黃金市場(chǎng)的反洗錢監(jiān)管與國際比較,投資學(xué)論文內(nèi)容摘要：本文以為黃金的固有物理特點(diǎn)、硬通貨屬性、現(xiàn)金交易特征、龐大交易量以及交易匿名化特征等均是黃金市場(chǎng)存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。研究FATF相關(guān)建議指引及國外黃金市場(chǎng)反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，明確的反洗錢義務(wù)主體范圍、全面的反洗錢義務(wù)要求、具體的洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引、實(shí)時(shí)公正的監(jiān)督機(jī)制、嚴(yán)格的犯罪懲戒制度等是反洗錢工作順利開展的重要保障。在這里基礎(chǔ)上，對(duì)我們國家黃金市場(chǎng)反洗錢工作展開調(diào)研，總結(jié)了當(dāng)下工作經(jīng)歷體驗(yàn)和缺乏，并建議：強(qiáng)化黃金市場(chǎng)反洗錢意識(shí)，加快出臺(tái)我們國家黃金市場(chǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引，尤其需關(guān)注場(chǎng)外交易市場(chǎng)洗錢行為，加強(qiáng)與執(zhí)法部門協(xié)調(diào)合作防備化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)。本文關(guān)鍵詞語：黃金市場(chǎng)；反洗錢監(jiān)管；國際比擬；近年來，隨著金融領(lǐng)域去杠桿、強(qiáng)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)的深切進(jìn)入推進(jìn)，監(jiān)管部門密集出臺(tái)多項(xiàng)政策，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐懼融資監(jiān)管。與此同時(shí)，國際權(quán)威反洗錢組織金融十分行動(dòng)工作組〔FATF〕于2021至2022年對(duì)我們國家開展第四輪反洗錢和反恐懼融資互評(píng)估，特定非金融行業(yè)的反洗錢工作情況是此次互評(píng)估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。為貫徹落實(shí)十九大精神，打好防備化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，切實(shí)防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升特定非金融行業(yè)反洗錢工作的有效性，本文聚焦黃金市場(chǎng)反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)歷體驗(yàn)，結(jié)合我們國家黃金市場(chǎng)反洗錢工作現(xiàn)在狀況，提出進(jìn)一步完善相關(guān)工作的建議。一、黃金市場(chǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析黃金市場(chǎng)洗錢，是指借助于黃金的開采、冶煉、加工、貿(mào)易和回收等環(huán)節(jié)，經(jīng)過處置階段、離析階段和融合階段，掩蓋犯罪所得及其收益，將非法資金合法化的行為。黃金的固有物理特點(diǎn)、硬通貨屬性、現(xiàn)金交易特征、交易量大以及交易匿名化特征等均是黃金市場(chǎng)存在洗錢的主要原因?！惨弧滁S金的固有特點(diǎn)為洗錢提供便利首先，黃金具有硬通貨和商品的雙重屬性，全球范圍普遍接受，且流動(dòng)性較強(qiáng)。作為國際貨幣，黃金的交易和流通可發(fā)生在銀行系統(tǒng)之外，相比其他金融資產(chǎn)和交易媒介，具有隱秘性特點(diǎn)，可避免在金融系統(tǒng)內(nèi)留下資金交易痕跡，較難追溯上下游聯(lián)絡(luò)。其次，黃金及黃金制品有體積小、價(jià)值高、便于藏匿的特點(diǎn)，能便捷地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或其他資產(chǎn)。再次，有些國家的社會(huì)文化影響了國民偏好，居民熱衷于儲(chǔ)藏黃金及黃金制品，需求量大且穩(wěn)定，黃金交易不受地域影響。