酒店公司制度15篇名目

【第1篇】g酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

一個合適的制度會讓一個公司有條理地運行,下面我整理了酒店管理公司財產(chǎn)管理制度,歡迎閱讀!

酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

第一章一般規(guī)定

第一條為規(guī)范集團酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算,保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整,特制定本制度。

其次條本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是:為了生產(chǎn)經(jīng)營、供應(yīng)勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括:

1、固定資產(chǎn):估計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

2、低值易耗品:估計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200

元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

其次章申購程序

第三條酒店所需財產(chǎn)在購入時,必需本著節(jié)省及有用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。詳細(xì)審批權(quán)限如下:

1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置,直接報集團總部審批;

2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由酒店管理公司總經(jīng)理審批;

3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由需求部門提出申購方案,部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報酒店總經(jīng)理審批;

第四條所須財產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購入后,由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置方案,簽定購建合同。原則上要求合同商定根據(jù)合同總金額的5%-10%留質(zhì)保金。

第五條財產(chǎn)類合同必需真實精確?????地注明保修商定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必需將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份,作為付款的依據(jù)。同時,轉(zhuǎn)工程部一份,作為修理保養(yǎng)的資料。

第三章檢驗鑒定

第六條酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必需辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。

工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)修理保養(yǎng)及使用狀況。財務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單,結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。

第七條根據(jù)合同支付質(zhì)保金時,由酒店工程部負(fù)責(zé)人在請款單上簽字,注明資產(chǎn)使用狀況和質(zhì)保金支付看法。

第四章登記和領(lǐng)用

第八條閱歷收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號,并做到:

1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細(xì)帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細(xì)帳(財務(wù)軟件中沒有明細(xì)帳的,應(yīng)采納手工或電子表格形式的臺帳登記)。

2、采納記號筆或標(biāo)簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開頭使用日期、保管和使用責(zé)任人等內(nèi)容用標(biāo)貼形式標(biāo)識于該項資產(chǎn)上。

【第2篇】酒店公司財務(wù)管理制度

某酒店公司財務(wù)管理制度

第一節(jié)財務(wù)方案管理

第一條依據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營狀況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,提出酒店全年經(jīng)營方案大綱;各部門依據(jù)經(jīng)營方案大綱編制各自的經(jīng)營方案,經(jīng)酒店管理班子集體爭論通過報酒店集團,集團總部審批后,由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)方案。

其次條酒店財務(wù)方案主要包括經(jīng)營方案,資本性支出方案,現(xiàn)金收支方案,外匯收支方案,還本付息方案,人員編制和工時利用方案等。

1.經(jīng)營方案的制訂,要以集團總部和酒店集團的管理目標(biāo)為依據(jù),以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ),結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體爭論確定。

2.資本支出方案的制訂,要依據(jù)酒店實際狀況和工程部專業(yè)人員提出的修理改造方案以及各部門提出的設(shè)備購置方案,由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部依據(jù)集團總部和酒店集團的指示,根據(jù)方案的現(xiàn)金需要數(shù)量,編制成表后報酒店集團與集團總部批準(zhǔn)。

3.現(xiàn)金收支方案的制訂,要依據(jù)經(jīng)營方案,資本性支出方案,還本付息方案,外匯收支方案等由財務(wù)部編制,報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準(zhǔn)。

4.下年度的經(jīng)營方案編制時間在每年10-11月完成。

第三條財務(wù)方案報集團總部和酒店集團批準(zhǔn)后,由酒店管理班子托付財務(wù)部將方案指標(biāo)下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核方案完成的狀況,并依據(jù)市場經(jīng)營猜測的狀況,不斷地調(diào)整周、月、年的方案。在財務(wù)方案執(zhí)行過程中,按時間劃分成年度方案、三個月猜測方案和本月調(diào)整方案。

第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟性,在資本支出方案超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報酒店集團和集團總部批準(zhǔn);酒店財務(wù)部要按財務(wù)方案審批每一筆支出,對沒有列入方案的臨時急需開支,則需依據(jù)狀況報酒店集團或集團總部批準(zhǔn)。

其次節(jié)會計核算原則

第五條酒店的會計核算工作是依據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。

第六條會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會計核算采納'權(quán)責(zé)發(fā)生制'。

