擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理

廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司孫宛青1/1/20231第一部分中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析1/1/20232中小企業(yè)的概念中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定尚無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。2003年1月1日，我國(guó)政府頒布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)”。本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。

1/1/20233中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因：1、經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡；2、企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過(guò)程；3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱；4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn)；5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。1/1/20234中小企業(yè)的特征中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)主直接面對(duì)員工、面對(duì)客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。內(nèi)部組織的家庭性，我國(guó)中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過(guò)程中。具體表現(xiàn)就是：1/1/20235中小企業(yè)的特征1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)；3、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4、缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。5、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時(shí)關(guān)聯(lián)性小。1/1/20236中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)1、流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的；2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過(guò)30%；3、流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成；4、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；5、所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏?。?、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。1/1/20237流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起經(jīng)營(yíng)循環(huán)和資金循環(huán)從生產(chǎn)型企業(yè)角度看：三個(gè)階段，四種形態(tài)貨幣資金儲(chǔ)備資金生產(chǎn)資金成品資金貨幣資金供應(yīng)階段生產(chǎn)階段銷售階段

1/1/20238信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過(guò)程。

購(gòu)入存貨-100出售商品+140支付成本、費(fèi)用–20資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期歸還銀行貸款–80歸還供應(yīng)商–20從銀行借款+80從供應(yīng)商賒賬+20利潤(rùn)20（或損失）1/1/20239資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求為擴(kuò)大生產(chǎn)購(gòu)買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求購(gòu)買原材料或貨物生產(chǎn)加工或儲(chǔ)藏貨物銷售貨物或產(chǎn)品回收資金或收回貨物持有期回收期支付期持有期時(shí)間差時(shí)間差資金流入生產(chǎn)周期購(gòu)買設(shè)備資金流出生產(chǎn)周期資金生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期1/1/202310企業(yè)融資資需求分分類一、季節(jié)節(jié)性銷售售的增長(zhǎng)長(zhǎng)、非季季節(jié)性的的銷售增增長(zhǎng)而導(dǎo)導(dǎo)致的銷銷售增長(zhǎng)長(zhǎng)融資需需求。二、因應(yīng)應(yīng)收帳款款回收期期延長(zhǎng)、、應(yīng)付帳帳款付款款期縮短短、存貨貨周轉(zhuǎn)率率下降而而導(dǎo)致的的營(yíng)運(yùn)能能力降低低產(chǎn)生的的融資需需求。三、因更更新、添添置固定定資產(chǎn)而而導(dǎo)致購(gòu)購(gòu)買固定定資產(chǎn)的的融資需需求。四、因資資金來(lái)源源結(jié)構(gòu)變變化、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和遞延延資產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目增長(zhǎng)長(zhǎng)等而導(dǎo)導(dǎo)致的資資金需求求。