銀行承兌匯票銀行承兌匯票的主要特點(diǎn)既是一種結(jié)算工具，也是一種融資工具是高風(fēng)險(xiǎn)，低收益業(yè)務(wù)品種表外融資，不占用貸款規(guī)模1銀行承兌匯票審核應(yīng)注意的幾個(gè)問題嚴(yán)格限制銀行承兌匯票的出具對(duì)象，僅限于優(yōu)質(zhì)客戶，作為競(jìng)爭(zhēng)手段掌握使用。對(duì)一般客戶，應(yīng)盡量提高保證金比例，并盡可能按低風(fēng)險(xiǎn)要求做業(yè)務(wù)。2銀行承兌匯票重點(diǎn)把握：以商品交易為基礎(chǔ)，真實(shí)貿(mào)易背景。應(yīng)提供商品交易合同、增值稅原件或復(fù)印件；保證金比例。審查是否符合免保證金條件，是否能夠雙免；差額部分應(yīng)提供足額、有效的擔(dān)保。單戶承兌匯票余額應(yīng)控制在上年銷售收入的一定比例關(guān)注兌付資金來源，關(guān)注是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票，關(guān)注申請(qǐng)人是否有不良記錄。3銀行承兌匯票關(guān)注收款人是否關(guān)聯(lián)企業(yè)，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金。關(guān)注是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)不得簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止房地產(chǎn)企業(yè)通過銀行承兌匯票變相融資用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)。4案例：GL公司銀行承兌匯票案例

RT公司商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查失實(shí)

E銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)回購(gòu)業(yè)務(wù)詐騙5貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查6貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查從供應(yīng)鏈企業(yè)集群的角度看，交易過程是信息流、物流和資金流的集成，這種集成相對(duì)封閉，為銀行監(jiān)控提供了條件。企業(yè)流動(dòng)資金占用主要存在于三個(gè)科目：預(yù)付賬款、存貨及應(yīng)收賬款，利用這三部分資產(chǎn)作為企業(yè)貸款的信用支持，可形成預(yù)付融資、存貨融資與應(yīng)收融資三種基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈融資解決方案。針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和交易過程的特點(diǎn)與需求，三種融資方式可組合為更復(fù)雜的整體解決方案。7貿(mào)易融資的三類產(chǎn)品存貨類產(chǎn)品：靜態(tài)抵質(zhì)押授信、動(dòng)態(tài)抵質(zhì)押授信、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押授信、普通倉(cāng)單質(zhì)押授信。預(yù)付款類產(chǎn)品保兌倉(cāng)授信、廠商銀授信（倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管）、進(jìn)口信用證項(xiàng)下未來貨權(quán)質(zhì)押授信、國(guó)內(nèi)信用證、附保貼函的商業(yè)承兌匯票。應(yīng)收賬款類產(chǎn)品國(guó)內(nèi)明保理、國(guó)內(nèi)暗保理、國(guó)內(nèi)保理池融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押、出口應(yīng)收賬款池融資。8核定供應(yīng)鏈金融授信額度訂單融資案例孔二狗保理案例9固定資產(chǎn)貸款（項(xiàng)目融資）項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)項(xiàng)目資金來源落實(shí)情況項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析10111、、項(xiàng)項(xiàng)目目建建設(shè)設(shè)是是否否合合規(guī)規(guī)（1）項(xiàng)目是是否經(jīng)有有權(quán)部門門批準(zhǔn)立立項(xiàng)或項(xiàng)項(xiàng)目可研研報(bào)告已已獲有權(quán)權(quán)部門批批準(zhǔn)（2）項(xiàng)目環(huán)環(huán)境評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告是是否已獲獲有權(quán)部部門審批批通過（3）項(xiàng)目占占用土地地的審批批是否依依法合規(guī)規(guī)，建設(shè)設(shè)用地是是否符合合國(guó)家規(guī)規(guī)定122、項(xiàng)目目資金來來源落實(shí)實(shí)情況（1）項(xiàng)目評(píng)評(píng)估總投投資及自自籌資金金占比是是否符合合國(guó)家規(guī)規(guī)定（2）項(xiàng)目自自籌資金金到位情情況、到到位計(jì)劃劃及出資資能力分分析（3）他行融融資落實(shí)實(shí)情況（5）防范范借款款人通通過關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)關(guān)系虛虛假出出資或或抽回回投資資133、項(xiàng)項(xiàng)目建建設(shè)條條件是是否具具備（1）建設(shè)設(shè)用地地及水水、電電、汽汽供應(yīng)應(yīng)和交交通設(shè)設(shè)施能能否滿滿足項(xiàng)項(xiàng)目建建設(shè)需需要（2）工藝藝技術(shù)術(shù)是否否成熟熟、可可靠