第八條會計記帳采納借貸記帳法。

第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必需依據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記,要求手續(xù)完備,內(nèi)容完整、精確?????、準(zhǔn)時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。

第十條記賬本位幣為人民幣。

第十一條記賬匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ),年終以人民銀行年末外匯牌價進行調(diào)整。

第十二條固定資產(chǎn)折舊采納直線法,按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值;開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完,其他遞延費用采納平均攤銷法。

第三節(jié)資金管理規(guī)定

第十三條流淌資金管理

1.流淌資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.流淌資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量方案表執(zhí)行。要加強流淌資金管理,嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對,準(zhǔn)時催收應(yīng)收款項,合理支配應(yīng)付款的支付,準(zhǔn)時歸還貸款及上繳各種款項。

3.各酒店的流淌資金由酒店集團依據(jù)集團總部的要求進行統(tǒng)一調(diào)動。

第十四條固定資金管理

1.酒店固定資金主要是銀行存款。

2.按酒店規(guī)定,營業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大修理費用,主要用做各項固定資產(chǎn)的修理、改造;在當(dāng)年未支用的部份,年終還要沖減費用,調(diào)整損益。

3.凡已經(jīng)列入并被集團總部批準(zhǔn)的資本性支出方案的項目,必需向酒店集團申報,批準(zhǔn)后實施,所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。

第十五條現(xiàn)金管理

1.酒店現(xiàn)金管理采納備用金制度。

1.1依據(jù)經(jīng)營狀況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備肯定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是依據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表,按規(guī)定批準(zhǔn)后,從銀行提款。

1.3.財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用狀況,核對備用金的金額,并填制備用金核查狀況表,說明檢查結(jié)果,對于核查出的長短款,要說明緣由提出處理看法,報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項都要通過使用總出納備用金來支付,因此,總出納備用金要依據(jù)支出狀況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,詳細(xì)見第十五條.3.點。總出納申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送應(yīng)付款主管逐一審核后,填寫支票申請,報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補足備用金。

2.對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等,由總出納進行清點,并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。

3.對于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

3.1.由使用部門填寫支票申請,由總會計師依據(jù)所附選購訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由應(yīng)付會計填寫支票后,再送酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3.2.支票領(lǐng)取者,需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會計,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。

4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表

4.1.財務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)現(xiàn)金流量表來支配日常財務(wù)收支方案。

4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表,按時計提酒店資金(利潤)。

4.3.酒店對工程款的支付要按方案和有關(guān)報批手續(xù)進行。

4.4.現(xiàn)金流量表按月編制,每月都要修正現(xiàn)金收支方案,使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按方案進行。

第四節(jié)付款審批管理

合同付款審批

第十六條合同請款規(guī)定:(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。(2)全部以酒店名義簽訂的合同,無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部審核,登記。

第十七條合同付款審批職責(zé):

1.由合同跟蹤人、

各級審核審批人各負(fù)其責(zé)。

2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù),由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內(nèi)容及范圍,各條線把關(guān)。

3.財務(wù)部應(yīng)付款審核實行二級負(fù)責(zé),屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會計進行一級審核,酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人進行二級審核;屬于酒店集團審核權(quán)限的付款由酒店財務(wù)部進行一級審核,酒店集團財務(wù)管理部進行二級審核。

第十八條合同付款審批權(quán)限:

1.20萬元以下款項最終審批人為酒店集團財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理;

2.20萬元以上月資金方案內(nèi)和月資金方案外的最終審批人為集團財務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

非合同付款審批

第十九條行政費用付款審批

1.審批職責(zé),同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.1酒店行政費用開支最終審批人為酒店財務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;

2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最終審批人為酒店集團財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團總經(jīng)理;

2.3酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

其次十條行政費用外付款審批:

1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.12萬元元以下最終審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人;

2.22萬元至10萬元(含10萬元)最終審批人為酒店集團財務(wù)負(fù)責(zé)人,酒店集團老總;

2.310萬元以上月資金方案內(nèi)和資金方案外的最終審批人為集團財務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

其次十一條付款集中會審方法:酒店集團職能部門和酒店集團老總應(yīng)付款的審批實行每周兩次集中會審制。

第五節(jié)外匯管理規(guī)定

其次十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。

1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價,酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ),以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格,外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結(jié)算。