這些特點(diǎn)都是吸引犯罪分子利用黃金洗錢的重要緣由?！捕滁S金市場(chǎng)洗錢的隱蔽性強(qiáng)黃金交易的資金量大，從開采、銷售到回收各階段均存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，且洗錢活動(dòng)不易被發(fā)覺，反洗錢監(jiān)管難度高。開采端，大型黃金主產(chǎn)地的黃金生產(chǎn)規(guī)?？蛇_(dá)數(shù)十噸，即便是幾千萬價(jià)值的黃金買賣也較難引起關(guān)注。當(dāng)前市場(chǎng)上還存在諸多小型、零星黃金礦違法開采的現(xiàn)象，洗錢分子可勾結(jié)違法礦主購買黃金，變黑錢為黃金，再帶往國外或通過國內(nèi)黃金交易市場(chǎng)出售變現(xiàn)，完成黑錢洗白的全經(jīng)過，為犯罪分子利用黃金洗錢提供了便利。交易端，黃金牽涉的資金量大且交易頻繁，洗錢資金滲入華而不實(shí)較難監(jiān)測(cè)，經(jīng)常出現(xiàn)交易資金量與真實(shí)黃金交易量不匹配的情況。犯罪分子以交易黃金為名，實(shí)則劃轉(zhuǎn)資金并試圖躲避反洗錢監(jiān)測(cè)?；厥斩耍S金回收市場(chǎng)多而雜，很難辨別回收對(duì)象、回收金來源和回收金等級(jí)，回收金價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的缺失也是黃金回收市場(chǎng)藏匿洗錢犯罪的重要原因之一?！踩滁S金場(chǎng)外交易市場(chǎng)多為匿名交易當(dāng)前我們國家黃金場(chǎng)外交易缺乏有效的管理約束，經(jīng)銷商固然被納入反洗錢義務(wù)主體范圍，但在利益等因素驅(qū)動(dòng)下，經(jīng)銷商沒有動(dòng)力也不愿意要求客戶提供身份資料，擔(dān)憂太多的盤問和記錄會(huì)丟失客戶。進(jìn)而，客戶可通過各種渠道匿名購買金條及黃金制品，犯罪分子持有黑錢可在各個(gè)經(jīng)銷商處分批購買黃金且不留痕跡。由于缺乏有效的客戶身份辨別手段，黃金行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)增加?！菜摹超F(xiàn)金交易方式暗藏洗錢隱患上海黃金交易所是當(dāng)前國內(nèi)唯一的黃金場(chǎng)內(nèi)現(xiàn)貨交易市場(chǎng)，采取會(huì)員制管理，交易所的交易費(fèi)用相對(duì)較高，且入會(huì)門檻和要求比擬嚴(yán)格。不少企業(yè)選擇場(chǎng)外市場(chǎng)交易，主要由于：一方面可躲避高昂的交易費(fèi)用；另一方面，場(chǎng)外市場(chǎng)仍可采用現(xiàn)金結(jié)算方式進(jìn)行交易，靈敏便捷。犯罪分子可使用現(xiàn)金在零售市場(chǎng)購買黃金制品，再尋找渠道變現(xiàn)，進(jìn)而完成整個(gè)洗錢流程，這也是其熱衷于黃金場(chǎng)外市場(chǎng)洗錢的重要原因之一?！参濉滁S金線上交易形式助推洗錢風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，黃金零售、電子黃金、黃金掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)逐步呈現(xiàn)線上交易趨勢(shì)，新技術(shù)與傳統(tǒng)金融融合的同時(shí)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)凸顯。尤其是互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)良莠不齊，部分平臺(tái)的主體資格和經(jīng)營形式存在眾多不規(guī)范之處，受利益驅(qū)動(dòng)的影響，客戶身份辨別、交易監(jiān)測(cè)的工作意識(shí)和主動(dòng)性不強(qiáng)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)漏洞。二、國外黃金市場(chǎng)反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗(yàn)借鑒FATF在(四十項(xiàng)建議〕中將貴金屬交易納入特定非金融行業(yè)范疇，要求貴金屬交易商及其客戶的現(xiàn)金交易到達(dá)或超過規(guī)定交易金額1時(shí)，要履行客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存以及報(bào)告大額交易的反洗錢義務(wù)。