第六章國際貨款支付第六章國際貨款支付1貨款的收付直接影響到進出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的利益和得失。因此支付條件相當重要貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。貨款的收付直接影響到進出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的2國際貿(mào)易貨款的支付，基本上都采用各類金融票據(jù)(可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是國際上通行的結(jié)算和信貸工具)來進行支付。主要包括匯票、本票和支票，其中匯票最為常見。國際貿(mào)易貨款的支付，基本上都采用各類金融票據(jù)(可以流通轉(zhuǎn)讓的3（一）匯票（）1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。請問有幾個基本當事人？？？（一）匯票（）1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即4答案：3個基本當事人：出票人（):出口人或銀行受票人（付款人）:付款人,即進口人或指定銀行收款人（）:出口人或其指定銀行答案：5注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出票日期和地點付款地點、期限匯票金額收款人姓名和商號其他2.基本內(nèi)容缺少規(guī)定事項的，匯票無效注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出6

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..@73．匯票的種類（1）按出票人()的不同銀行匯票(’s)商業(yè)匯票()出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無附商業(yè)單據(jù)光票()跟單匯票()3．匯票的種類（1）按出票人()的不同銀行匯票(’s)商8（3）按付款時間的不同(即期匯票)

(遠期匯票)1）2)3)4)（4）其它分類商業(yè)/銀行承兌匯票國內(nèi)匯票和國外匯票（3）按付款時間的不同(即期匯票)1）2)91）出票（）2）背書（）3）提示（）4）承兌（）（5）付款（）6）拒付（）（7）追索（）8）貼現(xiàn)()4、匯票的使用1）出票（）2）背書（）3）提示（）4）承兌（）（5）付款10（1）出票（）出票（）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人有幾種寫法限制性抬頭指示性抬頭持票人或來人抬頭（1）出票（）出票（）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、11（2）背書（）匯票是一種流通工具（）,可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書不記名背書（2）背書（）匯票是一種流通工具（）,可以在票據(jù)市場上流通12現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應如何書寫呢？不記名背書下：（背書人姓名）記名背書下：王志強背書人、被背書人姓名王志強劉寶石現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應如何書寫呢？不記名13（3）提示（）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（）付款提示承兌提示（3）提示（）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付14（4）承兌（）付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。即期匯票需要該程序嗎？？？（4）承兌（）付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。15（6）拒付（）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（）,均稱為拒付，也稱退票。（6）拒付（）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（）16票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖出票人ABC付款人（前手）（后手）出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓提示承兌受票人背書人被背書人背書人（前手）被背書人（后手）拒付追索追索追索票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖出票人ABC付款人（前手）（后手）出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)17(二)本票1.定義:一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付承諾.收款人出票出票人付款人幾個基本當事人？2個(二)本票1.定義:一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或18寫明“本票”字樣無條件支付承諾收款人或指定人出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點2.主要內(nèi)容寫明“本票”字樣2.主要內(nèi)容19本票樣本本票樣本203.本票與匯票的區(qū)別本票是無條件支付承諾，匯票是無條件支付命令；本票兩個當事人（出票人和收款人），匯票三個當事人（出票人、付款人和收款人）；含義當事人3.本票與匯票的區(qū)別本票是無條件支付承諾，21本票出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，承兌人是主要債務(wù)人;本票只能開出一張，匯票可以開出一式兩份或一套幾張;外國本票退票時，不需做成拒絕證書，外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。責任份數(shù)退票3.本票與匯票的區(qū)別(續(xù))本票出票人是主要債務(wù)人，本票只224.本票的種類

(商業(yè)本票)