其次十三條客人使用外幣信用卡付款時,應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶,也可以依據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現(xiàn)匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。

其次十四條嚴(yán)格按國家規(guī)定掌握外匯現(xiàn)匯戶的支出,外幣不足時可向外匯管理局申請,批準(zhǔn)后向銀行購買。對外選購時必需嚴(yán)格掌握,每筆匯款必需經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時,則按規(guī)定辦理。

其次十五條建立嚴(yán)格的往來款項記錄,對于以外幣應(yīng)收國外的款項,應(yīng)準(zhǔn)時記帳;同時建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對、結(jié)算。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理,準(zhǔn)時列入當(dāng)期損益。

其次十六條酒店外幣兌換從銀行購買水單后,馬上登記并妥當(dāng)保管,使用過的水單,要準(zhǔn)時注銷號碼,每天外幣兌換處管理人員必需對水單進行審核。使用過的水單定期打捆,送財務(wù)部檔案庫保存。

其次十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求,準(zhǔn)時、精確?????地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結(jié)存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內(nèi)部各級外匯報表中的收、支狀況,要分析詳細(xì)狀況,剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素,避開外匯收支的重復(fù)方案。

其次十八條外匯的稽核

主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行狀況的稽核;對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的精確?????性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶攧?wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。

第六節(jié)臺賬的管理

其次十九條為加強酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。

第三十條各相應(yīng)崗位依據(jù)合同費用、物資的詳細(xì)狀況設(shè)置臺賬。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項目;費用臺賬按費用明細(xì)設(shè)立項目;物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項目。

第三十一條各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆具體登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出,隨時核對帳實是否相符,做到'日清月結(jié)'。

第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)覺帳實不符的狀況,應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由,并將差異狀況準(zhǔn)時上報部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。

第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表,便于進行總量掌握,對合同、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。

第七節(jié)成本費用的管理

第三十四條成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗,人工酬勞或其它耗費。

第三十五條依據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定,酒店制訂了成本及費用項目,并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。

第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關(guān)稅等費用的成本;商品成本主要指商品進價加有關(guān)費用。

第三十七條費用的核算與掌握

1.營業(yè)費用,主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用,是各部門可直接掌握的費用;

2.行政費用,主要是行政管理費、市場費、能源及修理費用,是不能直接計入各個部門的費用;

3.非經(jīng)營費用,主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用,是管理者無法直接掌握的費用。

4.對于其次類行政管理費用,由各職能部門進行掌握,根據(jù)預(yù)算方案進行考核。

第三十八條成本費用核算原則

1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以權(quán)責(zé)發(fā)生的時間作為會計確認(rèn)的基礎(chǔ),同時,收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比,以正確核算各期損益。

2.成本費用發(fā)生時,要按實際成本計價。

3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的,應(yīng)作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的,則應(yīng)作為資本性支出。

4.酒店為購建固定資產(chǎn),購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出,不能列入成本費用。

第八節(jié)會計憑證及賬簿的管理

第三十九條會計憑證管理

1.會計憑證是記錄酒店經(jīng)濟業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明,是登記賬簿的依據(jù)。

2.酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務(wù)記賬是通過集團采納的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的,因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號,借貸方均通過科目來表示;收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、準(zhǔn)時性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會計科目,以及金額有無差錯。

3.酒店會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務(wù)部各個有關(guān)小部門根據(jù)肯定的挨次號或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室,各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會計資料登記在本,以備查詢。

第四十條賬簿的管理

1.酒店財務(wù)記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的,賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必需用9位數(shù)字代碼來代替,所以,酒店會計科目中只有一級會計科目,而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。

2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進行匯總。

3.電腦記賬將全部會計資料存在光盤上保存。光盤按肯定編號專人保管,存放在保險柜中。

4.會計賬簿要保管好,方法與記賬憑證管理類同。

5.定期打印全部帳表,按類別裝訂成冊,至少一式二份,由財務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表,應(yīng)列出清單,由專人保管。

6.對歷史賬簿的查閱,應(yīng)經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。

第九節(jié)會計報表

第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期,正確準(zhǔn)時地反映經(jīng)濟成果的報表,它是酒店在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。

