第8頁共8頁會計下半年工作計劃?___年初?，有限公司?正式進(jìn)入項?目運營，財?務(wù)部在做好?前期核算的?基礎(chǔ)上積極?配合公司各?部門的運營?工作，從會?計核算和財?務(wù)管理兩方?面做好公司?領(lǐng)導(dǎo)層的參?謀。隨著公?司推出財務(wù)?資金計劃管?理，財務(wù)部?為首的資金?統(tǒng)籌工作正?式開展起來?;公司內(nèi)部?、對成本費?用的核算與?控制的要求?不斷提升、?對各部門經(jīng)?濟業(yè)務(wù)發(fā)生?的準(zhǔn)確反映?和有效管控?的要求也越?來越高，公?司外部、隨?著國家宏觀?經(jīng)濟政策的?緊縮、國家?稅收政策調(diào)?整及稅務(wù)機?關(guān)對房地產(chǎn)?企業(yè)的重點?檢查、金融?機構(gòu)對房地?產(chǎn)行業(yè)的貸?款緊縮與重?點監(jiān)管，這?些都是財務(wù)?部工作的重?中之重。在?上半年里全?體財務(wù)人員?任勞任怨、?齊心協(xié)力把?各項工作努?力做好，下?面做具體的?總結(jié)與匯報?。一、財?務(wù)職能的完?善與擴展?由于___?公司是由_?__年__?_月份收購?過來的，原?有的財務(wù)核?算及管理體?系極不完善?。在過去的?上半年，財?務(wù)部在整個?財務(wù)職能上?進(jìn)行了積極?的完善。?1、建立健?全了財務(wù)各?項會計核算?賬簿，對成?本費用明細(xì)?進(jìn)行合理有?效的分類，?使成本費用?核算口徑一?致。2、?建立和完善?各項報銷單?據(jù)，為加強?內(nèi)部管理做?好前期工作?。3、設(shè)?置了資金計?劃表格及辦?法，為公司?規(guī)范化管理?、統(tǒng)籌及高?效地運用資?金、提高運?營績效、，?鋪下了良好?的基矗公?司實行“資?金計劃管理?”，說明公?司決策層對?財務(wù)管理工?作的重視，?為使各部門?管理人員充?分地認(rèn)識資?金計劃的重?要性，財務(wù)?親自擬定了?各項具體實?施細(xì)則，同?時在財務(wù)部?例會上對全?體財務(wù)人員?提出做好基?礎(chǔ)工作的同?時要提高管?理及服務(wù)意?識，要求財?務(wù)人員在思?想上要高度?重視資金計?劃管理，按?月做好資金?計劃的匯總?與分析工作?并及時上報?公司決策層?。4、根?據(jù)房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?結(jié)合公司管?理要求對開?發(fā)成本、期?間費用的會?計二級、三?級明細(xì)科目?進(jìn)行梳理，?并對明細(xì)科?目統(tǒng)一核算?口徑，保證?數(shù)據(jù)歸集及?分析對比前?后的一致。?5、對財?務(wù)報表體系?的完善、對?公司財務(wù)報?表的格式及?其內(nèi)容進(jìn)行?再調(diào)整、增?加了各項內(nèi)?部管理報表?和財務(wù)分析?報告，充分?反映公司整?體項目運營?績效情況、?細(xì)致反映公?司資金往來?及成本費用?等具體指標(biāo)?變動。其目?的，一是要?符合財務(wù)管?理的要求;?二是要滿足?管理層對項?目運營情況?的了解和分?析。6、?為了使會計?核算工作規(guī)?范化，從基?礎(chǔ)工作、會?計核算、日?常管理三方?面落實標(biāo)準(zhǔn)?化。從小處?著手，對財?務(wù)檔案進(jìn)行?系統(tǒng)化管理?、科學(xué)分類?歸檔、專人?保管，對會?計憑證要求?及時裝訂、?整潔整齊。?7、財務(wù)?知識的培訓(xùn)?，通過納稅?及稅務(wù)事務(wù)?所的培訓(xùn)與?交流，提高?全體財務(wù)人?員對新的稅?務(wù)政策和知?識的了解和?掌握。二?、具體職能?管理(一?)財務(wù)核算?工作財務(wù)?