(銀行本票)4.本票的種類23（三）支票()1．支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人:銀行、出票人和受款人付款承諾/命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票（三）支票()1．支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人242.主要內(nèi)容寫明“支票”字樣無條件支付一定金額的命令付款人名稱收款人出票日期、地點和簽字2.主要內(nèi)容寫明“支票”字樣253．支票的種類記名支票和不記名支票一般支票和劃線支票保付支票：銀行保付（）銀行轉(zhuǎn)帳收款,保障收款人利益.3．支票的種類記名支票和不記名支票一般支票和劃線支票保付支票26支票樣本支票樣本274.支票與匯票的區(qū)別(P210)1>出票人與付款人間的資金關(guān)系2>付款人3>用途4>付款期限5>止付4.支票與匯票的區(qū)別(P210)1>出票人與付款人間的28第二節(jié)支付方式二.托收商業(yè)信用三.信用證銀行信用一.匯付第二節(jié)支付方式二.托收商業(yè)信用三.信用證29一.匯付（）(一)含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。四個當事人及其關(guān)系：匯款人：受款人進口地/匯出行出口地/匯入行順匯和逆匯的區(qū)別？一.匯付（）(一)含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項30(二)匯付的種類1．信匯（）速度慢，費用低，應用不太廣泛。(信匯委托書)2.電匯（）速度快，費用較高，應用廣泛。(加壓電報或電傳)3．票匯（’s）速度慢，費用低，應用不太廣泛(即期匯票)(二)匯付的種類1．信匯（）速度慢，費用低，應用不太廣泛。31匯款人（進口人）匯出行（進口地銀行）收款人（出口人）匯入行（出口地銀行）（1）訂合同（2）申請（3）信匯委托書電報銀行即期匯票（4）通知(三)匯付流程簡圖匯款人匯出行收款人匯入行（1）訂合同（2）申請（3）信匯委托32收款人匯出行匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（5）索償（2）(四)票匯程序圖：(5)收款人匯出行匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請33(五)匯付方式在國際貿(mào)易中的應用1、預付款例：20.()（買方應該支付給賣方，在裝船前20天。）2、貨到付款：如賒銷等（）例：.（買方應該在貨到后若干天內(nèi)支付給賣方。）(五)匯付方式在國際貿(mào)易中的應用1、預付款例：34(七)特點：1、風險大2、資金負擔不平衡3、手續(xù)簡便，費用少(七)特點：1、風險大35二.托收（）(一)含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗的說法）即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。二.托收（）(一)含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）規(guī)定：托36(二)當事人及其關(guān)系有哪些當事人？？？委托人/出口方（）托收行/出口方銀行（）代收行/進口方銀行（）付款人/進口方（）另外：提示行（），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行(二)當事人及其關(guān)系有哪些當事人？？？委托人/出口方（）托收37(三)種類及程序1．光票托收()2．跟單托收()國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進口人交單的條件不同，可分為&（1）付款交單（）（2）承兌交單（）(三)種類及程序1．光票托收()2．跟單托收()國際貿(mào)易38（1）付款交單(交單以進口人付款為條件)即期（）遠期（）信托收據(jù)（，)進口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負責；變成?(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑借單給進口人。若代收行主動，后果由其負責付款時間（1）付款交單(交單以進口人付款為條件)即期（）遠期（39委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、即期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款委托人托收行付款人代收行（1）訂合同（2）申請書、40委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌遠期付款交單流程簡圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單委托人托收行付款人代收行（1）訂合同（2）申請書、遠期41授權(quán)案例分析我出口一批貨物,付款方式為90天托收.匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵代收行后買方進行了承兌.但貨到目的地后,付款人出具信托收據(jù)()向代收行借到單證.貨物出售后買方宣告倒閉.我方在匯票到期時能收回貨款嗎?授權(quán)案例分析我出口一批貨物,付款方式為90天托收.42分析提示遠期托收,買方想提前提貨,可以:1>提前付款贖單.2>憑借單.如果由出口商指示借單，后果由其負責；若代收行主動借單，后果由代收行負責.本案中出口商并未授權(quán)代收行憑借單.因此,等匯票到期時代收行應承擔付款責任.分析提示遠期托收,買方想提前提貨,可以:43委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）提示行/代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款（2）承兌交單(交單以進口人承兌為條件)委托人托收行付款人提示行/代收行（1）訂合同（2）申請書、44(3)與區(qū)別交單條件以進口人付款為條件以進口人承兌匯票為條件出口人承擔的風險風險小風險大(3)與區(qū)別45(四)托收特點：1、風險大(尤其)2、資金負擔不平衡3、注意問題:進口商情況進口國情況辦理保險問題(賣方利益險)(五)托收的國際慣例:《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）P219-220(四)托收特點：1、風險大(尤其)(五)托收的國際慣例46(六)合同的托收條款例：:.(六)合同的托收條款例：47案例【案情】我某公司向日本商人以即期付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受90付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。分析案例【案情】我某公司向日本商人以即期付款方式推銷某商品，對方48【問題】日本商人為什么提出此要求？？【問題】日本商人為什么提出此要求？？49【分析】日本商人提出將即期改為90天遠期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達到利用我方資金的目的?！痉治觥咳毡旧倘颂岢鰧⒓雌诟臑?0天遠期，很顯然旨50三.信用證（,）(一)含義:是銀行根據(jù)進口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行三.信用證（,）(一)含義:是銀行根據(jù)進口人的請求51信用證含義隱含幾層意思？？開證行具有哪兩重角色？？信用證含義隱含幾層意思？？開證行具有哪兩重角色？？52隱含幾層意思？？？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2）賣方（受益人）需要向銀行出示文件（3）出示文件必須符合信用證條款等隱含幾層意思？？？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。53開證行具有雙重角色可以向進出口商各自保證什么？？？出口商:只要按信用證規(guī)定發(fā)運貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯。進口商:采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。開證行具有雙重角色可以向進出口商各自保證什么？？？出口商:只54(二)信用證的當事人申請人（）受益人（）開證行（）通知行（）付款行（）議付行（）保兌行（)償付行()主要當事人其他當事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等(二)信用證的當事人申請人（）受益人（）開證行（）通知55開證人(進口人)受益人(出口人)付款行開證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同3.開證2.申請開證4.通知5.交貨取單、議付6.索償、償付7.付款贖單(三)信用證收付程序開證人受益人付款行開證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)56(四)信用證的主要內(nèi)容:1（關(guān)于信用證）2（關(guān)于貨物）3（關(guān)于裝運/保險）4（關(guān)于單據(jù)）5(特殊條款)信用證本身說明信用證種類/當事人/金額/支付貨幣匯票條款(四)信用證的主要內(nèi)容:1（關(guān)于信用證）2（關(guān)于貨物）357信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本信用證注：為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（）簡稱(信用證內(nèi)容標準且傳遞快,成本低.(五)信用證的開立形式:信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本信用證注581.安全保證作用:

由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進行。2.資金融通作用:

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進出口商提供資金融通：

1)對出口商：打包貸款等；

2)對進口商：憑借單等。（六）信用證的作用:1.安全保證作用:

由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用59(七)信用證支付的特點1.開證行負有第一性付款責任！！2.是獨立自足的文件??！3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)！！銀行信用依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。銀行憑單付款，不問貨物(七)信用證支付的特點1.開證行負有第一性付款責任??！2.是601.開證行負有第一性付款責任（銀行信用代替商業(yè)信用）500第2條規(guī)定：信用證的意義就本慣例而言…系指一家銀行應客戶的要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：Ⅰ．向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或Ⅱ．授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或Ⅲ．授權(quán)另一家銀行議付。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？1.開證行負有第一性付款責任500第2條規(guī)定：如果申請人612.獨立自足的文件500第3條闡明了什么？？信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眴栴}：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？2.獨立自足的文件500第3條闡明了什么？？問題：合同和信623.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”問題：單據(jù)間出現(xiàn)不一致,是否視為單證不符?P228案例3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，63(八)信用證的種類

1.銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證與可撤銷信用證（&）如果中既沒有規(guī)定不可撤銷或可撤銷，應如何確定？？作為受益人應接受哪一種？2.附著裝運單據(jù):跟單信用證與光票信用證（）(八)信用證的種類

1.銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證與可撤643.付款時間:即期信用證與遠期信用證（&）信用證中：：：遠期信用證：遠期加息/銀行承兌/延期付款/假遠期電匯索償條款(未審單)3.付款時間:即期信用證與遠期信用證（&）信用證654.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（&）應用：有中間商參與的交易注明“”可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓,可再轉(zhuǎn)給第一受益人.轉(zhuǎn)讓后,第一受益人仍承擔買賣合同中的賣方責任.如信用證注明“Divisible”“Fractional”是否可以轉(zhuǎn)讓?4.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（&665.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付:可以分為保兌和不保兌的信用證(）問題：保兌信用證好？不保兌信用證好？保兌行負第一性付款責任.5.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付:可以分為保兌和676.付款信用證、承兌信用證、議付信用證）指定銀行付款,無匯票,憑單據(jù)付款結(jié)算.（3）議付信用證：允許向指定或任一銀行議付.如不能向開證行索取票款,議付行有向受益人追索權(quán)利.公開議付信用證():議付行為任一銀行.限制議付信用證():指定議付行.指定銀行承兌,到期付款6.付款信用證、承兌信用證、議付信用證）指定銀行付687.對開信用證（）易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對背信用證（）有中間商參與或進出口國無法直接交易與原證完全獨立的信用證受益人要求原證的通知行開立,內(nèi)容相似的新證(貨質(zhì)/量與原證一致)7.對開信用證（）易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對699.預支信用證（）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預先獲得全部/部分金額。付款在先,交單在后。預支方式:向開證行預支向議付行預支

9.預支信用證（允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預先獲得全部/部7010.循環(huán)信用證（）應用：長期分批交易優(yōu)點:進口商(節(jié)省多次開證費用和開證押金)出口商(減少催/審證手續(xù))。按時間循環(huán):一定時間內(nèi)多次支取按金額循環(huán):議付后金額恢復,直到用完信用證總額.(自動/非自動/半自動式)10.循環(huán)信用證（）應用：長期分批交易按時間循環(huán):一定時間71(九)合同中的信用證條款

應包含什么內(nèi)容？？規(guī)定種類、有效期、開證期限等。例：’s15.（通過不可撤銷信用證，憑賣方的跟單即期匯票在裝運后15天內(nèi)在中國議付有效，信用證必須在（日期）前到達賣方。）(九)合同中的信用證條款