第四十二條編制會計報表肯定要確保填列數(shù)字真實正確,內(nèi)容項目完整,規(guī)律關(guān)系清晰,說明合理,上報準(zhǔn)時。

第四十三條在編制會計報表前必需將各類明細(xì)帳核對無誤,總賬余額與各明細(xì)賬全部全都,方可編制有關(guān)的會計報表。

第四十四條會計報表要按規(guī)定做好說明,內(nèi)容報表要定期做好分析,為改善經(jīng)營管理供應(yīng)數(shù)據(jù)。

第四十五條全部通過電腦完成的報表必需至少打印二份,按類進行裝訂,并有專人負(fù)責(zé)保管。對于需要長期保存的報表,要登記造冊,按年度分類裝訂,妥當(dāng)保管。

第四十六條查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。

第十節(jié)會計監(jiān)督

第四十七條會計人員必需執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護國家和酒店的利益,對不真實、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實物款項不符時,按規(guī)定的程序報告并處理。

第四十八條會計核算員對違反財務(wù)制度的收支項目,可按《會計法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。

第四十九條建立內(nèi)部稽核制度,對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進行稽核。

第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核,會計檔案保管,收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第五十一條會計人員主要職責(zé)是進行會計核算和實行會計監(jiān)督;參加擬訂財務(wù)方案,分析預(yù)算執(zhí)行狀況,考核資金使用狀況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營管理中的問題。

第五十二條會計人員調(diào)動崗位或離職,必需與接管人辦理交接手續(xù),由財務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時,由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時,由酒店總經(jīng)理和酒店集團財務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團財務(wù)負(fù)責(zé)人交接時,由集團總部派人監(jiān)督交接。

第五十三條財務(wù)管理實行酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制,每位會計人員各司其職,專業(yè)分工,逐級負(fù)責(zé),直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方針和財務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財務(wù)負(fù)責(zé)人看法不全都時,財務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財務(wù)總監(jiān)報告解決,以保證財務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。

【第3篇】某某酒店管理公司資金管理制度

某酒店管理公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作,依據(jù)集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營狀況,特制定本方法。

第一章一般規(guī)定

第一條全部人員必需依據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內(nèi)容必需具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必需符合國家票證管理方法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必需有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必需有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必需相符。購買實物的原始憑證,必需有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必需有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必需用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。假如批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;假如批準(zhǔn)文件涉及兩項報賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報賬單據(jù),另一份注明原件在“××報賬中”字樣。

2、原始憑證粘貼的詳細(xì)規(guī)定:

1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

其次條假如需報銷的原始單據(jù)遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的狀況下,按票價的50%報銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特別狀況,必需報請酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人予以100元的懲罰。

第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不精確?????、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不行改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條嚴(yán)格執(zhí)行報賬期限規(guī)定,準(zhǔn)時進行報賬。

1、差旅費借支必需在返回酒店五天內(nèi)報賬,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必需結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必需在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來賬,經(jīng)辦人員必需在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的,按起點30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報賬。

第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,全部開支必需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必需填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;

第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務(wù),必需填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。

其次章資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條報賬審批規(guī)定

1、各部門員工的日常費用,由部門負(fù)責(zé)人掌握審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理掌握審批。

2、車輛保養(yǎng)、改裝或修理,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必需以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項費用在3000元以上的,必需逐級上報,由集團批示。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備修理費用,由工程部負(fù)責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣揚品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由選購部負(fù)責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

6、酒店管理公司和酒店全部需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌支配。

第九條報賬審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費用必需按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用,應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必需做到嚴(yán)格掌握,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請報告,依據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星選購以外,全部選購業(yè)務(wù)均必需簽定選購合同)、購置及報賬。

3、各級審批人出差期間,對必需開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必需具體注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務(wù)部門存檔。

第三章資金的預(yù)算管理

第十條每年元月10日前,酒店依據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營方案,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報集團總部審批。

第十一條各酒店依據(jù)集團總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算方案,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。

第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求方案,并將總資金預(yù)算方案分解到各需求部門。

第十三條根據(jù)確定的分部門資金需求方案,合理調(diào)度和支配資金的運用。

第四章借支及請款規(guī)定

第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡酒店員工因工作需要,需申請臨時借支的,必需填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費借支必需由部門負(fù)責(zé)人依據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。