FATF于2021年7月發(fā)布(黃金行業(yè)洗錢和恐懼融資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告〕，分析了黃金行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，梳理行業(yè)各環(huán)節(jié)的洗錢渠道，并對(duì)反洗錢監(jiān)測(cè)指標(biāo)提出初步指引。本文選取較好執(zhí)行了FATF標(biāo)準(zhǔn)的美國、比利時(shí)和瑞士為代表，這些較早開展特定非金融行業(yè)反洗錢工作的國家，構(gòu)建了相對(duì)完善的法律法規(guī)體系，對(duì)我們國家開展黃金市場(chǎng)反洗錢工作有一定的借鑒意義?？偨Y(jié)其在黃金市場(chǎng)的反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗(yàn)主要有幾個(gè)方面：明確的反洗錢義務(wù)主體范圍，全面的反洗錢義務(wù)要求，具體的洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引，實(shí)時(shí)公正的監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格的犯罪懲戒制度等?！惨弧趁鞔_的反洗錢義務(wù)主體范圍2005年，美國FinCEN2出臺(tái)(臨時(shí)最終規(guī)則---關(guān)于貴金屬、寶石、珠寶行業(yè)經(jīng)銷商的反洗錢方案〕〔下面簡(jiǎn)稱(規(guī)則〕〕，對(duì)于貴金屬、寶石、珠寶行業(yè)的反洗錢監(jiān)管制定了具體的施行細(xì)則。2008年，F(xiàn)inCEN發(fā)布(風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引〕〔下面簡(jiǎn)稱(指引〕〕，針對(duì)(規(guī)則〕中部分內(nèi)容作進(jìn)一步解釋，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提出細(xì)化指導(dǎo)意見。(規(guī)則〕將貴金屬、珠寶行業(yè)的反洗錢義務(wù)主體確定為經(jīng)銷商，要求每個(gè)新列為反洗錢義務(wù)主體的經(jīng)銷商在6個(gè)月內(nèi)建成反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。經(jīng)銷商界定標(biāo)準(zhǔn)為：上一納稅年在美國境內(nèi)購買且銷售至少50000美元涵蓋商品3,或總收入中超過50000美元來源于經(jīng)銷涵蓋商品的人員。(規(guī)則〕和(指引〕中進(jìn)一步明確反洗錢義務(wù)主體范圍：一是工業(yè)設(shè)備和儀器中含有的貴金屬、珠寶等不屬于涵蓋商品范疇，F(xiàn)inCEN以為由于該類涵蓋商品不構(gòu)成工業(yè)設(shè)備價(jià)值的主要部分，涉嫌洗錢和恐懼融資的可能性較低。二是設(shè)定交易門檻，框定50000美元以上交易規(guī)模的經(jīng)銷商為義務(wù)主體，其他小規(guī)模交易商和個(gè)人珍藏喜好者不納入義務(wù)主體范圍。三是強(qiáng)調(diào)買賣活動(dòng)必須發(fā)生在美國境內(nèi)，即要求經(jīng)銷商在美國有真實(shí)的銷售行為。四是強(qiáng)調(diào)經(jīng)銷商同時(shí)從事買賣業(yè)務(wù)，單純的買或賣均不屬于經(jīng)銷商概念范疇。五是確定將部分零售商納入反洗錢義務(wù)主體范疇的標(biāo)準(zhǔn)。FinCEN界定零售商為在美國境內(nèi)銷售涵蓋商品給消費(fèi)者的人士：上一納稅年內(nèi)，假如零售商從私人處購買價(jià)值超過50000美元的商品，則應(yīng)納入反洗錢義務(wù)主體范圍；若上年度零售商僅出售超過50000美元的涵蓋商品，但未到達(dá)50000美元的購買量，則不需列為反洗錢義務(wù)主體。能否被納入反洗錢義務(wù)主體范圍取決于上年度的經(jīng)營狀況，每年評(píng)估確定一次。六是典當(dāng)行不被列入反洗錢義務(wù)主體范疇。