應包含什么內(nèi)容？？規(guī)定種類、有效期721.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。分析1.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣100073【問題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應如何處理？返回【問題】（1）為什么銀行拒付？返回74【分析提示】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回【分析提示】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議752.獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出，2月5日前裝船。1月28日買方開來，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析2.獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買76【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應當如何處理此事？返回【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？77【分析提示】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《500》規(guī)定，雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但條款未改，故銀行只按原條款辦事，2月17日超出了原的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。返回【分析提示】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《500》規(guī)定，雖是根據(jù)合783.交單不符案【案情】有一國外開來的信用證,規(guī)定議付有效期為5月31日,裝運期為4-5月份.該信用證的受益人于5月4日將全部貨物裝船,并取得了5月4日簽發(fā)的“已裝船清潔提單”.當受益人于5月30日憑各項單據(jù)向銀行議付時,銀行以單據(jù)日期不符為由,拒絕受單付款.分析3.交單不符案【案情】有一國外開來的信用證,規(guī)定議付有效79【問題】銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？返回【問題】銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？返回80【分析提示】銀行有權(quán)拒付。在本案中,業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù),并取得了全套合理單據(jù).如果他及時去銀行議付,肯定能拿到足額貨款.但他于5月30日(取得單據(jù)后26天)才去議付.根據(jù)《500》規(guī)定，銀行有權(quán)拒收超過提單出單日后21天以后的單據(jù),則本案中的提單成了過期提單.除非信用證另有規(guī)定,否則,銀行將拒收.返回【分析提示】銀行有權(quán)拒付。在本案中,業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝814.交單日期順延案【案情】從歐洲開來一張信用證,規(guī)定在出口地—中國交單日期為2001年1月17日,而這一天恰逢中國的傳統(tǒng)節(jié)日—春節(jié),按規(guī)定,銀行有3天法定節(jié)假日.分析4.交單日期順延案【案情】從歐洲開來一張信用證,規(guī)定在82【問題】這張信用證的交單日期可以順延嗎?為什么?返回【問題】這張信用證的交單日期可以順延嗎?為什么?返回83【分析提示】(1)信用證的交單期,是指出口方到議付行交單議付的最后日期.(2)按照信用證的有關(guān)解釋,如果交單日恰逢當?shù)氐姆ǘü?jié)假日,可以順延至下一個營業(yè)日.在這種情況下,銀行不得以“過期”為借口而拒絕受單付款.返回【分析提示】(1)信用證的交單期,是指出口方到議付行交單議84案例5.【案情】某公司按舊金山出口一批貨物，合同原定海運，后因美商急需，要求改為空運。經(jīng)商定差額運費由買方承擔，國外來證注明：“”。我發(fā)貨后按舊金山價加空運運費減海運運費制作發(fā)票向銀行議付，但單據(jù)寄到開證行時被拒付。分析問:這是為什么？案例5.【案情】某公司按舊金山出口一批貨物，合同原定海運85案例6【案情】中國甲公司向德國乙公司進口某貨物，合同規(guī)定分兩批交貨。甲公司在規(guī)定的時間向開證行申請開立了首張信用證，乙公司也在規(guī)定的時間裝運貨物，取得清潔提單向議付行辦理了議付，開證行在單證相符的情況下向議付行償付了款項。在第一批貨物到達目的港之前，甲又按規(guī)定申請開出了第二張信用證，不久，第一批貨物到達，經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)與合同規(guī)定嚴重不符，甲公司立即通知開證行停止支付第二張信用證，遭到開證行的拒絕，開證行在嚴格審核議付行寄來的第二批單據(jù)無誤后，依然向議付行償付了相應的款項。當開證行向甲公司提示付款贖單時，遭到甲公司的拒絕。分析問:甲公司的拒絕是否有理？為什么？案例6【案情】中國甲公司向德國乙公司進口某貨物，合同規(guī)定分兩86（一）銀行保函（）1.(含義)銀行或其它金融機構(gòu)根據(jù)委托人申請,為擔保委托人履行某項契約義務(wù)而向受益人作出的承擔有條件支付一定金額的經(jīng)濟賠償責任的書面擔保.當事人名稱/地址2.基本內(nèi)容有效期擔保責任及金額(見樣本)要求的索償憑證四、銀行保函與備用信用證保證人（一）銀行保函（）四、銀行保函與備用信用證保證人87履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復,我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣(大寫)元(￥元)。本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的天內(nèi)，在上述擔保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務(wù)。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。

擔保銀行：（銀行全稱）（蓋章）法定代表人或其授權(quán)的代理人:（職務(wù)）（姓名）（簽章）年月日履約銀行保函883.銀行保函的種類按索償條件:按用途:見索即付銀行保函:無條件一般銀行保函:有條件投標保函():履約保函(G):進口/出口還款保函(G):用于國際承包或銀團貸款投標人()招標人()3.銀行保函的種類按索償條件:按用途:見索即付銀行保函:894、銀行保函特點（1）銀行信用，第二性付款責任。（2）獨立文件。（3）一般不作為融資的抵押品。5.銀行保函與信用證比較(區(qū)別):1)使用情況(履約/違/約)2)支款必然性(必然/非必然)3)付款責任(第一性/第二性)4)付款依據(jù)(單據(jù)/事實)4、銀行保函特點（1）銀行信用，第二性付款責任。5.銀行保函90(含義)開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證.即:當開證申請人不能履行義務(wù)時,受益人只需向開證行開立匯票及提供申請人不能履行義務(wù)證明文件,可得到開證行償付.（二）備用信用證()2.適用范圍:美國/日本等禁止開立的國家.投標/還款/履約保證/預付貨款/賒銷等業(yè)務(wù).3.備用信用證與跟單信用證及比較(含義)開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承911>5002>458<<見索即償保證書統(tǒng)一規(guī)則>>3>98<<國際備用證慣例1998>>4.備用信用證適用的國際慣例五.保理業(yè)務(wù)保理公司接受出口商委托,向出口商提供進口商信用額度調(diào)查/信用風險擔保等綜合性服務(wù)項目的一種融資結(jié)算方式.1>5004.備用信用證適用的國際慣例五.保理業(yè)務(wù)保理92出口商出口保理公司（出口地）進口商進口保理公司（進口地）

