財務(wù)監(jiān)督管理管理制度(4篇)名目第1篇防空辦公室財務(wù)監(jiān)督管理制度第2篇某收費站財務(wù)監(jiān)督管理方法第3篇s收費站財務(wù)監(jiān)督管理方法第4篇財務(wù)監(jiān)督管理制度-貴港市

【第1篇】防空辦公室財務(wù)監(jiān)督管理制度

防空辦公室財務(wù)監(jiān)督管理制度

第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增加經(jīng)費的使用效益,制定本制度。

其次條機關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預算管理,本著“量入為出、力求節(jié)省,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預算方案。

(一)機關(guān)年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構(gòu)依據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預算方案,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導審查,提交主任辦公會議審定。

(三)年度經(jīng)費預算支出,各科、二層機構(gòu)原則上不得突破預算指標,沒有預算指標的支出不得列支;特別狀況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。

第三條嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。

(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必需是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必需注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。

(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各科領(lǐng)導、科長簽字,協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽字后呈辦主要領(lǐng)導簽字后報銷。

(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必需通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特別狀況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導同意后,方可支付現(xiàn)金。

第四條經(jīng)費報銷審批程序

(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導簽字后開支。

(二)各科預算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特別緣由(不行預見及不行抗力因素)確需追加預算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會討論,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導審批后執(zhí)行。

(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參與人員和人數(shù)、各項開支標準、經(jīng)費預算額度等),送綜合科審核后,根據(jù)經(jīng)費審批權(quán)限分別送辦領(lǐng)導審批后執(zhí)行。

(四)會議費管理:

會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。詳細要求及標準根據(jù)市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理方法〉的通知》執(zhí)行。

(五)差旅費管理:

1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預算形成專題報告,報辦主要領(lǐng)導審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。

2.出差人員根據(jù)上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

第五條因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領(lǐng)導簽批。公務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報賬。個人非因公不得借用公款。

第六條對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,詳細填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。

第七條隨著公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。的確不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。

第八條固定資產(chǎn)的購置按《政府選購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采納政府招標選購的特別人防設(shè)備,可參考《政府選購法》的形式,由辦公室組成集中選購小組負責選購工作。

第九條規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領(lǐng)導參與)公布單位財務(wù)收支狀況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進行一次審計,切實加強財務(wù)監(jiān)督。每年4月份由綜合科財務(wù)室對縣市區(qū)人防辦和辦二層機構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費收支狀況進行一次重點檢查,年度內(nèi)依據(jù)詳細狀況進行1―2次抽查。依據(jù)國家人防辦《關(guān)于頒發(fā)〈人民防空工程建設(shè)內(nèi)部審計方法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領(lǐng)導批準后,由綜合科財務(wù)室組織對市內(nèi)重點人防工程建設(shè)項目進行審計。

第十條財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)職能分工準時編制會計憑證和會計報表,按規(guī)定妥當保存并裝訂歸檔。依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī),履行各項財務(wù)職責。對違法違規(guī)行為,要堅持原則,依法辦事。

第十一條加強財務(wù)管理,搞好財務(wù)工作,涉及到單位、個人利益的詳細經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責任,共同遵守。

【第2篇】某收費站財務(wù)監(jiān)督管理方法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應(yīng)當依據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)學問和專業(yè)技能,熟識國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。

二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責權(quán)限

1、各單位應(yīng)當依據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分別,確保不同崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必需將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必需嚴格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

5、必需加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必需由本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進行監(jiān)督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,詳細負責本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必需指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必需辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當面點清。票管員要把握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。

㈢票證必需妥當保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥當保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時,必需辦清交接手續(xù)后方準離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必需嚴格審批手續(xù)。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省大路事業(yè)單位會計核算方法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務(wù)進行監(jiān)督管理。采納定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)照實供應(yīng)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)狀況,不得拒絕、隱匿、謊報。