（3）主要要生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備備來源源及設(shè)設(shè)備先先進(jìn)程程度（4）項(xiàng)目目建成成后主主要原原材料料供應(yīng)應(yīng)渠道道及可可靠性性144、項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)產(chǎn)品市市場(chǎng)及及競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)能力力分析析（1）國(guó)際際、國(guó)國(guó)內(nèi)市市場(chǎng)供供求狀狀況（2）項(xiàng)目目產(chǎn)品品目標(biāo)標(biāo)市場(chǎng)場(chǎng)供求求狀況況（3）替代代產(chǎn)品品發(fā)展展情況況及趨趨勢(shì)（4）主要要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手手情況況及與與本企企業(yè)、、本項(xiàng)項(xiàng)目競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能能力比比較：：①①規(guī)模模；②②市場(chǎng)場(chǎng)占有有率；；③價(jià)價(jià)格；；④成成本；；⑤⑤管管理水水平155、項(xiàng)項(xiàng)目效效益測(cè)測(cè)算及及償債債能力力分析析（1）項(xiàng)目目效益益及投投資回回收期期預(yù)測(cè)測(cè)①投資資回收收期；；②內(nèi)內(nèi)部收收益率率；③③盈虧虧平衡衡點(diǎn)；；（2）償債債能力力測(cè)算算①償債債來源源：A、項(xiàng)目目自身身效益益；B、折舊舊及攤攤銷；；C、綜合合效益益②貸款款期內(nèi)內(nèi)原有有長(zhǎng)期期貸款款償還還計(jì)劃劃③根據(jù)據(jù)測(cè)算算結(jié)果果審查查貸款款期限限確定定是否否合理理④貸款款期內(nèi)內(nèi)的綜綜合償償債保保證比比第四部部分貸貸款款擔(dān)保保審查查16保證抵押質(zhì)押擔(dān)保的的體系系擔(dān)保的的類型型保證抵押質(zhì)押其他措措施：：留置置，定定金擔(dān)?；痉ǚ蓳?dān)保法法及司司法解解釋物權(quán)法法17保證貸貸款主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)擔(dān)保人人不具具備擔(dān)擔(dān)保資資格。。借款人偽造造、虛構(gòu)擔(dān)擔(dān)保人資料料。保證人不具具有足夠代代償貸款本本息的能力力。借款人與內(nèi)內(nèi)部人員串串通，隱瞞瞞實(shí)情，屬屬于同一實(shí)實(shí)際控制人人的關(guān)聯(lián)公公司或集團(tuán)團(tuán)客戶企業(yè)業(yè)之間相互互擔(dān)保，非非關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)之間循環(huán)環(huán)擔(dān)保，企企業(yè)為股東東擔(dān)保，騙騙取貸款。。保證人無無真實(shí)代代償意愿愿。保證人及及其主要要股東存存在不良良信用記記錄和法法律糾紛紛。18保證貸款款風(fēng)險(xiǎn)防控控措施嚴(yán)格審查查保證人人資格。。不具有有代為清清償債務(wù)務(wù)能力的的法人、、其他組組織或不不具有的的民事能能力的自自然人不不能作為為保證人人。嚴(yán)禁禁對(duì)政府府部門提提供的擔(dān)擔(dān)保貸款款以及政政府融資資平臺(tái)貸貸款。審核保證證人資料料是否真真實(shí)、完完整，且且復(fù)印件件是否與與原件相相符。對(duì)保證人人的法定定代表人人及其主主要的控控股股東東等信息息，通過過個(gè)人征征信系統(tǒng)統(tǒng)和其他他渠道進(jìn)進(jìn)行查詢?cè)兞私?。。?yán)格審核核借款人人和擔(dān)保保人的關(guān)關(guān)系，凡凡屬關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)和和集團(tuán)客客戶間互互相擔(dān)保保、企業(yè)業(yè)循環(huán)擔(dān)擔(dān)保的，，必須嚴(yán)嚴(yán)格禁止止。特別別是防范范同一實(shí)實(shí)際控制制人在同同一地址址注冊(cè)多多家企業(yè)業(yè)，分別別做賬，，虛增資資產(chǎn)，相相互擔(dān)保保，騙取取信貸資資金。19保證貸款保證人資格國(guó)家機(jī)關(guān)不得得為保證人，，但經(jīng)國(guó)務(wù)院院批準(zhǔn)為使用用外國(guó)政府或或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)濟(jì)組織貸款進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除除外學(xué)校、幼兒園園、醫(yī)院等以以公益為目的的的事業(yè)單位位、社會(huì)團(tuán)體體不得為保證證人；企業(yè)法法人的分支機(jī)機(jī)構(gòu)、職能部部門不得為保保證人，企業(yè)業(yè)法人的分支支機(jī)構(gòu)有法人人書面授權(quán)的的，可以在授授權(quán)范圍內(nèi)提提供保證。從從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的事業(yè)單位位、社會(huì)團(tuán)體體為保證人的的，如無其他他導(dǎo)致保證合合同無效的情情況，其所簽簽訂的保證合合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定定為有效。