12/24/202211第二部分分擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的項(xiàng)目目評(píng)審12/24/202212服務(wù)對(duì)象象信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)廣大中小小企業(yè)面臨的環(huán)境內(nèi)部因素素行政干預(yù)預(yù)銀保關(guān)系系法律環(huán)境境社會(huì)環(huán)境境信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)自自身因素素專業(yè)性高風(fēng)險(xiǎn)制度化約約束科學(xué)化管管理規(guī)范化操操作個(gè)性化服服務(wù)12/24/202213核心理念念：清晰的邏邏輯思路路明確的調(diào)調(diào)查主線線嚴(yán)密的調(diào)調(diào)查方案案科學(xué)的評(píng)評(píng)估方法法和評(píng)價(jià)價(jià)體系明確調(diào)查查什么、、信息源源在哪里里、如何何采集（（信息采采集的方方法和手手段）、、如何核核實(shí)（企企業(yè)提供供依據(jù)的的真實(shí)性性核查））、進(jìn)行行組織和和歸納、、運(yùn)用評(píng)評(píng)價(jià)體系系和評(píng)估估方法進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析、、設(shè)計(jì)擔(dān)擔(dān)保方案案注：調(diào)查查方案和和工作底底稿(留留下工作作軌跡））12/24/202214投資風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)被擔(dān)保企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/24/202215信用主體調(diào)查查領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人人信用主體調(diào)調(diào)查1、主要管理理人員素質(zhì)和和經(jīng)驗(yàn)2、管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)構(gòu)的合理性12/24/202216信用主體調(diào)查查企業(yè)信用主體體的調(diào)查企業(yè)的基本信信息及發(fā)展變變遷企業(yè)的組織管管理法人的資格調(diào)調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)的類類型及特征企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)發(fā)展前景調(diào)查查12/24/202217行業(yè)調(diào)查行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià)1、行業(yè)發(fā)展展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行周期的相關(guān)關(guān)性2、行業(yè)的周周期性分析3、行業(yè)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)性分析4、行業(yè)的盈盈利性分析5、行業(yè)的進(jìn)進(jìn)入壁壘6、企業(yè)在同業(yè)中中所占的地位位和特色12/24/202218企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市市場(chǎng)調(diào)查1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)政策、法法律環(huán)境、環(huán)環(huán)保政策、信信貸政策、稅稅收政策2、企業(yè)組織織形式和公司司法人治理結(jié)結(jié)構(gòu)組織形式：獨(dú)獨(dú)資經(jīng)營(yíng)、聯(lián)聯(lián)營(yíng)、有限責(zé)責(zé)任公司、股股份有限公司司分析借款人股股權(quán)和組織形形式變化對(duì)還還款能力的影影響公司法人治理理結(jié)構(gòu)是否按按現(xiàn)代企業(yè)組組織管理制度度12/24/202219企業(yè)經(jīng)營(yíng)與與市場(chǎng)調(diào)查查3、、市市場(chǎng)場(chǎng)需需求求狀狀況況4、、產(chǎn)產(chǎn)品品狀狀況況分分析析5、、產(chǎn)產(chǎn)品品生生產(chǎn)產(chǎn)能能力力分分析析6、、銷銷售售預(yù)預(yù)測(cè)測(cè)12/24/202220技術(shù)術(shù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)調(diào)調(diào)查查1、、技技術(shù)術(shù)來(lái)來(lái)源源2、、技技術(shù)術(shù)研研發(fā)發(fā)能能力力及及發(fā)發(fā)展展?jié)摑摿α?、、科科研研條條件件和和技技術(shù)術(shù)市市場(chǎng)場(chǎng)優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)12/24/202221還款款意意愿愿分分析析還款款意意愿愿很很大大程程度度上上取取決決于于企企業(yè)業(yè)管管理理層層信信用用意意識(shí)識(shí)和和法法律律意意識(shí)識(shí)1、、銀行行還還款款信信用用記記錄錄通過(guò)過(guò)貸貸款款卡卡記記錄錄及及與與客客戶戶貸貸款款、、結(jié)結(jié)算算銀銀行行的的信信息息溝溝通通2、、供應(yīng)應(yīng)商商等等其其他他債債權(quán)權(quán)人人處處的的履履約約情情況況12/24/2022223、工商、稅稅務(wù)、海關(guān)、、司法、會(huì)計(jì)計(jì)事務(wù)所等部部門信息交流流4、企業(yè)利用兼并并、破產(chǎn)、重重組、轉(zhuǎn)讓、、承包、分立立等形式惡意意逃廢債5、與企業(yè)內(nèi)內(nèi)部人員交流流有無(wú)經(jīng)常性性拖欠員工工工資、福利等等現(xiàn)象注：含對(duì)主要要關(guān)聯(lián)企業(yè)的的調(diào)查12/24/202223企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債情況分析析通常采用逆查查法：報(bào)表分析有有針對(duì)對(duì)性核查相關(guān)關(guān)賬戶核核查記賬憑憑證審審查原始憑憑證資產(chǎn)狀況流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)12/24/202224流動(dòng)資資產(chǎn)－－貨幣幣資金金貨幣資資金：：現(xiàn)金金、銀銀行存存款、、其他他貨幣幣資金金。通過(guò)查查證日日記帳帳、收收付款款憑證證、收收支記記錄、、銀行對(duì)帳帳單來(lái)來(lái)確定定其真真實(shí)性性、收收支記記錄是是否完完整以及資資金流流量情情況。。12/24/202225流動(dòng)資資產(chǎn)－－應(yīng)收收賬款款應(yīng)收賬賬款：：應(yīng)收賬賬款數(shù)數(shù)量和和結(jié)構(gòu)構(gòu)、應(yīng)應(yīng)收賬賬款賬賬齡和和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度、壞壞帳計(jì)計(jì)提比比例等等因素素。特特別是是當(dāng)企企業(yè)應(yīng)應(yīng)收賬款過(guò)過(guò)大的的情況況下，，要防防止企企業(yè)通通過(guò)虛虛擬業(yè)業(yè)務(wù)來(lái)虛增增收入入。12/24/202226應(yīng)收賬賬款是是企業(yè)業(yè)銷售售商品品、產(chǎn)產(chǎn)品和和提供供勞務(wù)務(wù)等應(yīng)應(yīng)向購(gòu)買方方收取取的款款項(xiàng)。。