精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔公司應(yīng)收賬款管理辦法為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法：一、接待打折權(quán)限規(guī)定

(一)折扣簽批權(quán)限總經(jīng)理有簽免費消費的權(quán)限，客房部經(jīng)理有客房消費五五折折扣權(quán)，餐飲部經(jīng)理有餐飲食品消費八五折折扣權(quán)。(二)部門經(jīng)理需要接待簽單時，必須寫明接待人員并報總經(jīng)理同意后方可簽單。(三)凡需要超權(quán)限折讓時，必須取得授權(quán)后方可打折，并詳細(xì)記錄事由及授權(quán)人。(四)部門經(jīng)理以上管理人員可以提供2000元以內(nèi)的簽單擔(dān)保，但必須簽字確認(rèn)，并在一個月內(nèi)負(fù)責(zé)收回賬款。(五)折扣范圍。酒店折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租。其它如香煙、酒水、服務(wù)費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理簽字。(六)折扣審簽。原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。如當(dāng)事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“×月×日時××電話指示×折”字樣。第二天早上12:00之前，經(jīng)辦人（收銀）必須讓折扣授權(quán)人補簽字。否則將對經(jīng)辦人處以20元罰款。二、簽字掛賬規(guī)定（一）有關(guān)單位或個人若簽單掛賬，必須有簽單協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各單位財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀(jì)處理。（二）簽單掛賬協(xié)議必須明確簽單人員，并預(yù)留簽單人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)或個人原則上不允許簽單掛賬。（四）如簽單除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外；必須按協(xié)議約定結(jié)賬時間進(jìn)行結(jié)算，如果到期不結(jié)賬，即要停止簽單。各單位財務(wù)部要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公司財務(wù)總監(jiān)。經(jīng)審批后由公司財務(wù)總監(jiān)及時通知到各單位，各單位接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償，并做違紀(jì)處理。（五）個人原則上不允許簽單掛賬，有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳（無簽單掛帳合同）的，遇有這種情況，必須由部門經(jīng)理以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，每月?lián)鞄た傤~不得超過2000元，并由擔(dān)保人在一個月內(nèi)負(fù)責(zé)回收，若在一個月內(nèi)沒有收回，按掛賬總額從擔(dān)保人工資中扣除，直至收回掛賬后返還工資。若兩個月內(nèi)仍沒有收回掛賬的，按掛賬總額從擔(dān)保人工資中扣除，直至收回掛賬后返還工資，但扣除該月績效工資50%。三、貴賓卡賬戶管理（一）貴賓卡客戶根據(jù)協(xié)議書內(nèi)容進(jìn)行消費折扣優(yōu)惠。（二）貴賓卡原則上不允許透支消費。貴賓卡刷卡余額不足500元時，收銀員應(yīng)及時通知客人辦理續(xù)卡。財務(wù)人員于每周一上午12時以前，應(yīng)將卡上余額不足500元需續(xù)卡客戶名單統(tǒng)計出來，交公關(guān)部辦理續(xù)卡事宜。（三）貴賓卡客戶如有特殊原因需掛賬或透支，需由部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，方可辦理。若私自掛帳或透支，造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀(jì)處理。四、免單控制（一）因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單的，根據(jù)實際情況，酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，并親筆簽字或最遲次日補簽，費用記入部門業(yè)務(wù)招待費。（二）因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單奉送菜肴的，餐飲部經(jīng)理簽字注明。五、應(yīng)收賬款的催收（一）應(yīng)收賬款由各單位負(fù)責(zé)催收，各單位負(fù)責(zé)人對本單位應(yīng)收賬款負(fù)總責(zé)，各單位財務(wù)部安排催收人員，原則上由賬務(wù)部和公關(guān)部共同催收。（二）會議團(tuán)隊協(xié)議簽單消費的臨時掛帳，由公關(guān)部負(fù)責(zé)收款，收款時間不得超過10天。

（三）催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄，收回的款項做好標(biāo)記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能及時收回的款項要詳細(xì)注明原因。（四）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。六、應(yīng)收帳款賬單的管理（一）各吧臺收銀員對簽單賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽單人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。擔(dān)保掛賬是否有擔(dān)保人的簽字，擔(dān)保金額是否在權(quán)限之內(nèi)。若簽單賬單存在上述問題，款項由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。（二）各單位財務(wù)人員，應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)財務(wù)人員審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該財務(wù)人員負(fù)連帶責(zé)任，按過失處理。（三）各單位財務(wù)人員于每月1日上午12點前把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報公司財務(wù)總監(jiān)處。（四）吧臺之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。（五）財務(wù)人員審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。（六）公司財務(wù)部要每半年對各單位簽字掛賬的單位消費、結(jié)算進(jìn)行一次評估，并將評估情況匯總到經(jīng)營分析報告中，作為經(jīng)營分析會的一個問題進(jìn)行集體討論，從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。（七）應(yīng)收賬款不計入各部門營業(yè)收入，按各部門當(dāng)月實際現(xiàn)金收入作為營業(yè)收入。