【第3篇】s收費站財務(wù)監(jiān)督管理方法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應(yīng)當依據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)學問和專業(yè)技能,熟識國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。

二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責權(quán)限

1、各單位應(yīng)當依據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分別,確保不同崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必需將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必需嚴格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

5、必需加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必需由本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進行監(jiān)督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,詳細負責本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必需指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必需辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當面點清。票管員要把握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。

㈢票證必需妥當保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥當保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時,必需辦清交接手續(xù)后方準離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必需嚴格審批手續(xù)。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省大路事業(yè)單位會計核算方法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務(wù)進行監(jiān)督管理。采納定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)照實供應(yīng)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)狀況,不得拒絕、隱匿、謊報。

【第4篇】財務(wù)監(jiān)督管理制度-貴港市

第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增加經(jīng)費的使用效益,制定本制度。

其次條機關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預算管理,本著“量入為出、力求節(jié)省,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預算方案。

(一)機關(guān)年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構(gòu)依據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預算方案,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導審查,提交主任辦公會議審定。

(二)本辦二層機構(gòu)次年經(jīng)費預算方案于每年8月份編制完成,報送綜合科財務(wù)人員審核,經(jīng)辦領(lǐng)導審查,提交主任辦公會議審定后,由辦公室下發(fā)執(zhí)行。如遇到特別狀況經(jīng)費不足,確需追加預算時,由二層機構(gòu)提出書面報告,寫明緣由,報辦領(lǐng)導審批后方可執(zhí)行。

(三)年度經(jīng)費預算支出,各科、二層機構(gòu)原則上不得突破預算指標,沒有預算指標的支出不得列支;特別狀況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。

(四)經(jīng)費預算范圍包括:交通車輛費(含車輛油料、車輛保險、過路過橋費、車輛修理保養(yǎng)費、車輛裝飾費等);各部門的業(yè)務(wù)及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話費、各類培訓、購買辦公用品、差旅費及出差補貼)。

第三條嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。

(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必需是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必需注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。

(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各處領(lǐng)導簽字,由辦主要領(lǐng)導簽字后方能報銷。

(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必需通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特別狀況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導同意后,方可支付現(xiàn)金。

第四條經(jīng)費報銷審批程序

(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導簽字后開支。

(二)各科預算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特別緣由(不行預見及不行抗力因素)確需追加預算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會討論,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導審批后執(zhí)行。

(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參與人員和人數(shù)、各項開支標準、經(jīng)費預算額度等),送綜合科審核后,由辦領(lǐng)導審批后方可執(zhí)行。由辦公室舉辦的培訓、會議、考察的經(jīng)費預算,由綜合科負責寫出書面報告,應(yīng)由分管部門編制專項經(jīng)費預算列入年度專項經(jīng)費支出支配。

(四)會議費管理:

1.會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。詳細要求及標準根據(jù)市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理方法〉的通知》執(zhí)行。

2.會議地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標準辦會。

(五)差旅費管理:

1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預算形成專題報告,報辦主要領(lǐng)導審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。

2.出差人員根據(jù)上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

3.出差住宿地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標準住宿。

(六)工程項目管理:工程建設(shè)項目的管理根據(jù)《貴港市人防辦工程建設(shè)管理規(guī)定》執(zhí)行。

(七)業(yè)務(wù)培訓管理:參照會議管理執(zhí)行。

第五條因公借款須填寫借條,經(jīng)辦主要領(lǐng)導批準方可借款;公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務(wù)結(jié)算手續(xù)的:一是通報批判;二是一年內(nèi)不準再借款(特別狀況,經(jīng)領(lǐng)導簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報帳。個人非因公不得借用公款。

第六條對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,詳細填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。

第七條隨著公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。的確不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。

第八條各科領(lǐng)導要嚴格把關(guān)預算指標,厲行節(jié)省。

第九條固定資產(chǎn)的購置按《政府選購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采納政府招標選購的特別人防設(shè)備,可參考《政府選購法》的形式,由辦公室組