應(yīng)收賬賬款的的數(shù)額額并不不代表表著企企業(yè)可可以收收取的的現(xiàn)金金數(shù)額額，應(yīng)應(yīng)收賬賬款是是帶有有一定定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的流流動(dòng)資資產(chǎn)，，它只只有在轉(zhuǎn)變變?yōu)楝F(xiàn)現(xiàn)金之之后才才能用用于償償還負(fù)負(fù)債和和生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)；應(yīng)收賬賬款的的增長(zhǎng)長(zhǎng)速度度應(yīng)與與銷售售收入入的增增長(zhǎng)速速度相相匹配配，如如果是是增長(zhǎng)長(zhǎng)速度度過(guò)快快可能能是賒賒銷條條件的的放寬寬或收款工工作不不利。。應(yīng)收賬賬款的的集中中程度度和帳帳齡也也是調(diào)調(diào)查的的重點(diǎn)點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)索取應(yīng)收收賬款款的客客戶名名單，，并對(duì)對(duì)應(yīng)收收賬款款的質(zhì)質(zhì)量（（帳齡齡）進(jìn)進(jìn)行分分析。。12/24/202227流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)－存貨貨存貨：對(duì)對(duì)存貨的的真實(shí)性性、有效效性、變變現(xiàn)性進(jìn)行實(shí)地地考察作作到賬賬賬相符、、賬實(shí)相相符。包括：存存貨價(jià)價(jià)值、存存貨結(jié)構(gòu)構(gòu)、存貨貨的品質(zhì)質(zhì)和保質(zhì)期期限、存存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備、、不良存存貨比重、存貨貨周轉(zhuǎn)速速度、存存貨的保保險(xiǎn)情況況及防護(hù)措施等等。12/24/202228存貨是流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)分析的的一個(gè)重重點(diǎn)和難難點(diǎn)，特特別是對(duì)對(duì)于生產(chǎn)產(chǎn)性企業(yè)業(yè)，一是是由于品品種繁多多，無(wú)法法一一核核實(shí)，二二是價(jià)格格難已確確定。存貨包括括原材料料、在產(chǎn)產(chǎn)品和產(chǎn)產(chǎn)成品等等。存貨引起起的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：a、、跌價(jià)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；b、積壓壓風(fēng)險(xiǎn)；；c、銷銷售出去去后，產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)應(yīng)收賬款款的回收收問(wèn)題。。注意：a、存貨貨的權(quán)屬屬性，b、存貨貨的適銷銷性，c、不良良存貨比比重，d、存貨貨周轉(zhuǎn)速速度存貨應(yīng)保保持流動(dòng)動(dòng)性和結(jié)結(jié)構(gòu)的合合理性12/24/202229流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)其他應(yīng)收收款：反反映經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)的的真實(shí)性性、有效性、合合法性。?？傎~、、明細(xì)賬賬、原始始憑證以及對(duì)應(yīng)應(yīng)時(shí)點(diǎn)的的管理報(bào)報(bào)表核對(duì)對(duì)。關(guān)注注關(guān)聯(lián)企業(yè)間的的往來(lái)款款項(xiàng)。預(yù)付帳款款：核對(duì)對(duì)購(gòu)貨合合同、明明細(xì)帳、、總帳是否相符符。對(duì)掛掛帳期長(zhǎng)長(zhǎng)的，特特別審查查預(yù)購(gòu)貨物到庫(kù)庫(kù)情況待攤費(fèi)用用：帳務(wù)務(wù)處理及及帳面余余額的正正確性，，是否符合合權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制和和收入費(fèi)費(fèi)用配比比原則12/24/202230長(zhǎng)期投資資1、明確確出資方方式、資資金投向向、投資資金額、、股權(quán)比比例、回回報(bào)方式式2、審查查真實(shí)性性、有效效性、收收益性及及不良投投資3、審查查總賬、、明細(xì)賬賬、投資資清單、、各種權(quán)權(quán)利證明明及合約約主要考慮慮長(zhǎng)期投投資的真真實(shí)性、、合規(guī)性性以及實(shí)實(shí)際的收收益情況，特別別要注意意企業(yè)將將調(diào)撥到到其關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)的的資金做做成投資的可能能性12/24/202231固定資產(chǎn)產(chǎn)1、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)觀察固固定資產(chǎn)產(chǎn)的類別別、存在在真實(shí)性性、使用用狀態(tài)（（自用、、出租、、閑置、、處置中中）2、查閱閱原始憑憑證、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書，驗(yàn)證證其所有有權(quán)并核核對(duì)評(píng)估估報(bào)告確確認(rèn)其評(píng)評(píng)估價(jià)值值的真實(shí)實(shí)性3、到相相關(guān)登記記管理部部門查冊(cè)冊(cè)驗(yàn)證其其法律狀狀態(tài)（抵抵押、違違章、查查封）12/24/202232固定資產(chǎn)4、在建工工程：總賬賬、明細(xì)賬賬、施工合合同、材料發(fā)票及領(lǐng)領(lǐng)用單等原原始憑證、、付款記錄錄、審查是否存在已已交付使用用，但未辦辦竣工交付付手續(xù)，未及時(shí)進(jìn)行行會(huì)計(jì)處理理的項(xiàng)目5、累計(jì)折折舊：審查查固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊政策策，折舊計(jì)提是否正正確12/24/202233固定資產(chǎn)注：對(duì)固定定資產(chǎn)的考考察應(yīng)根據(jù)據(jù)其種類分分析包括固定資產(chǎn)的的價(jià)值評(píng)估估、質(zhì)量狀狀況分析、、使用狀態(tài)、法律狀狀態(tài)、變現(xiàn)現(xiàn)能力以及及折舊情況況，這對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)判判斷企業(yè)的的有形資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模，實(shí)實(shí)際生產(chǎn)能力，準(zhǔn)確確估計(jì)企業(yè)業(yè)預(yù)期生產(chǎn)產(chǎn)銷售計(jì)劃劃完成的可能性提供供重要依據(jù)據(jù)12/24/202234無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)1、、專有有技技術(shù)術(shù)、、專專利利2、、商標(biāo)標(biāo)、、商商譽(yù)譽(yù)3、、收益益權(quán)權(quán)、、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)權(quán)4、、使用用權(quán)權(quán)及及其其他他注：：主主要要考考察察合合法法性性、、計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)依依據(jù)據(jù)、、評(píng)評(píng)估估價(jià)價(jià)值值、、變現(xiàn)現(xiàn)能能力力、、處處置置過(guò)過(guò)程程中中的的法法律律問(wèn)問(wèn)題題12/24/202235長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用是是指指企企業(yè)業(yè)尚尚未未攤攤銷銷的的攤攤銷銷期期在在1年年以以上上的的各各種種費(fèi)費(fèi)用用。。