核算工作是?本部門大量?的基礎(chǔ)工作?，資金的結(jié)?算與安排、?費用的稽核?與報銷、會?計核算與結(jié)?轉(zhuǎn)、會計報?表的編制、?稅務(wù)申報等?各項工作開?展都能及時?有效的完成?。1、財?務(wù)審核財?務(wù)審核分兩?個方面，一?是對原始報?銷單據(jù)的審?核、財務(wù)部?嚴(yán)格按照公?司有關(guān)制度?規(guī)定執(zhí)行審?核、堅持原?則、杜絕人?情關(guān)。如?對一些票據(jù)?不完善、未?列入資金計?劃內(nèi)支出等?堅決退回。?二是對會計?憑證的審核?工作，重要?的對會計分?錄的正確性?、附件的有?效及齊全進(jìn)?行審核把關(guān)?。2、成?本核算隨?著公司“_?__”項目?進(jìn)行，工程?成本支出不?斷加大。在?工程支出上?財務(wù)部嚴(yán)格?按照稅務(wù)要?求和工程部?進(jìn)度管理進(jìn)?行付款，對?建設(shè)集團的?工程款支付?及時核算代?扣代繳稅款?，并要求對?方及時開具?工程款項_?__。這樣?有利于清晰?及時的核算?開發(fā)成本。?3、銷售?核算上半?年公司累計?推出___?棟多層、共?___戶進(jìn)?行銷售，在?公司決策層?的營銷政策?和營銷部同?仁的努力下?銷售勢頭良?好，實現(xiàn)銷?售___戶?，銷售額_?__萬元。?財務(wù)部在整?個銷售流程?中積極做好?認(rèn)籌、大定?、房款等收?款工作、對?銷售單據(jù)按?公司要求進(jìn)?行把關(guān)、對?銷售合同進(jìn)?行專人歸檔?保管。按揭?放款環(huán)節(jié)由?財務(wù)部與銷?售部門進(jìn)行?積極溝通，?并催促銀行?放款，保證?資金及時到?位。__?_月份公司?加強了財務(wù)?部銷售核算?力量，確定?專人進(jìn)行銷?售收款、與?銷售部門銜?接，同時加?強了對銷售?臺帳的統(tǒng)計?工作，做好?財務(wù)銷售明?細(xì)的編制。?財務(wù)部按?月及時與銷?售部的銷售?提成表進(jìn)行?___核對?，保障銷售?數(shù)據(jù)的核對?無誤。4?、會計電算?化財務(wù)部?采取用金蝶?軟件標(biāo)準(zhǔn)版?進(jìn)行賬務(wù)處?理，這樣極?大提高了工?作效率和會?計核算的準(zhǔn)?確性。但由?于標(biāo)準(zhǔn)版的?功能局限性?，不能適應(yīng)?公司財務(wù)核?算需要，財?務(wù)部于__?_月份聯(lián)系?金蝶軟件公?司對財務(wù)軟?件進(jìn)行專業(yè)?升級。目前?這一工作還?在進(jìn)行中。?5、合同?管理財務(wù)?部對存放的?付款合同進(jìn)?行集中的歸?檔管理，并?建立合同臺?帳。按部門?對合同的類?別、名稱、?簽訂單位、?合同金額、?付款時點及?金額、執(zhí)行?情況等做出?詳細(xì)準(zhǔn)確的?反映。6?、納稅申報?由于房地?產(chǎn)行業(yè)的特?殊性，國家?稅務(wù)___?在稅款征收?上是按預(yù)售?款來作為計?稅依據(jù)的的?，___月?公司應(yīng)繳納?各項稅收_?__萬元左?右，財務(wù)部?在嚴(yán)格按照?稅法進(jìn)行核?算與申報的?基礎(chǔ)上，積?極與稅務(wù)部?門溝通，采?取緩繳的方?式來減緩公?司的資金支?出。回顧?上半年雖然?為公司項目?營運做出積?極的工作，?但也存在一?些不足，表?現(xiàn)在部分財?務(wù)人員的工?作能力需要?進(jìn)一步提高?，財務(wù)部分?工作還需要?進(jìn)一步完善??，F(xiàn)將財務(wù)?部___年?下半年工作?計劃陳列如?下：1、?推進(jìn)會計標(biāo)?準(zhǔn)化工作，?從基礎(chǔ)核算?到日常流程?進(jìn)行細(xì)則的?規(guī)定、以形?