20保證貸款保證人資格企業(yè)法人的分分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)經(jīng)法人書面授授權(quán)提供保證證的，保證合合同無效企業(yè)法人的職職能部門提供供保證的，保保證合同無效效《擔(dān)保法》第5條：擔(dān)保合同同被確認(rèn)無效效后，債務(wù)人人、擔(dān)保人、、債權(quán)人有過過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)錯(cuò)各自承擔(dān)相相應(yīng)的民事責(zé)責(zé)任21保證貸款保證能力測(cè)算算凈資產(chǎn)減或有有負(fù)債經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金金流入量及凈凈流量收益水平保證人信用等等級(jí)關(guān)注法律、法法規(guī)禁止提供供擔(dān)保的情況況和雖具備擔(dān)擔(dān)保能力但無無法追究其擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的情情況22保證貸款案例煙草營(yíng)業(yè)部保保證貸款形成成損失分析23抵押貸款抵押物的選擇擇符合法律、法法規(guī)規(guī)定；能夠變現(xiàn)抵押物、權(quán)屬屬抵押物價(jià)值確確定或評(píng)估結(jié)結(jié)果的合理性性24抵押貸款—抵押物估值取取值風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與沒有評(píng)估資資格的評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)務(wù)合作。評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)出出具不不符合合實(shí)際際的估估價(jià)意意見，，刻意意低值值高估估、隱隱瞞抵抵押物物瑕疵疵。內(nèi)部估估價(jià)中中，銀銀行工工作人人員與與借款款人、、抵押押人惡惡意串串通，，導(dǎo)致致抵押押物價(jià)價(jià)值嚴(yán)嚴(yán)重失失實(shí)，，套取取信貸貸資金金。放寬抵抵押物物抵押押率，，提高高抵押押貸款款額度度，套套取信信貸資資金。。25不得抵抵押的的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)耕地、、宅基基地、、自留留地、、自留留山等等集體體所有有的建建設(shè)用用地使使用權(quán)權(quán)國(guó)家機(jī)機(jī)關(guān)的的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)；學(xué)校、、幼兒兒園、、醫(yī)院院等以以公益益為目目的的的事業(yè)業(yè)單位位、社社會(huì)團(tuán)團(tuán)體的的教育育設(shè)施施、醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生設(shè)設(shè)施和和其他他社會(huì)會(huì)公益益設(shè)施施，但但從事事經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的非非公益益事業(yè)業(yè)單位位、社社會(huì)團(tuán)團(tuán)體除除外租用用或或者者代代管管、、代代銷銷的的財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)；；已存存在在預(yù)預(yù)告告登登記記的的不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)；；26不得得抵抵押押的的財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)已出出租租的的公公有有住住宅宅房房屋屋和和未未定定租租賃賃期期限限的的出出租租住住宅宅房房屋屋；；已已依依法法公公告告在在國(guó)國(guó)家家建建設(shè)設(shè)征征用用拆拆遷遷范范圍圍內(nèi)內(nèi)的的房房地地產(chǎn)產(chǎn)；；列列為為文文物物保保護(hù)護(hù)的的古古建建筑筑、、有有重重要要紀(jì)紀(jì)念念意意義義的的建建筑筑物物；；已經(jīng)經(jīng)折折舊舊完完或或者者在在貸貸款款期期內(nèi)內(nèi)將將折折舊舊完完的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)，，淘淘汰汰、、老老化化、、破破損損的的機(jī)機(jī)器器、、設(shè)設(shè)備備以以及及專專用用機(jī)機(jī)器器、、設(shè)設(shè)備備；；本行分分支支機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)、、所所屬屬公公司司的的財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)27質(zhì)押貸款款質(zhì)押品主要質(zhì)押押貸款業(yè)業(yè)務(wù)審查查案例28合格質(zhì)押押品動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押押可以接受受的質(zhì)押押品不可以接接受的質(zhì)質(zhì)押品權(quán)利質(zhì)押押合格質(zhì)押押品應(yīng)收賬款款質(zhì)押29單位定期期存單質(zhì)質(zhì)押方式式擔(dān)保審審查專門為質(zhì)質(zhì)押開立立企業(yè)須享享有完全全處分權(quán)權(quán)原則上應(yīng)應(yīng)為由本本行本地地開立原則上單單位定期期存單到到期日晚晚于我行行貸款到到期日單位定期期存單金金額不得得低于貸貸款本息息合計(jì)的的100%30案例區(qū)政府所所有景區(qū)區(qū)資產(chǎn)將收費(fèi)權(quán)權(quán)讓渡給給一家公公司該公司以以其收費(fèi)費(fèi)權(quán)質(zhì)問題：沒有所有有權(quán)收費(fèi)費(fèi)權(quán)能質(zhì)質(zhì)押?jiǎn)嵴械牡馁Y產(chǎn)能質(zhì)質(zhì)押?jiǎn)?，政政府承諾能能相信嗎審查時(shí)多提提前提條件件要求合適適嗎貸款的主要要風(fēng)險(xiǎn)是什什么貸后應(yīng)主要要管什么31質(zhì)押貸款最高額質(zhì)押押滾動(dòng)質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)質(zhì)押賬戶質(zhì)押32第五部分信信貸審查查流程問題題探討33貸款審查意意見及前提提條件審查意見對(duì)貸款八要要素要給出出清晰結(jié)論論設(shè)定必要的的前提條件件約定財(cái)務(wù)限限制條款及及提前還款款條款提出管理要要求34貸款審查流流程風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)調(diào)查和審查查工作為同同一人員完完成。