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。2006年4月20日精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名賬款管理辦法電子文件編碼GLZD116頁碼3-1第一條凡銷貨或服務(wù)收入均應(yīng)開立統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當(dāng)天“銷貨報告”或“服務(wù)收入報告”中，同時過入“人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡”中，不得漏開、短開或多開。第二條遇銷貨退回或重開發(fā)票時，均應(yīng)將原開統(tǒng)一發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，并填制“銷貨退回通知單”，以赤字填入當(dāng)天的“銷貨報告”或“服務(wù)收入報告”中列為其減項，同時在備注欄中注明原開發(fā)票日期，并過入“人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡”中。第三條遇銷貨退回應(yīng)于銷貨發(fā)生的60天內(nèi)依規(guī)定手續(xù)向當(dāng)?shù)囟惥杌鳈C(jī)關(guān)辦理抵繳，如超過60天者不得辦理抵繳已繳的營業(yè)稅及印花稅。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過60天以上者，應(yīng)由客戶賠償稅捐損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系外務(wù)員疏忽所致，則稅捐損失應(yīng)責(zé)由外務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。第四條于銷貨當(dāng)天若未能收回賬款時，交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)應(yīng)與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”，交由會計員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應(yīng)具備下列各要點：1.交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”上簽名。2.經(jīng)辦人(成績歸屬者)于統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)簽名。3.填明約定收款日期及約定付款條件。4.客戶正式蓋章后其簽收人簽名。第五條每筆未收款均應(yīng)附有“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”。若有銷貨當(dāng)天未交出該簽收單或缺少規(guī)定要件的記載等情事，會計員應(yīng)于次日上班早會前報由單位主管糾正，務(wù)必按規(guī)定辦理，否則應(yīng)由單位主管簽名負(fù)責(zé)。第六條會計員收回“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”后，應(yīng)即將其“約定收款日”及“付款條件”逐筆登載于“人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡”的有關(guān)各欄中備查。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名賬款管理辦法電子文件編碼GLZD116頁碼3-2第七條會計員應(yīng)將“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”按“約定收款日”的先后秩序排列妥為保管，遇有攜出收款時應(yīng)設(shè)登記簿由取單者簽名備查，若于當(dāng)天未能收回賬款時應(yīng)即向取單者收回注銷登記。第八條凡賬款約定收款日到達(dá)者，會計員應(yīng)主動轉(zhuǎn)告賬款歸屬人或請單位主管派員前往收取。如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時，前往收款人應(yīng)將重新更改約定收款日填明于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”中，并將該單交回會計員注銷登記，及更改“人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡”上的記載。第九條凡應(yīng)收賬款其約定收款日不得超過一個月，若有超過此一期限者，會計員應(yīng)報備單位主管在簽單上簽字同意。第十條賬款收回時，會計員應(yīng)即將其填入當(dāng)天“出納日報表”的“本日收款明細(xì)表”欄中，并過入“人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡”中，憑此銷賬及備查。第十一條收回現(xiàn)金者，應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時如數(shù)交會計員入賬，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者，應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否則應(yīng)責(zé)由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備查，若經(jīng)查明該票據(jù)非客戶所交付者，即視同挪用公款議處。第十二條票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過30天者，其超過30天以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具“交貨通知(請示)單”并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理。凡賬款以分期付款方式收回時，應(yīng)由經(jīng)辦人提出與客戶所立的合約書經(jīng)單位主管呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)。第十三條凡銷貨退回或前開發(fā)票作廢者，若未取回原開發(fā)票收執(zhí)聯(lián)作廢者，不得重開統(tǒng)一發(fā)票，惟經(jīng)書面呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名賬款管理辦法電子文件編碼GLZD116頁碼3-3第十四條每月3日應(yīng)詳填“各員未收款明細(xì)表”(凈額)兩份，由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收，其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過1個月以上者并應(yīng)注明原因，填妥后一份寄總公司財務(wù)部查核，一份呈報單位主管加強(qiáng)催收。第十五條“各員未收款明細(xì)表”總合計的金額應(yīng)與月底當(dāng)天的收款明細(xì)表的本日未收款余額的數(shù)字相符，逾期1個月及2個月以上未收款明細(xì)表隨同“各員未收款明細(xì)表”一并呈報。第十六條凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞賬處理。壞賬的發(fā)生，除按外務(wù)人員待遇辦法等規(guī)定的賠償辦法辦理外，該筆交易的成交獎金不準(zhǔn)發(fā)給，其已發(fā)給者則應(yīng)予追回。第十七