成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?。2、加?強內(nèi)部財務(wù)?管理工作，?采取與外部?單位、內(nèi)部?各部門定期?核對賬目及?臺帳來確保?數(shù)據(jù)無誤，?對各部門資?金支出進(jìn)行?及時反映和?分析等措施?。3、提?高財務(wù)人員?的核算水平?和管理服務(wù)?意識，加強?財務(wù)人員的?定期培訓(xùn)。?4、做好?資金統(tǒng)籌計?劃，保障項?目運營，做?好財務(wù)部工?作總結(jié)報告?。會計下半年工作計劃（二）時光?飛逝，轉(zhuǎn)瞬?間已進(jìn)入_?__年__?_月份，回?顧上半年，?財務(wù)部全體?人員對待工?作兢兢業(yè)業(yè)?，較為圓滿?的完成了公?司賦予的各?項任務(wù)。根?據(jù)上半年工?作完成情況?，現(xiàn)對__?_年度下半?年的工作作?出如下計劃?：一、增?強財務(wù)監(jiān)督?職能。在?工作中，嚴(yán)?格按照國家?相關(guān)會計法?規(guī)及公司財?務(wù)管理制度?的規(guī)定，對?違法違規(guī)的?活動進(jìn)行制?止，預(yù)防財?務(wù)風(fēng)險。在?報銷方面，?加強內(nèi)部監(jiān)?督，嚴(yán)格遵?照相關(guān)財務(wù)?管理制度執(zhí)?行，對不符?合規(guī)定的單?據(jù)一律予以?退回，努力?開源節(jié)流，?使有限的經(jīng)?費發(fā)揮最大?的作用。?二、科學(xué)合?理安排調(diào)度?資金，充分?發(fā)揮資金利?用效率。?1、加強并?規(guī)范現(xiàn)金管?理，做好日?常核算，按?照財務(wù)制度?，辦理現(xiàn)金?收付和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)，?強化資金使?用的計劃性?、效率性和?安全性，結(jié)?合實際，重?點加強對房?地產(chǎn)項目投?資的分析與?管理，盡可?能地規(guī)避因?政策變化帶?來的資金風(fēng)?險。2、?加強與各開?戶行的合作?，搭建安全?、快捷的資?金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)?;通過內(nèi)部?管理控制，?合理籌措、?統(tǒng)籌安排運?用資金。庫?存現(xiàn)金管理?方面，除滿?足集團公司?日常開支外?，要繼續(xù)和?各開戶行協(xié)?調(diào)，解決大?額現(xiàn)金支取?難的問題，?保障各個項?目在下半年?秋收季節(jié)的?大量現(xiàn)金需?求。3、?加強對公司?資金需求及?回籠情況的?分析，積極?與公司生產(chǎn)?經(jīng)營部門進(jìn)?行信息交流?，掌握公司?生產(chǎn)經(jīng)營過?程中存在的?資金缺口，?加大資金籌?措力度，提?高項目融資?貸款能力。?為此，下半?年的工作中?一方面要克?服困難，做?好老貸款的?還舊續(xù)新;?一方面要與?銀行方面保?持積極溝通?，爭取更多?條件優(yōu)惠的?貸款，降低?融資費用。?個人貸款方?面，要及時?支付到期本?金及利息，?維護(hù)公司信?用，為進(jìn)一?步融資創(chuàng)造?良好的平臺?。三、加?強會計核算?工作。目?前財務(wù)部會?計核算是在?初步實現(xiàn)會?計電算化的?基礎(chǔ)上進(jìn)行?的，已基本?建立電算化?為主、手工?賬為輔，電?算化手工賬?相互印證的?核算管理模?式，較好的?解決了手工?核算中的計?賬不規(guī)范和?大量重復(fù)勞?動產(chǎn)生的錯?記、漏計、?錯算、重復(fù)?等錯誤。下?一步將繼續(xù)?加大財務(wù)基?礎(chǔ)工作建設(shè)?