長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用越越大大則則表表明明應(yīng)應(yīng)攤攤以以后后年年度度的的費(fèi)費(fèi)用用壓壓力力越越大大，，潛潛虧虧越越多多。。在分分析析長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用時(shí)時(shí)，，要要與與企企業(yè)業(yè)未未來(lái)來(lái)的的經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)效效益益和和獲獲利利能能力力結(jié)結(jié)合合起起來(lái)來(lái)進(jìn)進(jìn)行行分分析析，，有有些些企企業(yè)業(yè)當(dāng)當(dāng)期期利利潤(rùn)潤(rùn)可可觀觀，，但但如如果果長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用過(guò)過(guò)高高，，以以后后年年度度利利潤(rùn)潤(rùn)必必然然會(huì)會(huì)受受影影響響。。12/24/202236負(fù)債債情情況況流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債或有有負(fù)負(fù)債債12/24/202237負(fù)債債是是企企業(yè)業(yè)在在一一定定期期限限內(nèi)內(nèi)需需要要償償還還的的經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)責(zé)任任，，合理理的的負(fù)負(fù)債債是是企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的明明智智選選擇擇，，也也是是信信用用經(jīng)濟(jì)濟(jì)的的集集中中表表現(xiàn)現(xiàn)形形式式。。但但是是過(guò)過(guò)度度和和不不合合理理結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)負(fù)債債，，是是導(dǎo)導(dǎo)致致企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)生生償償債債危危機(jī)機(jī)的的直直接接原原因因。。合理理負(fù)負(fù)債債規(guī)規(guī)模模12/24/202238在分析企業(yè)負(fù)負(fù)債時(shí)要注意意以下幾方面面的問(wèn)題：（1）資產(chǎn)負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)。重重點(diǎn)分析流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)動(dòng)負(fù)債的關(guān)系比率、、長(zhǎng)期負(fù)債與與長(zhǎng)期資產(chǎn)的的收益能力和和期限的匹配以及及企業(yè)總體的的資產(chǎn)負(fù)債水水平。（2）負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)。要分析析長(zhǎng)期與短期期、有償與無(wú)無(wú)償、抵押與無(wú)抵押押負(fù)債的關(guān)系系。對(duì)銀行的的借款記錄，，應(yīng)付賬款履約情情況和已抵押押資產(chǎn)的現(xiàn)狀狀要重點(diǎn)分析析。12/24/202239流動(dòng)負(fù)債短期借款：貸貸款卡查詢、、借款合同（（含一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款款）應(yīng)付票據(jù)：根根據(jù)購(gòu)銷合同同、貸款卡及及銀行保證金存款查詢應(yīng)應(yīng)付銀行承兌兌匯票余額；；通過(guò)向采購(gòu)部門核查應(yīng)應(yīng)付商業(yè)承兌兌匯票余額。。關(guān)注有無(wú)長(zhǎng)期掛帳現(xiàn)象象。12/24/202240流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款：總總賬、明細(xì)賬賬及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)報(bào)表；購(gòu)貨合同、付付款記錄；財(cái)財(cái)務(wù)、采購(gòu)、、倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)（檢檢查長(zhǎng)期掛帳帳原因以備確確認(rèn)企業(yè)資信情況））12/24/202241應(yīng)付帳款是一一種商業(yè)信用用，是指企業(yè)業(yè)為了維持其其正常經(jīng)營(yíng)而而向供應(yīng)商賒賒購(gòu)產(chǎn)品或服服務(wù)、并在獲獲得這些產(chǎn)品品或服務(wù)后欠欠下的債務(wù)，，其對(duì)應(yīng)是應(yīng)應(yīng)收賬款。應(yīng)付帳款是一一種重要的無(wú)無(wú)利息資金來(lái)來(lái)源，但從另另一方面看，，以賒銷方式式取得的商品品或服務(wù)的價(jià)價(jià)格要比一次次性付款的價(jià)價(jià)格要高。應(yīng)付帳款與存存貨之間的關(guān)關(guān)系，應(yīng)付帳帳款的占用期期往往比存貨貨短。但是，，兩項(xiàng)賬目的的變化軌跡基基本是相同的的。如果并非非如此，應(yīng)調(diào)調(diào)查原因。注意：應(yīng)了解解應(yīng)付帳款的的到期日。12/24/202242流動(dòng)負(fù)債－其其他應(yīng)付款反映企業(yè)所有有應(yīng)付和暫收收其它單位和和個(gè)人的款項(xiàng)項(xiàng)。有人稱它它為企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的“蓄水池池”和“調(diào)節(jié)節(jié)器”，如果果余額過(guò)大的的話，要密切切關(guān)注。注：a、將其其它業(yè)務(wù)收入入列入“其它它應(yīng)付款”，，以少交營(yíng)業(yè)業(yè)稅；b、將將股東的投資資列入“其它它應(yīng)付款”，，在企業(yè)虧損損或破產(chǎn)時(shí)，，以便抽逃資資金，或在企企業(yè)利潤(rùn)較高高時(shí)，轉(zhuǎn)移利利潤(rùn)。