（2）保理業(yè)務(wù)流程簡圖（9）（8）（11）（1）（4）（7）（10）（3）（5）（6）出口商出口保理公司進口商進口保理公司（2）保理業(yè)務(wù)93四.各種支付方式的搭配使用

(一)信用證與匯付相結(jié)合(二)付款交單與匯付相結(jié)合(三)托收與信用證相結(jié)合(四)O/A、D/A與國際保理結(jié)合支付方式的搭配四.各種支付方式的搭配使用

(一)信用證與匯付相結(jié)合(二)付94(一)信用證與匯付相結(jié)合

出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過匯付（一般采用電匯，即）支付。在中東客戶中是使用較為廣泛，因為對方進口關(guān)稅率比較高。30%為L/C，70%為T/T，是普遍的做法。(一)信用證與匯付相結(jié)合

出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是95(二)付款交單與匯付相結(jié)合

合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合同后先預付的訂金，剩余采用付款交單（）方式。買方已支付20-30%的訂金，一般不會拒付托收項下的貨款，否則，訂金將無法收回，因此，賣方的收匯風險將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運回國，訂金將用于支付往返運費。(二)付款交單與匯付相結(jié)合

合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合96(三)托收與信用證相結(jié)合即部分貨款采用信用證支付，部分采用跟單托收支付。關(guān)鍵點：是光票信用證還是跟單信用證？？是光票托收還是跟單托收？？(四)O/A、D/A與國際保理結(jié)合(三)托收與信用證相結(jié)合即部分貨款采用信用證支付，部分采用跟97謝謝12月-2211:00:0411:0011:0012月-2212月-2211:0011:0011:00:0412月-2212月-2211:00:042022/12/3111:00:04謝謝12月-2200:30:3800:3000:3012演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第六章國際貨款支付第六章國際貨款支付100貨款的收付直接影響到進出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的利益和得失。因此支付條件相當重要貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。貨款的收付直接影響到進出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的101國際貿(mào)易貨款的支付，基本上都采用各類金融票據(jù)(可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，是國際上通行的結(jié)算和信貸工具)來進行支付。主要包括匯票、本票和支票，其中匯票最為常見。國際貿(mào)易貨款的支付，基本上都采用各類金融票據(jù)(可以流通轉(zhuǎn)讓的102（一）匯票（）1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。請問有幾個基本當事人？？？（一）匯票（）1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即103答案：3個基本當事人：出票人（):出口人或銀行受票人（付款人）:付款人,即進口人或指定銀行收款人（）:出口人或其指定銀行答案：104注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出票日期和地點付款地點、期限匯票金額收款人姓名和商號其他2.基本內(nèi)容缺少規(guī)定事項的，匯票無效注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出105

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..@1063．匯票的種類（1）按出票人()的不同銀行匯票(’s)商業(yè)匯票()出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無附商業(yè)單據(jù)光票()跟單匯票()3．匯票的種類（1）按出票人()的不同銀行匯票(’s)商107（3）按付款時間的不同(即期匯票)

(遠期匯票)1）2)3)4)（4）其它分類商業(yè)/銀行承兌匯票國內(nèi)匯票和國外匯票（3）按付款時間的不同(即期匯票)1）2)1081）出票（）2）背書（）3）提示（）4）承兌（）（5）付款（）6）拒付（）（7）追索（）8）貼現(xiàn)()4、匯票的使用1）出票（）2）背書（）3）提示（）4）承兌（）（5）付款109（1）出票（）出票（）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人有幾種寫法限制性抬頭指示性抬頭持票人或來人抬頭（1）出票（）出票（）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、110（2）背書（）匯票是一種流通工具（）,可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書不記名背書（2）背書（）匯票是一種流通工具（）,可以在票據(jù)市場上流通111現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應如何書寫呢？不記名背書下：（背書人姓名）記名背書下：王志強背書人、被背書人姓名王志強劉寶石現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應如何書寫呢？不記名112（3）提示（）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（）付款提示承兌提示（3）提示（）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付113（4）承兌（）付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。即期匯票需要該程序嗎？？？（4）承兌（）付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。114（6）拒付（）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（）,均稱為拒付，也稱退票。（6）拒付（）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（）115票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖出票人ABC付款人（前手）（后手）出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓提示承兌受票人背書人被背書人背書人（前手）被背書人（后手）拒付追索追索追索票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程圖出票人ABC付款人（前手）（后手）出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)116(二)本票1.定義:一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付承諾.收款人出票出票人付款人幾個基本當事人？2個(二)本票1.定義:一個向另一個人簽發(fā)的，保證即期或117寫明“本票”字樣無條件支付承諾收款人或指定人出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點2.主要內(nèi)容寫明“本票”字樣2.主要內(nèi)容118本票樣本本票樣本1193.本票與匯票的區(qū)別本票是無條件支付承諾，匯票是無條件支付命令；本票兩個當事人（出票人和收款人），匯票三個當事人（出票人、付款人和收款人）；含義當事人3.本票與匯票的區(qū)別本票是無條件支付承諾，120本票出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，承兌人是主要債務(wù)人;本票只能開出一張，匯票可以開出一式兩份或一套幾張;外國本票退票時，不需做成拒絕證書，外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。責任份數(shù)退票3.本票與匯票的區(qū)別(續(xù))本票出票人是主要債務(wù)人，本票只1214.本票的種類