（？）審查人員按按照他人授授意進(jìn)行審審查或隱瞞瞞審查中發(fā)發(fā)現(xiàn)的重大大問題。（?。┡c客戶串通通，向有關(guān)關(guān)審批人提提供虛假審審查報(bào)告。。（?。╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估沒沒有真實(shí)反反映貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（常見錯(cuò)誤誤）審查通過不不具有主體體資格、基基本要素不不全、不符符合信貸政政策以及信信貸風(fēng)險(xiǎn)突突出的貸款款業(yè)務(wù)。（主要問題題）35貸款審查流流程防控措施落實(shí)審貸分分離，單獨(dú)獨(dú)設(shè)立貸款款審查崗，，形成有效效崗位制約約。信貸審查人人員必須嚴(yán)嚴(yán)格按照規(guī)規(guī)定的審查查內(nèi)容和不不同信貸業(yè)業(yè)務(wù)審查的的具體要求求對(duì)相關(guān)資資料進(jìn)行審審查，明確確提出審查查意見和防防范風(fēng)險(xiǎn)及及控制措施施，對(duì)審查查內(nèi)容真實(shí)實(shí)性、合法法合規(guī)性負(fù)負(fù)責(zé)。對(duì)審查中發(fā)發(fā)現(xiàn)的重大大問題或疑疑點(diǎn)，必須須進(jìn)行換人人核實(shí)調(diào)查查，予以確確認(rèn)并作出出詳細(xì)說明明。36貸款審查流流程案例與解析析貸審分離案案例交通銀行審查人員與與借款人一一般不直接接接觸為什么？利弊分析審查人員無無最終決策策權(quán)37貸款審查流流程案例與解析析審查人員應(yīng)應(yīng)真正成為為信貸專家家花旗銀行案案例審批官牛不不牛？（工工行）集體審議機(jī)機(jī)制（貸審審會(huì)）決策還是咨咨詢對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)責(zé)嗎389、靜靜夜夜四四無無鄰鄰，，荒荒居居舊舊業(yè)業(yè)貧貧。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。03:24:5803:24:5803:2412/31/20223:24:58AM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2203:24:5803:24Dec-2231-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。03:24:5803:24:5803:24Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢(mèng)夢(mèng)，相悲各問問年。。12月-2212月-2203:24:5803:24:58December31,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國(guó)國(guó)見青山。。。31十二二月20223:24:58上上午03:24:5812月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月223:24上上午12月-2203:24December31,202216、行行動(dòng)動(dòng)出出成成果果，，工工作作出出財(cái)財(cái)富富。。。。2022/12/313:24:5803:24:5831December202217、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。3:24:58上上午午3:24上上午午03:24:5812月月-229、沒有有失敗敗，只只有暫暫時(shí)停停止成成功??！。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。03:24:5803:24:5803:2412/31/20223:24:58AM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小努力力的積積累。。。12月月-2203:24:5803:24Dec-2231-Dec-2212、世間成成事，不不求其絕絕對(duì)圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。03:24:5803:24:5803:24Saturday,December31,202213、不知知香積積寺，，數(shù)里里入云云峰。。。12月月-2212月月-2203:25:0103:25:01December31,202214、意意志志堅(jiān)堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥塊塊一一樣樣任任意意揉揉捏捏。。31十十二二月月20223:25:01上上午午03:25:0112月月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月223:25上上午12月-2203:25December31,202216、少年十五五二十時(shí)，，步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/313:25:0103:25:0131December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天氣氣晚晚來來秋秋。。。。3:25:01上上午午3:25上上午午03:25:0112月月-229、楊柳散和風(fēng)風(fēng)，青山澹吾吾慮。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、閱讀讀一切切好書書如同同和過過去最最杰出出的人人談話話。03:25:0103:25:0103:2512/31/20223:25:01AM11、越是沒沒有本領(lǐng)領(lǐng)的就越越加自命命不凡。。12月