(規(guī)定〕明確在聯(lián)邦或州法律框架下，正式注冊(cè)或有經(jīng)營執(zhí)照的典當(dāng)行不被定義為經(jīng)銷商，不需建立反洗錢系統(tǒng)。七是現(xiàn)金交易超過10000美元需上報(bào)大額交易報(bào)告。2018年，比利時(shí)在(防止利用金融系統(tǒng)洗錢和恐懼融資法〕中，初次將黃金珠寶經(jīng)銷商納入反洗錢義務(wù)主體范圍，明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員和黃金珠寶經(jīng)銷商的反洗錢相關(guān)義務(wù)?！捕橙娴姆聪村X義務(wù)要求比利時(shí)和美國在客戶身份辨別、構(gòu)建科學(xué)內(nèi)控機(jī)制、組織反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面都做了明確規(guī)定。比利時(shí)要求根據(jù)(防止利用金融系統(tǒng)洗錢和恐懼融資法〕規(guī)定，對(duì)四類客戶必須做好身份盡職調(diào)查和辨別工作：一是頻繁交易客戶；二是單次交易或系列相關(guān)交易額度超10000歐元的臨時(shí)客戶；三是從事疑似洗錢或恐懼融資交易的客戶；四是重新辨別客戶，即之前已辨別，但當(dāng)下對(duì)客戶的信息真實(shí)性有所懷疑的情況。除此之外，還要求對(duì)實(shí)際控制人開展客戶身份辨別。美國要求義務(wù)主體根據(jù)(銀行保密法案〕對(duì)防備洗錢和恐懼融資活動(dòng)的要求，并結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、上下游客戶特征，積極構(gòu)建反洗錢內(nèi)控機(jī)制、流程等。義務(wù)主體需指派至少一名在公司有足夠權(quán)威的管理者兼任合規(guī)稽察員一職，負(fù)責(zé)反洗錢工作。能否需要配備合規(guī)專員取決于交易規(guī)模、交易復(fù)雜度和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度。合規(guī)人員詳細(xì)履行下面職責(zé)：在每日監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，確保反洗錢系統(tǒng)的有效性；根據(jù)需要及時(shí)更新升級(jí)反洗錢系統(tǒng)；定期組織員工培訓(xùn)；建立公正客觀的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制4.美國經(jīng)銷商需按(銀行保密法案〕的要求，定期組織員工培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)怎樣挖掘和研判洗錢和恐懼融資線索。根據(jù)員工的詳細(xì)工作內(nèi)容和交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)的不同，布置差異化的培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)時(shí)間，且要求根據(jù)反洗錢業(yè)務(wù)的變化及時(shí)更新培訓(xùn)內(nèi)容。學(xué)習(xí)主題包含但不限于下面內(nèi)容：(銀行保密法案〕的詳細(xì)要求；什么是洗錢；怎樣洗錢；哪種行為和交易需引起關(guān)注；怎樣跟進(jìn)監(jiān)測(cè)可疑交易等。〔三〕具體的洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引美國FinCEN要求經(jīng)銷商綜合考慮所有相關(guān)因素評(píng)定洗錢風(fēng)險(xiǎn)，需特殊關(guān)注的要素有：一是需結(jié)合商品品種、客戶、供給商、銷售渠道和地理位置等因素，判定洗錢和恐懼融資風(fēng)險(xiǎn)；二是除與已有的客戶、供貨商以及受此規(guī)則約束的經(jīng)銷商發(fā)生交易外，需重點(diǎn)監(jiān)測(cè)新建立的交易關(guān)系；三是關(guān)注當(dāng)下交易付款賬戶能否存在于洗錢和恐懼融資活動(dòng)頻繁發(fā)生的地區(qū)。(指引〕明確貴金屬、珠寶行業(yè)經(jīng)銷商按(規(guī)則〕要求對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，尤其要重視與海外供給商的交易活動(dòng)。