3、因工作性質(zhì)特別,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

5、備用金借支,由財務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)準(zhǔn)時通知財務(wù)部門。

第十五條轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

1、除選購員借支外,其他部門超過2000元(含2000元)以上的開支,必需使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款,經(jīng)手人應(yīng)供應(yīng)精確?????、詳實的收款單位名稱及金額;的確不能事先供應(yīng)精確?????收款單位名稱或金額的,由財務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。

3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請款單,具體注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途,協(xié)議號(已簽定合同),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

第十二條異地付款的請款規(guī)定

1、原則上,異地付款一律采納電匯方式;如特別緣由需匯票付款的,必需具體注明緣由,經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必需在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財務(wù)部門必需在仔細(xì)檢查、核對取票人身份證,及收款單位供應(yīng)的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的托付書(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“托付書”及取票人身份證復(fù)印件由財務(wù)部門妥當(dāng)保存。

2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項,請款人必需嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;假如收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動,請款人必需供應(yīng)往來單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。

第五章報賬程序及報賬的詳細(xì)規(guī)定

第十三條費用報賬

1、費用開支后,應(yīng)憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的,必需先清理借支。

2、費用報賬時,必需由經(jīng)手人依據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單,具體注明報賬事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理。

3、依據(jù)合同開支的各項費用,報賬時,應(yīng)具體注明合同號。

4、依據(jù)報告開支的各項費用,報賬時,應(yīng)附已批示的報告原件。

5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必需辦理入庫手續(xù),報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

第十四條固定資產(chǎn)報賬

1、固定資產(chǎn)(包括機器設(shè)備)購置報賬應(yīng)附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特別行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必需同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時,房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務(wù)總部,由集團財務(wù)總部會同審計師事務(wù)所進行審計,并依據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。

第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

1)日常方案選購開戶規(guī)定:日常方案選購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。選購部根據(jù)競價篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必需注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必需由選購部指定專人準(zhǔn)時遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專管員,以便財務(wù)部準(zhǔn)時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會計查實該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。

2)對于零星或急件選購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的選購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

1)個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必需具體注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財務(wù)依據(jù)此協(xié)議中供應(yīng)的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時,由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必需與電腦資料逐一核對無誤后,方能發(fā)放。

2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必需具體注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、托付經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必需與合同單位全都,否則,必需由合同單位出具托付付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫時,以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時,由協(xié)議中的托付經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

3、全部以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店選購員代為結(jié)算,如有此狀況,出納員有權(quán)拒絕付款。

4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程準(zhǔn)時間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。

a、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應(yīng)商將上月的貨物驗收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在選購部粘貼填寫《報賬單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦選購員簽字后,到財務(wù)部往來賬會計處對賬。財務(wù)部往來賬會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行仔細(xì)審核,不合規(guī)定者不予以辦理。

b、每月的21日-23日為選購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由選購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報選購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。

c、每月的23日-28日為財務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

d、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動,除此時間之外的對賬和結(jié)算(特別狀況除外)財務(wù)一律不予受理。

第六章現(xiàn)金的日常管理

第十六條現(xiàn)金管理制度

1、實行備用金管理方法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、選購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;選購員備用金一萬元。

2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必需從銀行提取,不得坐支。因特別狀況需要坐支現(xiàn)金的,需報財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分,必需當(dāng)日送存銀行。

3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來,除允許現(xiàn)金支付的款項外,其余必需通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下:

①臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

②出差人員必需隨身攜帶的差旅費;

③酒店處理緊急狀況時的支出;

④轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支;

⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條現(xiàn)金收支掌握

1、出納員與會計人員必需分工明確,出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作,會計人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)嫻熟把握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。依據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金,與賬面、銀行核對,做到賬款、賬賬相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專用章暫由天怡酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務(wù)時,首先要仔細(xì)審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否精確?????,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應(yīng)開支的款項,應(yīng)拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時,收付雙方應(yīng)當(dāng)面點清,并仔細(xì)復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。

4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計要實施常常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查狀況表,說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款,要準(zhǔn)時查明緣由并提出處理看法。