，從票據(jù)粘?貼、憑證裝?訂、賬證登?錄、報表出?具等工作抓?起，認(rèn)真審?核原始票據(jù)?，細(xì)化賬務(wù)?處理流程，?內(nèi)控與內(nèi)審?結(jié)合，每月?進(jìn)行自查、?自檢，做到?賬目清楚，?賬證、賬實?、賬表、賬?賬相符，使?財務(wù)基礎(chǔ)工?作更加規(guī)范?化。為做好?以上工作，?要求全體財?務(wù)人員在工?作中認(rèn)真學(xué)?習(xí)，不斷總?結(jié)經(jīng)驗及教?訓(xùn)，把財務(wù)?核算工作做?得更精細(xì)化?，能夠全面?、細(xì)致、及?時地為公司?及相關(guān)部門?提供翔實信?息，并要從?單一的會計?核算向前端?的財務(wù)籌劃?、過程中的?財務(wù)監(jiān)督、?事后的財務(wù)?分析轉(zhuǎn)移，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?層決策提供?可靠依據(jù)。?四、加強?與銀行、稅?務(wù)等有關(guān)部?門的合作，?積極研究稅?收政策，合?法避稅增加?效益。在?下半年的工?作中，全體?財務(wù)人員應(yīng)?加強稅收政?策法規(guī)的研?究，加強與?稅務(wù)部門對?各項工作的?聯(lián)系和協(xié)調(diào)?，需特別_?__的是省?直地稅上至?局長下至專?管員全部履?新，稅務(wù)方?面的交流與?溝通要重新?開展。五?、___全?體人員積極?參加各種形?式的在崗培?訓(xùn)。財務(wù)?部既是一個?職能管理部?門、同時更?是一個信息?部門，要求?能夠隨時為?公司的決策?提供準(zhǔn)確的?參考信息和?決策依據(jù)。?在本職工作?方面，全體?財務(wù)人員兢?兢業(yè)業(yè)，基?本滿足公司?需求，但對?比公司快速?發(fā)展，還存?在人員業(yè)務(wù)?素質(zhì)明顯偏?低、財務(wù)管?理意識較為?淡薄、執(zhí)行?公司高層決?策不力、綜?合協(xié)調(diào)能力?亟待提高等?一系列問題?。因此，全?面深入的學(xué)?習(xí)財務(wù)知識?，開拓視野?，改進(jìn)工作?方法，增強?財務(wù)管理意?識等對財務(wù)?全體人員十?分必要。綜?上，下半年?將通過每周?部門工作例?會、平時專?題探討、中?財訊會計人?員培訓(xùn)等內(nèi)?外結(jié)合的方?式對財務(wù)人?員進(jìn)行在崗?培訓(xùn)。進(jìn)一?步完善財務(wù)?人員知識結(jié)?構(gòu)，培養(yǎng)一?專多能、德?才兼?zhèn)洹⒏?有創(chuàng)新精神?和進(jìn)取意識?的復(fù)合型財?會人才。?六、加強與?公司其他部?門之間的溝?通，資源共?享，積極參?與公司的各?項政策、經(jīng)?營方案的制?定，做好參?謀工作。?下半年，為?完成集團公?司本年度目?標(biāo)任務(wù)，財?務(wù)部的工作?任重而道遠(yuǎn)?。為此，需?要在以下幾?個方面繼續(xù)?做好工作：?1、做好?下半年集團?公司及四個?子公司營業(yè)?稅、所得稅?的納稅申報?及匯算清繳?工作，合理?降低各項稅?務(wù)風(fēng)險。?2、加強公?司投標(biāo)保證?金管理，建?立投標(biāo)保證?金統(tǒng)計檔案?，對每一筆?投標(biāo)保證金?的收取、支?付、退回都?詳細(xì)登記，?做到有案可?查，變混亂?為清晰、變?被動為主動?。3、領(lǐng)?導(dǎo)帶頭、全?員參與，堅?信"辦法總?比困難多"?，通過各種?途徑加大收?集材料__?_力度，搞?好集團公司?成本核算，?做好第四季?度稅務(wù)稽查?的準(zhǔn)備工作?。這是財務(wù)?部下半年的?工作重點也?是難點。?4、在上半?年的對賬工?作基礎(chǔ)上，?將