由于海外交易呈現(xiàn)復(fù)雜和多樣化的特點(diǎn)，與國內(nèi)交易有較大差異，應(yīng)給予經(jīng)銷商足夠的自由度和空間，并根據(jù)各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)自定義的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。要求經(jīng)銷商在評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)水平常，應(yīng)關(guān)注海外供給商和其所在司法管轄區(qū)域介入洗錢和恐懼融資的可能性和敏感度，綜合考量下面因素。一是供給商所在司法管轄區(qū)對(duì)洗錢和恐懼融資活動(dòng)的監(jiān)管力度。(指引〕建議經(jīng)銷商關(guān)注海外供給商能否被監(jiān)管當(dāng)局要求做到下面事項(xiàng)：建立反洗錢制度、流程和內(nèi)控機(jī)制，判定交易能否涉嫌洗錢和恐懼融資活動(dòng)；履行客戶盡職調(diào)查職責(zé)；被要求上報(bào)或允許自愿上報(bào)可疑交易報(bào)告；上報(bào)大額現(xiàn)金交易報(bào)告；在交易前向行政當(dāng)局報(bào)告可疑交易信息；制定政策和流程，及時(shí)終止可疑交易；設(shè)置合規(guī)專員崗位負(fù)責(zé)反洗錢工作的有效施行，定期更新反洗錢系統(tǒng)，組織員工培訓(xùn)。二是供給商所在司法管轄區(qū)對(duì)洗錢者和恐懼活動(dòng)融資者的監(jiān)管力度。(指引〕建議經(jīng)銷商應(yīng)關(guān)注：供給商所在地的行業(yè)準(zhǔn)入門檻及審批要求；供給商所在地的行業(yè)合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況。三是國際貿(mào)易中存在的可疑現(xiàn)象。(指引〕建議經(jīng)銷商著重關(guān)注國際貿(mào)易中存在的可疑現(xiàn)象：異常支付方式，比方頻繁使用現(xiàn)金交易、大量連號(hào)匯票、旅游支票、大額現(xiàn)金支票和第三方支付；供給商不愿意提供完好、準(zhǔn)確的基本信息；與特定客戶頻繁發(fā)生異常交易活動(dòng)，交易特征不同于一般交易等?！菜摹硨?shí)時(shí)公正的監(jiān)督機(jī)制美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求經(jīng)銷約定期開展對(duì)反洗錢系統(tǒng)的內(nèi)部稽察工作，確保反洗錢工作按既定計(jì)劃進(jìn)行。內(nèi)部稽察頻率根據(jù)經(jīng)銷商的銷售規(guī)模、交易復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)經(jīng)過中牽涉的相關(guān)因素而定。在確保公司合規(guī)人員不介入稽察的前提下，該項(xiàng)工作可由內(nèi)部員工或第三方承當(dāng)。美國反洗錢領(lǐng)域?qū)Υ擞幸欢?zhēng)議。有意見以為，獨(dú)立稽察的要求對(duì)于小企業(yè)是不公平的，他們的全體員工可能都直接介入了反洗錢工作，使得其不得不花費(fèi)成本聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)介入督查。瑞士反洗錢工作獲得卓越成績(jī)的重要原因之一也是建立了健全的反洗錢監(jiān)管組織體系，包括行業(yè)自律組織和監(jiān)管組織，華而不實(shí)監(jiān)管組織履行職責(zé)的范圍更廣。根據(jù)2007年6月公布的(金融市場(chǎng)監(jiān)管法〕，瑞士監(jiān)管組織包括金融市場(chǎng)監(jiān)管局和國家博彩局，華而不實(shí)金融市場(chǎng)監(jiān)管局由原國家銀行委員會(huì)、原國家私人保險(xiǎn)局和反洗錢監(jiān)管局整合而成。(金融市場(chǎng)監(jiān)管法〕的監(jiān)管范圍涵蓋貴金屬和珠寶經(jīng)銷商在內(nèi)的所有金融中介，同時(shí)規(guī)定了金融市場(chǎng)監(jiān)管局的運(yùn)作職能，對(duì)違背法規(guī)的金融中介，監(jiān)管局可采取審查調(diào)查、裁決判罰、停業(yè)整頓、沒收非法資金、吊銷牌照等強(qiáng)迫手段，以及監(jiān)禁和處以罰金等?！