重點(diǎn)列示向股股東或關(guān)聯(lián)公公司借款，確確定屬于出資資還是借款。。12/24/202243流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債－－應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金審計(jì)計(jì)企企業(yè)業(yè)納納稅稅鑒鑒定定或或納納稅稅通通知知及及征征、、免免、、減、、退退稅稅的的批批準(zhǔn)準(zhǔn)文文件件。。根根據(jù)據(jù)企企業(yè)業(yè)的的納納稅稅申申報(bào)表表核核查查企企業(yè)業(yè)納納稅稅情情況況。。12/24/202244長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債1、、長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款2、、長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款12/24/202245或有有負(fù)負(fù)債債企業(yè)業(yè)是是否否存存在在未未在在報(bào)報(bào)表表反反映映的的對(duì)對(duì)外外擔(dān)保保等等或或有有負(fù)負(fù)債債。。對(duì)對(duì)或或有有負(fù)負(fù)債債的的分分析析要涉涉及及第第三三方方，，要要慎慎重重審審查查。。（含含關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)企企業(yè)業(yè)））12/24/202246所有有者者權(quán)權(quán)益益（一一））、、實(shí)實(shí)收收資資本本：：核核查查營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照、、驗(yàn)驗(yàn)資資報(bào)報(bào)告告、、公公司司章章程程1、、首首先先要要看看企企業(yè)業(yè)注注冊(cè)冊(cè)資資本本金金是是否否充充實(shí)實(shí)和和穩(wěn)穩(wěn)定定，，是是否否存存在在虛虛注注資資本本的的成成分分；；2、、其其次次，，關(guān)關(guān)注注企企業(yè)業(yè)注注冊(cè)冊(cè)資資本本中中貨貨幣幣入入資資與與實(shí)實(shí)物物入入資資的的比比例例，，也也應(yīng)應(yīng)關(guān)關(guān)注注注注冊(cè)冊(cè)資資本本中中無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)所所占占的的比比例例，，以以及及無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)的的評(píng)評(píng)估估方方法法和和依依據(jù)據(jù)；；3、、第第三三在在對(duì)對(duì)實(shí)實(shí)收收資資本本評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)過(guò)過(guò)程程中中，，分分析析凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)增增減減變變化化及及原原因因也也是是十十分分必必要要的的,這這是是判判斷斷企企業(yè)業(yè)是是否否處處于于成成長(zhǎng)長(zhǎng)階階段段的的重重要要依依據(jù)據(jù)。。12/24/202247（二二））、、資資本本公公積積1、、根根據(jù)據(jù)資資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)評(píng)估估報(bào)報(bào)告告，，分分析析其其資資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)評(píng)估估動(dòng)動(dòng)機(jī)機(jī)及及間間隔隔時(shí)時(shí)限限，，判判斷斷重重估估增增值值部部分分是是否否屬屬實(shí)實(shí)2、、根根據(jù)據(jù)驗(yàn)驗(yàn)資資報(bào)報(bào)告告，，分分析析出出資資形形式式，，判判斷斷進(jìn)進(jìn)入入資資本本公公積積科科目目項(xiàng)項(xiàng)下下的的股股東東增增值值是是否否屬屬實(shí)實(shí)（三））、、盈盈余余公公積積和和未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)重點(diǎn)點(diǎn)分分析析未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)變變化化趨趨勢(shì)勢(shì)，，判判斷斷企企業(yè)業(yè)有有無(wú)無(wú)抽抽逃逃資資金金跡象象12/24/202248企業(yè)收入入及利潤(rùn)潤(rùn)情況分分析銷售收入入情況核核實(shí)1、銷售售明細(xì)賬賬、總賬賬以及對(duì)對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)報(bào)表2、銀行行對(duì)帳單單（存折折、信用用卡）12/24/2022493、銷售售合同、、發(fā)票4、銷售售部門、、倉(cāng)儲(chǔ)部部門出貨貨單、運(yùn)運(yùn)輸單5、納稅稅申報(bào)表表注：虛構(gòu)交易易對(duì)象、、偽造購(gòu)購(gòu)銷合同同、虛構(gòu)構(gòu)交易事實(shí)或或通過(guò)關(guān)關(guān)聯(lián)或非非關(guān)聯(lián)交交易調(diào)整整收入和和利潤(rùn)12/24/202250成本、費(fèi)費(fèi)用分析析1、成本本：直接接材料、、直接人人工、制制造費(fèi)用用確認(rèn)成成本計(jì)算是否否正確，，制造費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)倲偸欠窈虾侠?，是是否與收收入相匹配并并作相應(yīng)應(yīng)的趨勢(shì)勢(shì)分析2、費(fèi)用用：銷售售費(fèi)用、、管理費(fèi)費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用對(duì)重大大波動(dòng)及異常常查明原原因，必必要時(shí)抽抽查原始始憑證的的合法性性及帳務(wù)處處理的正正確性12/24/202251投資收益益短期投資資收益長(zhǎng)期投資資收益計(jì)算依據(jù)據(jù)是否充充分、期期間歸屬屬是否正正確、成成本法與收益法法是否適適當(dāng)納稅銷售稅金金所得稅12/24/202252現(xiàn)金流量量分析損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表銷售收入（一）銷售成本=銷售利潤(rùn)（+）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（-）銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益營(yíng)業(yè)外收支凈額-所得稅=凈利潤(rùn)減應(yīng)收帳款（增加額）加預(yù)收帳款增加額加存貨增加額，預(yù)付帳款增加額，減應(yīng)付帳款增加額