5、出納人員工作調(diào)離,必需辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章銀行存款管理

第十八條賬戶管理

1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必需按要求填寫齊全,照實填明來源或用途。

3、賬戶上必需留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。

第十九條支票結(jié)算管理

1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)覺金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清楚,數(shù)額要正確,大小寫金額必需全都,不得涂改。填寫錯誤的支票必需加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

2、酒店購買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時,可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。

3、支票一律實行記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。

4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。

5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外選購,不準(zhǔn)將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。假如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時,肯定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人準(zhǔn)時報銷。

6、支票遺失或被盜時,需準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并馬上到銀行辦理掛失手續(xù)。

第八章員工薪金儲蓄卡管理方法

其次十條酒店規(guī)定,全部在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個星期將新員工的具體資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

其次十一條新員工的工資卡辦好后,財務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。

其次十二條對因部門經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟損失的,由責(zé)任人全額擔(dān)當(dāng)。

其次十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人準(zhǔn)時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務(wù)部,同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號通知人事部,以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未準(zhǔn)時通知人事部,造成的經(jīng)濟損失由員工本人擔(dān)當(dāng)。

其次十四條本制度自頒布之日起試行。

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【第4篇】酒店公司直營店業(yè)主關(guān)系維護制度

酒店管理公司直營店業(yè)主關(guān)系維護制度

由于直營項目一般都會簽定10-15年的長期租賃合同,而物業(yè)業(yè)主一般在當(dāng)?shù)鼐哂休^多的人脈關(guān)系;在酒店開業(yè)前期與相關(guān)部門的關(guān)系處理,酒店開業(yè)證照辦理,水電煤等配套設(shè)施的申請開通,酒店營運期間的物業(yè)管理和維護修理等,甚至租賃期結(jié)束后的續(xù)租條件等,都需要業(yè)主方的協(xié)作;在某些非獨立租賃的物業(yè),在物業(yè)保安,消防防護,水電修理等方面更需要業(yè)主的準(zhǔn)時幫助。在漫長的租賃期內(nèi),我們與房屋業(yè)主能否和諧相處,業(yè)主方能否準(zhǔn)時盡力協(xié)作,將會對酒店長期營運業(yè)績有較大的影響;所以,我們在租賃期間能否與業(yè)主方保持良好的合作關(guān)系,具有重大的意義。

從開發(fā)部及以后的工程部門,營運部門,包括直營店總經(jīng)理,因該在以下幾方面與業(yè)主處理好關(guān)系:

一、開發(fā)部業(yè)務(wù)人員在前期開發(fā)時,應(yīng)充分與業(yè)主溝通,使雙方加深了解,發(fā)掘業(yè)主方在當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢,盡可能的利用業(yè)主能夠供應(yīng)的條件為酒店開業(yè)前期的物業(yè)交接、裝修施工、水電到位、消防審核、證照辦理上供應(yīng)便利。

二、業(yè)務(wù)人員在與業(yè)主談判租金支付條件上,在不違反公司財務(wù)原則的基礎(chǔ)上,也盡量為業(yè)主方考慮合理避稅,使對方在獲得實際利益的前提下,更努力地幫助我方前期工作。

三、工程部入駐物業(yè)開頭裝修期間,應(yīng)準(zhǔn)時樂觀主動與業(yè)主聯(lián)絡(luò),因業(yè)主方對于物業(yè)結(jié)構(gòu),水電、管道的走向都相對了解,如能在裝修施工中能樂觀協(xié)作幫助,可以使工程施工少走彎路,節(jié)省施工時間,早日開業(yè)。

四、酒店開業(yè)時,邀請業(yè)主方參與開幕典禮,精致的裝修改造不僅提升了物業(yè)檔次,也能使業(yè)主感覺自己的物業(yè)在增值,同時利用業(yè)主在當(dāng)?shù)氐娜嗣}關(guān)系,多介紹客戶。

五、酒店后期營運期間,酒店總經(jīng)理應(yīng)常常與業(yè)主保持聯(lián)絡(luò),增進溝通,幫助業(yè)主向公司催討租金,酒店日常慶典活動也多邀請業(yè)主參與,增加業(yè)主對酒店的關(guān)懷程度,使業(yè)主了解酒店日常設(shè)施的使用狀況,合理保養(yǎng),發(fā)生故障時準(zhǔn)時修理。