参濉硣?yán)格的犯罪懲戒制度比利時(shí)對(duì)反洗錢的監(jiān)管主要靠立法實(shí)現(xiàn)，反洗錢法律體系包括事前預(yù)防性立法和事后刑事立法。比利時(shí)刑法典規(guī)定：在知情情況下，收受、交易和介入運(yùn)作管理非法資金，介入非法資金的藏匿、轉(zhuǎn)移等行為都屬于洗錢犯罪，按規(guī)定根據(jù)罪行輕重處以15天至5年不等的監(jiān)禁，并處以相應(yīng)罰款。當(dāng)單次交易或系列相關(guān)交易金額超3000歐元時(shí)5,不允許使用現(xiàn)金支付，違背此規(guī)定將處以幾十萬甚至幾百萬的巨額罰款。瑞士曾經(jīng)是洗錢犯罪的沃土，大量不法資金通過各種渠道涌入瑞士市場(chǎng)。伴隨洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)跨國趨勢(shì)，國內(nèi)外要求瑞士加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管的呼聲越來越大。最終，瑞士于1990年3月修改了刑法，增加兩個(gè)與洗錢有關(guān)的罪名：洗錢罪和金融交易不盡職調(diào)查罪。根據(jù)瑞士刑法第305條第1款規(guī)定，洗錢罪是指行為人在知情情況下，存心故意掩蓋或幫助別人掩蓋違法所得的來源，或者阻礙監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違法所得的調(diào)查和懲罰處置的行為。違法所得包括貨幣資金、有價(jià)證券、珠寶黃金等一切有內(nèi)在價(jià)值的不法資產(chǎn)6.根據(jù)瑞士刑法第305條第2款規(guī)定，金融交易中不盡職調(diào)查罪是指基于職業(yè)接受、保管、協(xié)助投資或轉(zhuǎn)移屬于第三方資產(chǎn)的行為人，沒有能盡職審查和識(shí)別實(shí)際受益人的身份行為。華而不實(shí)，行為人是指任何接受、管理或協(xié)助投資資產(chǎn)的金融中介人，涵蓋了金融服務(wù)業(yè)中未受監(jiān)管的領(lǐng)域，包括黃金珠寶商在內(nèi)7.瑞士聯(lián)邦議會(huì)于1997年10月通過了(聯(lián)邦預(yù)防金融機(jī)構(gòu)洗錢法〕，對(duì)瑞士金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)作出規(guī)定。根據(jù)該法律規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)工作人員無照經(jīng)營、未盡職上報(bào)可疑交易的行為應(yīng)受處理懲罰，處理懲罰金額為5萬至20萬瑞士法郎。三、我們國家黃金市場(chǎng)反洗錢工作現(xiàn)在狀況自2001年取消黃金統(tǒng)購統(tǒng)配政策以來，中國黃金市場(chǎng)經(jīng)過十余年的迅速發(fā)展，經(jīng)歷了逐步放開-市場(chǎng)化-國際化的經(jīng)過，逐步構(gòu)成了集現(xiàn)貨、期貨兩大場(chǎng)內(nèi)交易所為主體，商業(yè)銀行賬戶金、托存金及其他場(chǎng)外珠寶首飾零售、回收交易為補(bǔ)充的多層次黃金市場(chǎng)體系。2021年，上海黃金交易所黃金成交量6.75萬噸，同比增長24.35%,華而不實(shí)，黃金詢價(jià)業(yè)務(wù)成交4.56萬噸，同比增長99.57%;上海期貨交易所黃金期貨成交量3.22萬噸，同比下降17.22%;商業(yè)銀行在境內(nèi)開展的各項(xiàng)場(chǎng)外黃金業(yè)務(wù)累計(jì)成交9312.77噸，同比增長15.34%.黃金現(xiàn)貨、黃金期貨和場(chǎng)外黃金交易已經(jīng)逐步呈現(xiàn)三足鼎立之勢(shì)。2021年9月26日，中國人民銀行印發(fā)(中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)貴金屬交易場(chǎng)所反洗錢和反恐懼融資工作的通知〕〔銀發(fā)[2021]218號(hào)，下面簡(jiǎn)稱(通知〕〕，這是我們國家首個(gè)針對(duì)特定非金融領(lǐng)域的反洗錢文件，它的出臺(tái)標(biāo)志著特定非金融行業(yè)反洗錢工作在我們國家的正式落地施行。(通知〕建立了我們國家黃金市場(chǎng)反洗錢工作的基本監(jiān)管框架?！