?定本制度。?一、備用?金的管理?1.備用金?是單位內部?工作人員用?作零星開支?、業(yè)務采購?、差旅費、?收銀找零等?以現(xiàn)金方式?借用的款項?。2.實?行備用金制?度有利于各?部門工作人?員積極靈活?地開展業(yè)務?，從而提高?工作效率，?但必須做到?專款專用，?不得挪用和?___，一?經發(fā)現(xiàn)將嚴?肅處理，如?若丟失，由?本人承擔。?3.備用?金應嚴格執(zhí)?行前款不清?后款不借的?原則。4?.備用金借?款要一事一?單，以保證??？顚Ｓ?，?不允許一款?多用或多比?備用金交叉?使用。5?.備用金采?用雙重管理?模式，財務?部門負責全?公司備用金?的管理，各?部門負責本?部門備用金?的管理。?6.財務部?門應當按照?借款日期、?借款部門、?借款人、用?途、金額、?建立備用金?明細賬，情?況發(fā)生變化?要及時清理?。二、備?用金的范圍?備用金使?用的范圍。?①因公出差?所需的費用?。②辦公用?品等零星的?購置。③因?公需要的財?務費用（年?檢、審計報?告等）④領?導安排其他?應急所需資?金。屬于上?述結算范圍?的支出，部?門可使用備?用金支付，?不屬于上述?結算范圍的?款項支付一?律由財務部?門進行支付?。三、備?用金借款和?報銷手續(xù)?1.工作人?員和部門需?借用備用金?時，借款人?應按規(guī)定的?格式內容填?寫借款日期?、借款部門?、借款人、?借款用途和?借款金額等?事項，經分?管領導簽字?同意，財務?負責人簽字?，王總批準?后，方可到?財務辦1?理借款手續(xù)?。2.備?用金借支原?則上由借支?人親自辦理?，由于特殊?原因由非借?支人本人?的其他員工?代為辦理的?，須由借支?人本人在備?用金申請單?上親自簽?名，否則視?同代辦人的?備用金，由?此產生的一?切責任由代?辦人負責?。3.借?支的備用金?在完成業(yè)務?后應及時到?財務部門辦?理報銷手續(xù)?，出差人?員應在回來?后三天內報?銷，一筆備?用金未使用?完，要及時?到財務部?報賬沖銷，?不能挪作他?用，否則不?予報銷。?4.借款人?辦理報銷手?續(xù)時，財務?人員應查_?__銷人員?原借款金?額，對報銷?的超支款項?應及時付現(xiàn)?退還本人，?對報銷后低?于備用金金?額款項的?，應讓其退?回余額以結?清原借款單?所借賬款。?5.原則?上誰借支誰?報銷，借支?人因故不能?親自報賬而?委托他人代?辦的，財?務部門應在?報銷憑證上?注明“沖（?借支人__?_）賬，金?額（大寫?）”字樣。?否則對因代?辦人員錯誤?聲明引起誤?沖的，責任?由借支人?負責。6?.對于已核?銷的備用金?，出納應開?具相應金額?的收據，注?___銷?金額及收付?款金額，一?式三聯(lián)，借?款人應妥善?保存，以備?查詢，如?臨時借用的?備用金財務?未入賬的，?報銷時應把?借支人的借?據原件還給?借支人。?報銷還款時?，借支人要?主動索要收?據或者原借?據，否則由?此所產生?的責任和錯?誤以實際證?據為準，承?擔相應責任?。7.公?司員工調離?、辭退或辭?職時，必須?到財務部門?辦理備用金?清理手續(xù)?。凡未辦理?備用金清理?手續(xù)的員工?，公司將不?予辦理有關?手續(xù)。四?、拖欠備用?金的處罰措?施1.備?用金借款到?期不還，如?有特殊情況?無法到期結?清的，應由?借支人提?出書面申請?，說明不能?按時歸還的?原因，由借?款人所在部?門負責人?簽字后，報?分管財務副?總審批。無?順延理由到?期不還的，?直接分月?從借支人工?資中扣除，?直到扣完為?止。2.?惡意拖欠備?用金而不予?償還的，公?司將通過司?法部門解決?。借支現(xiàn)?金、支票、?支出及費用?報銷流程與?制度第一?章：流程?一、現(xiàn)金借?支流程：?1、借支人?填寫《借款?申請單》，?注明借款時?間、事由，?采購部門需?附經過審?核的物品申?購單。1?、部門經理?審核借款金?額的合理性?。1、梁?總審核簽字?、王總審批?，王總或梁?總不在時由?財務經理審?批。1、?財務出納支?付現(xiàn)金。?1、外地匯?款參照上述?條款，由財?務人員進行?匯款。1?、王總委托?借款，由財?務經理與王?總電話落實?后辦理借款?手續(xù)，事?后王總補簽?手續(xù)。二?、支票借支?流程：1?、借支人填?寫《借款申?請單》1?、部門經理?審核借款金?額的合理性?。1、梁?總或王總審?批，王總或?梁總不在時?由財務經理?審批。1?、由出納人?員填寫支票?并登記《支?票領用登記?表》，并由?使用人簽?字后領取?第二章：制?度1、在?借支現(xiàn)金、?支票、報銷?時嚴格按上?述流程執(zhí)行?。2、現(xiàn)?金統(tǒng)一由財?務部門管理??，F(xiàn)金日記?帳要日清月?結、帳款相?符，3、?不準個人借?用公款。?4、不準公?款私存。?5、當借款?人需大量使?用現(xiàn)金或匯?票時，（超?過___萬?含___萬?元）需提?前壹天通知?財務部經理?，以便做好?資金使用計?劃。6、?采購員借款?應在當天辦?理報銷，如?當天來不及?應在第二天?辦理，不?得拖延。?7、出差人?應在借款出?差回來三天?內報銷還款?。8、借?款不按時報?銷者不予辦?理新的借款?。9、報?銷人應保證?票據的真實?性、合理性?對不符合規(guī)?定的票據財?務部有權?退回。1?0、報銷單?據與報銷事?由不符者，?應由經手人?另行書寫報?銷事由說?明。11?、公司各項?報銷須由經?手人簽字，?部門經理審?核簽字，財?務經理審?核簽字，最?后由王總簽?字，未經領?導批準財務?部門不得報?銷。12?、支票需設?登記薄專人?管理，領用?支票時必須?填寫《支票?領用登記?表》，使用?