(商業(yè)本票)

(銀行本票)4.本票的種類122（三）支票()1．支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人:銀行、出票人和受款人付款承諾/命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票（三）支票()1．支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人1232.主要內(nèi)容寫明“支票”字樣無條件支付一定金額的命令付款人名稱收款人出票日期、地點和簽字2.主要內(nèi)容寫明“支票”字樣1243．支票的種類記名支票和不記名支票一般支票和劃線支票保付支票：銀行保付（）銀行轉(zhuǎn)帳收款,保障收款人利益.3．支票的種類記名支票和不記名支票一般支票和劃線支票保付支票125支票樣本支票樣本1264.支票與匯票的區(qū)別(P210)1>出票人與付款人間的資金關(guān)系2>付款人3>用途4>付款期限5>止付4.支票與匯票的區(qū)別(P210)1>出票人與付款人間的127第二節(jié)支付方式二.托收商業(yè)信用三.信用證銀行信用一.匯付第二節(jié)支付方式二.托收商業(yè)信用三.信用證128一.匯付（）(一)含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。四個當事人及其關(guān)系：匯款人：受款人進口地/匯出行出口地/匯入行順匯和逆匯的區(qū)別？一.匯付（）(一)含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項129(二)匯付的種類1．信匯（）速度慢，費用低，應用不太廣泛。(信匯委托書)2.電匯（）速度快，費用較高，應用廣泛。(加壓電報或電傳)3．票匯（’s）速度慢，費用低，應用不太廣泛(即期匯票)(二)匯付的種類1．信匯（）速度慢，費用低，應用不太廣泛。130匯款人（進口人）匯出行（進口地銀行）收款人（出口人）匯入行（出口地銀行）（1）訂合同（2）申請（3）信匯委托書電報銀行即期匯票（4）通知(三)匯付流程簡圖匯款人匯出行收款人匯入行（1）訂合同（2）申請（3）信匯委托131收款人匯出行匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（5）索償（2）(四)票匯程序圖：(5)收款人匯出行匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請132(五)匯付方式在國際貿(mào)易中的應用1、預付款例：20.()（買方應該支付給賣方，在裝船前20天。）2、貨到付款：如賒銷等（）例：.（買方應該在貨到后若干天內(nèi)支付給賣方。）(五)匯付方式在國際貿(mào)易中的應用1、預付款例：133(七)特點：1、風險大2、資金負擔不平衡3、手續(xù)簡便，費用少(七)特點：1、風險大134二.托收（）(一)含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗的說法）即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。二.托收（）(一)含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）規(guī)定：托135(二)當事人及其關(guān)系有哪些當事人？？？委托人/出口方（）托收行/出口方銀行（）代收行/進口方銀行（）付款人/進口方（）另外：提示行（），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行(二)當事人及其關(guān)系有哪些當事人？？？委托人/出口方（）托收136(三)種類及程序1．光票托收()2．跟單托收()國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進口人交單的條件不同，可分為&（1）付款交單（）（2）承兌交單（）(三)種類及程序1．光票托收()2．跟單托收()國際貿(mào)易137（1）付款交單(交單以進口人付款為條件)即期（）遠期（）信托收據(jù)（，)進口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負責；變成?(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑借單給進口人。若代收行主動，后果由其負責付款時間（1）付款交單(交單以進口人付款為條件)即期（）遠期（138委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、即期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款委托人托收行付款人代收行（1）訂合同（2）申請書、139委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌遠期付款交單流程簡圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單委托人托收行付款人代收行（1）訂合同（2）申請書、遠期140授權(quán)案例分析我出口一批貨物,付款方式為90天托收.匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵代收行后買方進行了承兌.但貨到目的地后,付款人出具信托收據(jù)()向代收行借到單證.貨物出售后買方宣告倒閉.我方在匯票到期時能收回貨款嗎?授權(quán)案例分析我出口一批貨物,付款方式為90天托收.141分析提示遠期托收,買方想提前提貨,可以:1>提前付款贖單.2>憑借單.如果由出口商指示借單，后果由其負責；若代收行主動借單，后果由代收行負責.本案中出口商并未授權(quán)代收行憑借單.因此,等匯票到期時代收行應承擔付款責任.分析提示遠期托收,買方想提前提貨,可以:142委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）提示行/代收行（進口地銀行）（1）訂合同（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款（2）承兌交單(交單以進口人承兌為條件)委托人托收行付款人提示行/代收行（1）訂合同（2）申請書、143(3)與區(qū)別交單條件以進口人付款為條件以進口人承兌匯票為條件出口人承擔的風險風險小風險大(3)與區(qū)別144(四)托收特點：1、風險大(尤其)2、資金負擔不平衡3、注意問題:進口商情況進口國情況辦理保險問題(賣方利益險)(五)托收的國際慣例:《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）P219-220(四)托收特點：1、風險大(尤其)(五)托收的國際慣例145(六)合同的托收條款例：:.(六)合同的托收條款例：146案例【案情】我某公司向日本商人以即期付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受90付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。分析案例【案情】我某公司向日本商人以即期付款方式推銷某商品，對方147【問題】日本商人為什么提出此要求？？【問題】日本商人為什么提出此要求？？148【分析】日本商人提出將即期改為90天遠期，很顯然旨在推遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達到利用我方資金的目的。【分析】日本商人提出將即期改為90天遠期，很顯然旨149三.信用證（,）(一)含義:是銀行根據(jù)進口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行三.信用證（,）(一)含義:是銀行根據(jù)進口人的請求150信用證含義隱含幾層意思？？開證行具有哪兩重角色？？信用證含義隱含幾層意思？？開證行具有哪兩重角色？？151隱含幾層意思？？？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2）賣方（受益人）需要向銀行出示文件（3）出示文件必須符合信用證條款等隱含幾層意思？？？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。152開證行具有雙重角色可以向進出口商各自保證什么？？？出口商:只要按信用證規(guī)定發(fā)運貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯。進口商:采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。開證行具有雙重角色可以向進出口商各自保證什么？？？出口商:只153(二)信用證的當事人申請人（）受益人（）開證行（）通知行（）付款行（）議付行（）保兌行（)償付行()主要當事人其他當事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等(二)信用證的當事人申請人（）受益人（）開證行（）通知154開證人(進口人)受益人(出口人)付款行開證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同3.開證2.申請開證4.通知5.交貨取單、議付6.索償、償付7.付款贖單(三)信用證收付程序開證人受益人付款行開證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)155(四)信用證的主要內(nèi)容:1（關(guān)于信用證）2（關(guān)于貨物）3（關(guān)于裝運/保險）4（關(guān)于單據(jù)）5(特殊條款)信用證本身說明信用證種類/當事人/金額/支付貨幣匯票條款(四)信用證的主要內(nèi)容:1（關(guān)于信用證）2（關(guān)于貨物）3156信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本信用證注：為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（）簡稱(信用證內(nèi)容標準且傳遞快,成本低.(五)信用證的開立形式:信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本信用證注1571.安全保證作用:

由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進行。2.資金融通作用:

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進出口商提供資金融通：

1)對出口商：打包貸款等；

2)對進口商：憑借單等。（六）信用證的作用:1.安全保證作用:

由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用158(七)信用證支付的特點1.開證行負有第一性付款責任??！2.是獨立自足的文件?。?.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)?。°y行信用依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。銀行憑單付款，不問貨物(七)信用證支付的特點1.開證行負有第一性付款責任??！2.是1591.開證行負有第一性付款責任（銀行信用代替商業(yè)信用）500第2條規(guī)定：信用證的意義就本慣例而言…系指一家銀行應客戶的要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：Ⅰ．向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或Ⅱ．授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或Ⅲ．授權(quán)另一家銀行議付。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？1.開證行負有第一性付款責任500第2條規(guī)定：如果申請人1602.獨立自足的文件500第3條闡明了什么？？信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眴栴}：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？2.獨立自足的文件500第3條闡明了什么？？問題：合同和信1613.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”問題：單據(jù)間出現(xiàn)不一致,是否視為單證不符?P228案例3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，162(八)信用證的種類

1.銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證與可撤銷信用證（&）如果中既沒有規(guī)定不可撤銷或可撤銷，應如何確定？？作為受益人應接受哪一種？2.附著裝運單據(jù):跟單信用證與光票信用證（）(八)信用證的種類

1.銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證與可撤1633.付款時間:即期信用證與遠期信用證（&）信用證中：：：遠期信用證：遠期加息/銀行承兌/延期付款/假遠期電匯索償條款(未審單)3.付款時間:即期信用證與遠期信用證（&）信用證1644.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（&）應用：有中間商參與的交易注明“”可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓,可再轉(zhuǎn)給第一受益人.轉(zhuǎn)讓后,第一受益人仍承擔買賣合同中的賣方責任.如信用證注明“Divisible”“Fractional”是否可以轉(zhuǎn)讓?4.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（&1655.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付:可以分為保兌和不保兌的信用證(）問題：保兌信用證好？不保兌信用證好？保兌行負第一性付款責任.5.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付:可以分為保兌和1666.付款信用證、承兌信用證、議付信用證）指定銀行付款,無匯票,憑單據(jù)付款結(jié)算.（3）議付信用證：允許向指定或任一銀行議付.如不能向開證行索取票款,議付行有向受益人追索權(quán)利.公開議付信用證():議付行為任一銀行.限制議付信用證():指定議付行.指定銀行承兌,到期付款6.付款信用證、承兌信用證、議付信用證）指定銀行付1677.對開信用證（）易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對背信用證（）有中間商參與或進出口國無法直接交易與原證完全獨立的信用證受益人要求原證的通知行開立,內(nèi)容相似的新證(貨質(zhì)/量與原證一致)7.對開信用證（）易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對1689.預支信用證（）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預先獲得全部/部分金額。付款在先,交單在后。預支方式:向開證行預支向議付行預支