惨弧迟F金屬交易場(chǎng)所及交易商是反洗錢義務(wù)主體(通知〕將從事的業(yè)務(wù)或者提供的服務(wù)牽涉貴金屬現(xiàn)貨交易的貴金屬交易場(chǎng)所〔下面簡(jiǎn)稱交易場(chǎng)所〕以及在其場(chǎng)所內(nèi)從事貴金屬現(xiàn)貨交易的貴金屬交易商〔下面簡(jiǎn)稱交易商〕確定為反洗錢和反恐懼融資的義務(wù)主體，要求其履行包括但不限于下面內(nèi)容的義務(wù)：一是構(gòu)建與其風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)防控措施；二是勤勉盡責(zé)開展客戶身份辨別；三是妥善保存客戶身份資料和交易記錄；四是及時(shí)上報(bào)大額和可疑交易報(bào)告；五是施行涉恐人員名單監(jiān)控措施；六是原則上應(yīng)采取非現(xiàn)金方式進(jìn)行交易?！捕沉x務(wù)主體應(yīng)構(gòu)建可疑交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系交易場(chǎng)所及交易商的業(yè)務(wù)特點(diǎn)多樣，需根據(jù)實(shí)際情況開展個(gè)性化的反洗錢工作，包括構(gòu)建差異化的可疑交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)、提高人工辨別和研判能力等。當(dāng)前，上海黃金交易所根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求，正在積極構(gòu)建符合交易所特點(diǎn)的可疑交易監(jiān)測(cè)模型和系統(tǒng)，對(duì)可疑交易進(jìn)行跟蹤、研判和上報(bào)。但當(dāng)前，交易商的反洗錢工作開展比擬滯后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)正密切關(guān)注，催促交易商盡快制定反洗錢內(nèi)控機(jī)制，按要求及時(shí)上報(bào)大額和可疑交易報(bào)告，不斷提升反洗錢工作的合規(guī)性與有效性?！踩骋苑乾F(xiàn)金交易方式有效防備風(fēng)險(xiǎn)(通知〕要求，交易場(chǎng)所及交易商在提供服務(wù)或開展業(yè)務(wù)時(shí)需采取銀行轉(zhuǎn)賬方式，且銀行賬戶必須與交易者同名，嚴(yán)格防備犯罪分子利用黃金買賣交易和退貨退款等名義轉(zhuǎn)移資金行為。碰到確需使用現(xiàn)金支付的特殊情況時(shí)，(通知〕要求客戶當(dāng)日單筆現(xiàn)金交易或有明顯關(guān)聯(lián)的現(xiàn)金交易累計(jì)到達(dá)人民幣5萬元〔含5萬元〕以上或外幣等值1萬美元〔含1萬美元〕以上的，應(yīng)在交易發(fā)生之日起的5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)送大額交易報(bào)告。盡管已建立了一些初步監(jiān)管體系，但場(chǎng)外交易市場(chǎng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)尚存。在貴金屬的場(chǎng)外交易市場(chǎng)中，部分零售商以不開發(fā)票為條件，采取優(yōu)惠讓利的方式吸引客源，客戶也會(huì)為獲得優(yōu)惠不索要發(fā)票，導(dǎo)致真實(shí)營業(yè)額無據(jù)可查。除此之外，現(xiàn)金交易的資金來源和去向都較難追溯，增加了黃金場(chǎng)外市場(chǎng)反洗錢監(jiān)測(cè)分析的難度。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)黃金交易方式日益多樣化，商家為搶占市場(chǎng)，對(duì)客戶身份辨別工作的認(rèn)識(shí)缺乏，主動(dòng)性較低，在客戶信息采集和交易記錄保存等方面尚處于空白階段，存在一定洗錢風(fēng)險(xiǎn)。四、完善黃金市場(chǎng)反洗錢工作的相關(guān)建議〔一〕倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)為本理念，強(qiáng)化黃金市場(chǎng)反洗錢意識(shí)我們國家特定非金融行業(yè)反洗錢工作相比發(fā)達(dá)國家而言比擬滯后，行業(yè)內(nèi)的反洗錢動(dòng)力缺乏，從業(yè)人員對(duì)反洗錢的認(rèn)知較低。