應(yīng)交所得稅收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

支付的所得稅=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量1、經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量量表分析析（直接接法）（間接法法）凈利利潤(rùn)+折折舊12/24/202253現(xiàn)金流量量分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出購(gòu)建處置處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和支付其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金

權(quán)益性投資分得股利或利潤(rùn)收到的現(xiàn)金對(duì)外權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金債券投資取得債務(wù)利息收入收到的現(xiàn)金債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金2、投資資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析12/24/202254現(xiàn)金流量量分析3、籌資資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出權(quán)益性投資吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金減少注冊(cè)資本支付現(xiàn)金發(fā)債或借款發(fā)行債券收到的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金償還債務(wù)支付的現(xiàn)金投資

分配股利或利潤(rùn)支付的現(xiàn)金籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金12/24/202255現(xiàn)金流量的預(yù)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量銷售增長(zhǎng)速度

銷售方式賒銷銷售方式、結(jié)算周期，有無(wú)變化現(xiàn)銷購(gòu)貨賒購(gòu)采購(gòu)方式，采購(gòu)資金結(jié)算周期，有無(wú)變化現(xiàn)購(gòu)費(fèi)用控制

折舊計(jì)算方法有無(wú)變化投資活動(dòng)現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置

長(zhǎng)期投資

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量借款銀行借款

民間借款

股利發(fā)放政策有無(wú)變化直接融資計(jì)劃發(fā)行債券或新股計(jì)劃12/24/202256現(xiàn)金流出順順序的分析析在正常的現(xiàn)現(xiàn)金流出順順序中，借借款人如何何安排其現(xiàn)現(xiàn)金流量1、銷售收收入－應(yīng)收收項(xiàng)目增加加＝“銷售售商品得到到的現(xiàn)金””2、扣除銷銷售成本、、存貨的增增加＋應(yīng)付付項(xiàng)目增加加＝“交易易活動(dòng)得到到的現(xiàn)金””3、扣除銷銷售費(fèi)用、、管理費(fèi)用用＝“營(yíng)運(yùn)運(yùn)活動(dòng)得到到的現(xiàn)金””4、扣除繳繳納所得稅稅＝“營(yíng)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)后后剩余的凈凈現(xiàn)金”5、支付籌籌資成本，，包括利息息和股利6、償還到到期貸款以以免出現(xiàn)支支付危機(jī)而而面臨清算算7、為滿足足生產(chǎn)需要要購(gòu)置長(zhǎng)期期資產(chǎn)，包包括固定資資產(chǎn)，專利利技術(shù)和長(zhǎng)長(zhǎng)期投資8、現(xiàn)金不不足，對(duì)外外籌資9、現(xiàn)金流流量?jī)纛~（（剩余或不不足）12/24/202257關(guān)聯(lián)交易及及重大事項(xiàng)項(xiàng)1、審查客客戶與關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)發(fā)生生的債權(quán)債債務(wù)真實(shí)性性2、審查客客戶與關(guān)聯(lián)聯(lián)公司發(fā)生生的收入和和費(fèi)用，其其作價(jià)是否否公平合理理、憑證手手續(xù)是否齊齊全3、對(duì)重大大關(guān)聯(lián)交易易，追查原原始憑證4、有無(wú)發(fā)發(fā)生訴訟、、主要股東東變更、重重組或分立立等重大事事項(xiàng)的可能能。12/24/202258企業(yè)主要財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)分分析項(xiàng)目前三年數(shù)據(jù)當(dāng)期同行業(yè)平均水平（或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值）年末年末年末償債能力資產(chǎn)負(fù)債率