9.預支信用證（允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預先獲得全部/部16910.循環(huán)信用證（）應用：長期分批交易優(yōu)點:進口商(節(jié)省多次開證費用和開證押金)出口商(減少催/審證手續(xù))。按時間循環(huán):一定時間內(nèi)多次支取按金額循環(huán):議付后金額恢復,直到用完信用證總額.(自動/非自動/半自動式)10.循環(huán)信用證（）應用：長期分批交易按時間循環(huán):一定時間170(九)合同中的信用證條款

應包含什么內(nèi)容？？規(guī)定種類、有效期、開證期限等。例：’s15.（通過不可撤銷信用證，憑賣方的跟單即期匯票在裝運后15天內(nèi)在中國議付有效，信用證必須在（日期）前到達賣方。）(九)合同中的信用證條款

應包含什么內(nèi)容？？規(guī)定種類、有效期1711.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。分析1.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣1000172【問題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應如何處理？返回【問題】（1）為什么銀行拒付？返回173【分析提示】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回【分析提示】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議1742.獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出，2月5日前裝船。1月28日買方開來，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析2.獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買175【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應當如何處理此事？返回【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？176【分析提示】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《500》規(guī)定，雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但條款未改，故銀行只按原條款辦事，2月17日超出了原的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。返回【分析提示】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《500》規(guī)定，雖是根據(jù)合1773.交單不符案【案情】有一國外開來的信用證,規(guī)定議付有效期為5月31日,裝運期為4-5月份.該信用證的受益人于5月4日將全部貨物裝船,并取得了5月4日簽發(fā)的“已裝船清潔提單”.當受益人于5月30日憑各項單據(jù)向銀行議付時,銀行以單據(jù)日期不符為由,拒絕受單付款.分析3.交單不符案【案情】有一國外開來的信用證,規(guī)定議付有效178【問題】銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？返回【問題】銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？返回179【分析提示】銀行有權(quán)拒付。在本案中,業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù),并取得了全套合理單據(jù).如果他及時去銀行議付,肯定能拿到足額貨款.但他于5月30日(取得單據(jù)后26天)才去議付.根據(jù)《500》規(guī)定，銀行有權(quán)拒收超過提單出單日后21天以后的單據(jù),則本案中的提單成了過期提單.除非信用證另有規(guī)定,否則,銀行將拒收.返回【分析提示】銀行有權(quán)拒付。在本案中,業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝1804.交單日期順延案【案情】從歐洲開來一張信用證,規(guī)定在出口地—中國交單日期為2001年1月17日,而這一天恰逢中國的傳統(tǒng)節(jié)日—春節(jié),按規(guī)定,銀行有3天法定節(jié)假日.分析4.交單日期順延案【案情】從歐洲開來一張信用證,規(guī)定在181【問題】這張信用證的交單日期可以順延嗎?為什么?返回【問題】這張信用證的交單日期可以順延嗎?為什么?返回182【分析提示】(1)信用證的交單期,是指出口方到議付行交單議付的最后日期.(2)按照信用證的有關(guān)解釋,如果交單日恰逢當?shù)氐姆ǘü?jié)假日,可以順延至下一個營業(yè)日.在這種情況下,銀行不得以“過期”為借口而拒絕受單付款.返回【分析提示】(1)信用證的交單期,是指出口方到議付行交單議183案例5.【案情】某公司按舊金山出口一批貨物，合同原定海運，后因美商急需，要求改為空運。經(jīng)商定差額運費由買方承擔，國外來證注明：“”。我發(fā)貨后按舊金山價加空運運費減海運運費制作發(fā)票向銀行議付，但單據(jù)寄到開證行時被拒付。分析問:這是為什么？案例5.【案情】某公司按舊金山出口一批貨物，合同原定海運184案例6【案情】中國甲公司向德國乙公司進口某貨物，合同規(guī)定分兩批交貨。甲公司在規(guī)定的時間向開證行申請開立了首張信用證，乙公司也在規(guī)定的時間裝運貨物，取得清潔提單向議付行辦理了議付，開證行在單證相符的情況下向議付行償付了款項。在第一批貨物到達目的港之前，甲又按規(guī)定申請開出了第二張信用證，不久，第一批貨物到達，經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)與合同規(guī)定嚴重不符，甲公司立即通知開