建議人民銀行與黃金行業(yè)相關(guān)管理部門相互協(xié)作，有效構(gòu)成監(jiān)管合力，催促各義務(wù)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)反洗錢的各項(xiàng)政策要求。各義務(wù)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)反洗錢政策宣傳和培訓(xùn)，充分認(rèn)識(shí)到反洗錢工作和業(yè)務(wù)工作相存相依、相互保障、相互促進(jìn)的關(guān)系，不斷提高從業(yè)人員的反洗錢意識(shí)?！捕撤e極推進(jìn)、分類指導(dǎo)，加快出臺(tái)我們國家黃金市場(chǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引借鑒國際經(jīng)歷體驗(yàn)，深切進(jìn)入開展調(diào)研，基于我們國家黃金市場(chǎng)反洗錢工作特點(diǎn)，在兼顧行業(yè)發(fā)展需要和市場(chǎng)本身運(yùn)行特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，盡快推出我們國家黃金市場(chǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)指引，逐步構(gòu)建符合我們國家黃金市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和國際市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)的反洗錢監(jiān)管體系。同時(shí)，對(duì)義務(wù)主體進(jìn)行分類指導(dǎo)，逐步建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，并根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，允許、鼓勵(lì)義務(wù)主體發(fā)揮主觀能動(dòng)性，在原則框架內(nèi)設(shè)計(jì)符合本身特點(diǎn)的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)手段?！踩趁芮嘘P(guān)注場(chǎng)外交易市場(chǎng)，防備和化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)加大對(duì)場(chǎng)外交易市場(chǎng)的監(jiān)管力度，推動(dòng)相關(guān)主體按要求做好客戶身份辨別和信息采集工作，監(jiān)測(cè)客戶異常交易并上報(bào)大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告等工作，嚴(yán)控新業(yè)態(tài)引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)線上線下、場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外同步規(guī)范發(fā)展。同時(shí)建議限制場(chǎng)外交易現(xiàn)金使用額度，嚴(yán)控資金走向，防備和化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)。〔四〕加強(qiáng)與執(zhí)法部門協(xié)調(diào)合作，重點(diǎn)防控跨市場(chǎng)、跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。積極發(fā)揮反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議作用，加強(qiáng)人民銀行與公安、海關(guān)、稅務(wù)以及黃金生產(chǎn)主管部門等的合作，積極防控跨市場(chǎng)、跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。以下為參考文獻(xiàn)[1]RiccardoSansonetti,Switzerland:LegislationtoCombatMoneyLaundering[J].JournalofMoneyLaunderingControl,1998,Vol.2,Issue1:85.[2]白歡歡。美國貴金屬、珠寶行業(yè)反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗(yàn)及啟示[J].金融會(huì)