營(yíng)運(yùn)資金

短期債務(wù)償還比率

流動(dòng)比率

速動(dòng)比率

利息保障倍數(shù)

盈利能力銷售利潤(rùn)率

總資產(chǎn)利潤(rùn)率

凈資產(chǎn)收益率

營(yíng)運(yùn)能力應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

分析：12/24/202259風(fēng)險(xiǎn)綜合分分析風(fēng)險(xiǎn)因素分析借款人風(fēng)險(xiǎn)分析

反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)分析（反擔(dān)保措施有效性、可行性、充分性等方面進(jìn)行分析）其它因素風(fēng)險(xiǎn)分析（政策、法律）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分析擔(dān)保前提條件

設(shè)計(jì)避險(xiǎn)方案

保后監(jiān)管重點(diǎn)

信用評(píng)級(jí)和綜合風(fēng)險(xiǎn)度

建議擔(dān)保額度

建議擔(dān)保期限

12/24/202260第三部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)控制制12/24/202261信用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析來(lái)自被擔(dān)保保企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、市場(chǎng)場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)、、技術(shù)、財(cái)財(cái)務(wù)、道德德（還款意意愿）來(lái)自擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)自身的的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作、、制度完善善和道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自合作貸貸款銀行的的風(fēng)險(xiǎn)貸款條件的的放寬、銀銀企騙保、、責(zé)權(quán)利不不對(duì)等12/24/202262來(lái)自自現(xiàn)現(xiàn)實(shí)實(shí)社社會(huì)會(huì)、、法法律律環(huán)環(huán)境境的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的社社會(huì)會(huì)和和法法律律環(huán)環(huán)境境不不利利于于自自身身維維權(quán)權(quán)來(lái)自自目目前前我我國(guó)國(guó)投投融融資資體體系系不不完完善善的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)缺乏乏風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分擔(dān)擔(dān)、、分分散散機(jī)機(jī)制制和和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)退退出出機(jī)機(jī)制制來(lái)自自經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)運(yùn)行行周周期期的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由于于宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)運(yùn)行行變變化化引引起起的的系系統(tǒng)統(tǒng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，反反映映國(guó)國(guó)民民經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)運(yùn)行行狀狀況況的的先先導(dǎo)導(dǎo)性性機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)12/24/202263擔(dān)保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制一、、制制定定科科學(xué)學(xué)規(guī)規(guī)范范的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作流流程程和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)制制度度來(lái)來(lái)防防范范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作的的合合規(guī)規(guī)性性業(yè)務(wù)務(wù)制制度度的的先先進(jìn)進(jìn)性性、、完完善善性性項(xiàng)目目調(diào)調(diào)查查、、評(píng)評(píng)估估、、審審批批的的嚴(yán)嚴(yán)密密性性、、科科學(xué)學(xué)性性12/24/202264擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制二、嚴(yán)格格落實(shí)反反擔(dān)保措措施1、選擇擇反擔(dān)保保物的原原則易于變現(xiàn)現(xiàn)原則、易于評(píng)估估原則、易于執(zhí)行行操作、易于觸動(dòng)動(dòng)受保人人利益原原則2、組合合反擔(dān)保保的設(shè)計(jì)計(jì)有效整合合客戶信信用資源源，個(gè)人人財(cái)產(chǎn)和和企業(yè)資資產(chǎn)的打打包、提提供個(gè)性性化服務(wù)務(wù)3、穩(wěn)健健科學(xué)的的評(píng)估4、各項(xiàng)項(xiàng)合同（（包括事事先的委委托授權(quán)權(quán)等）的的簽訂，，抵（質(zhì)質(zhì)）押登登記的辦辦理5、反擔(dān)擔(dān)保物處處置渠道道的設(shè)計(jì)計(jì)12/24/202265銀達(dá)要求求的客戶戶信用資資源有：：1、房屋屋、土地地、在建建工程等等不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)；2、設(shè)備備、車輛輛、存貨貨等動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)；3、存單單、股票票、債券券、票據(jù)據(jù)、保險(xiǎn)險(xiǎn)單、倉(cāng)倉(cāng)單、提提單等有有價(jià)證券券；4、商標(biāo)標(biāo)、專利利、著作作權(quán)等知知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)；5、應(yīng)收收帳款、、租金收收益權(quán)、、承包權(quán)權(quán)、股權(quán)權(quán)等法定定權(quán)益；；6、關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)的的信用保保證；7、企業(yè)業(yè)的應(yīng)退退稅款、、應(yīng)收貼貼息等應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)；8、法人人代表及及其配偶偶的家庭庭財(cái)產(chǎn)；；9、企業(yè)業(yè)法人代代表、董董事、經(jīng)經(jīng)理等經(jīng)經(jīng)營(yíng)骨干干的個(gè)人人保證；；10、企企業(yè)其他他一切財(cái)財(cái)產(chǎn)、權(quán)權(quán)益、社社會(huì)支持持等信用用資源。。信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)接接受的可可客戶信信用資源源12/24/202266擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制三、建建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分散機(jī)機(jī)制分散擔(dān)擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的途徑徑主要要有1、注注重增增加擔(dān)擔(dān)?？涂蛻魯?shù)數(shù)量，，擴(kuò)大大受保保面。。2、不不斷進(jìn)進(jìn)行擔(dān)擔(dān)保品品種創(chuàng)創(chuàng)新，，優(yōu)化化擔(dān)保保品種種組合合。3、合合理控控制擔(dān)擔(dān)保集集中性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，科科學(xué)確確定行行業(yè)和和單個(gè)個(gè)客戶戶擔(dān)保保集中中度。。12/24/202267擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制四、建建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備金金制度度1、按按年擔(dān)擔(dān)保費(fèi)費(fèi)的50%提取取未到到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金。2、按按不超超過(guò)當(dāng)當(dāng)年年年末擔(dān)擔(dān)保責(zé)責(zé)任余余額1%的的比例例以及及所得得稅后后利潤(rùn)潤(rùn)的一一定比比例提提取風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備金金。五、信信用擔(dān)擔(dān)保與與保險(xiǎn)險(xiǎn)和再再擔(dān)保保1、信信用擔(dān)擔(dān)保與與保險(xiǎn)險(xiǎn)的協(xié)協(xié)作2、信信用擔(dān)擔(dān)保與與再擔(dān)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的合作作12/24/202268第四部分擔(dān)保業(yè)務(wù)的的項(xiàng)目管理理12/24/202269擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的項(xiàng)目管理理建立完善的的全程動(dòng)態(tài)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)控制制風(fēng)險(xiǎn)全程動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控，過(guò)程程化管理的的管理理念念擔(dān)保業(yè)務(wù)部部門A、B角自控；；業(yè)務(wù)部門與與風(fēng)險(xiǎn)控制制部門的前前后臺(tái)互控控；審計(jì)部門事事前、事中中、事后審審計(jì)的監(jiān)控控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處置、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)價(jià)12/24/202270審、保、償償分離：審審保分離、、風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)控控；前臺(tái)臺(tái)操作、后后臺(tái)監(jiān)控1、受理登登記登記員和項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理與與客戶洽談?wù)劊顚憽丁渡暾?qǐng)記錄錄書》，讓讓客戶帶回回提交資料料清單和《《申請(qǐng)報(bào)告告書》樣稿稿。2、基本信信息采集項(xiàng)目經(jīng)理根根據(jù)《申請(qǐng)請(qǐng)記錄書》》情況，協(xié)協(xié)助客戶準(zhǔn)準(zhǔn)備資料，，若需補(bǔ)充充資料，應(yīng)應(yīng)及時(shí)告知知客戶。3、立項(xiàng)初初審，任務(wù)務(wù)分配和分分類歸檔項(xiàng)目經(jīng)理根根據(jù)項(xiàng)目初初期材料進(jìn)進(jìn)行初審，，報(bào)公司立立項(xiàng)。若立立項(xiàng)通過(guò)則則由分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任任務(wù)分配，，進(jìn)入調(diào)查查程序，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理擬擬定調(diào)查方方案，聯(lián)系系落實(shí)B角角，安排調(diào)調(diào)查；否決決項(xiàng)目及時(shí)時(shí)通知客戶戶并完成項(xiàng)項(xiàng)目歸檔。。擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目管理12/24/2022714、實(shí)地地調(diào)查A、B角角同時(shí)到到客戶實(shí)實(shí)地調(diào)查查，經(jīng)批批準(zhǔn)風(fēng)控控部門可可提前介介入,根根據(jù)工工作底稿稿和調(diào)查查方案進(jìn)進(jìn)行信息息采集和和真實(shí)性性核查，，關(guān)注特特殊風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)。5、整理理資料，，撰寫寫調(diào)查報(bào)報(bào)告A、B角角整理工工作底稿稿，撰寫寫調(diào)查報(bào)報(bào)告雙人人簽字申申報(bào)。6、風(fēng)控控審查調(diào)查報(bào)告告經(jīng)擔(dān)保保部門經(jīng)經(jīng)