六、假如遇到業(yè)主方是大型國企或者集團的,可能集團還有大量可供我方開店的物業(yè)信息,對于這種業(yè)主,開發(fā)人員應(yīng)與對方負(fù)責(zé)人取得良好關(guān)系,獵取對方的信任,以取得對方后續(xù)物業(yè)信息。

【第5篇】酒店公司內(nèi)部牽制制度

酒店公司內(nèi)部牽制制度

一、為了減損失、鋪張,提高經(jīng)濟效益,制定期本制度。

二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必需有兩人以上參加,不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。

三、會計管帳、管票,不管錢、不管物;出納管錢,不管帳(除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外)不管物,不管已做帳的記帳憑證。

四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資,包括修理用品零配件、五金材料等。

五、辦公用品指定專人購買,專人保管并發(fā)出登記。

六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時,由會計開具收據(jù),由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后,經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后付款。

七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的選購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫,依據(jù)領(lǐng)料單出庫。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要準(zhǔn)時記帳、對帳,如有不符,應(yīng)查明緣由,準(zhǔn)時處理。

八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳,并盤點庫存現(xiàn)金。

九、倉庫物資年終必需盤點一次,據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。年中依據(jù)需要可以不定期盤點。

【第6篇】x酒店物業(yè)管理公司消防規(guī)章制度

**酒店物業(yè)管理公司消防規(guī)章制度

為了加強物業(yè)管理公司本身及外單位在轄區(qū)內(nèi)“動火”管理,切實保證消防安全措施的落實,確保業(yè)主(租戶)的生命、財產(chǎn)安全,物業(yè)管理公司必需制定消防規(guī)章制度。制度主要包括下列內(nèi)容:

①本單位及外單位在公司轄區(qū)內(nèi)施工需動火的工程,必需事先通知消防監(jiān)控中心,在管理處辦理動火作業(yè)手續(xù),施工單位動火前必需實行切實有效的防火安全措施,管理處應(yīng)派人監(jiān)督,待動火完畢后馬上清查現(xiàn)場。

對私自動火作業(yè)的,一經(jīng)發(fā)覺,對施工單位除責(zé)成其補辦動火作業(yè)手續(xù)外,還要對施工個人及負(fù)責(zé)人進行懲罰。一旦造成事故,除加重懲罰外,還應(yīng)追究其法律責(zé)任。

②在重點部位、危急地段(變壓器室、配電房、汽車庫、發(fā)電機房、樓層、辦公室等處)動火,必需經(jīng)管理處主任批準(zhǔn)并做好防范工作,方能動火。

③配電房及重要機房內(nèi)不準(zhǔn)堆放可燃物品,不準(zhǔn)吸煙,消防設(shè)備旁邊不準(zhǔn)堆放任何雜物。

④各走道、樓梯口等部位要保持暢通,疏散標(biāo)志和安全指示燈要保證完好,禁止用戶在走道、樓梯、垃圾桶旁燒紙、焚香。

⑤全部人員必需遵守國家有關(guān)消防法律、法規(guī)和公司制定的消防管理規(guī)定。

⑥嚴(yán)格維護消防設(shè)備,并定期進行測試檢查,保證設(shè)備完好及使用正常。

【第7篇】某某酒店公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作,依據(jù)集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營狀況,特制定本方法。第一章一般規(guī)定第一條全部人員必需依據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。1、原始憑證的基本要求1)原始憑證內(nèi)容必需具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。2)從外單位取得的原始憑證,必需符合國家票證管理方法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必需有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必需有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必需相符。購買實物的原始憑證,必需有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必需有收款單位的收款證明。4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必需用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。假如批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;假如批準(zhǔn)文件涉及兩項報帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注明原件在“××報帳中”字樣。2、原始憑證粘貼的詳細(xì)規(guī)定:1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。其次條假如需報銷的原始單據(jù)遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的狀況下,按票價的50%報銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特別狀況,必需報請酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人予以100元的懲罰。第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不精確?????、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不行改大),更正處加蓋單位印章或簽章。第四條嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,準(zhǔn)時進行報帳。1、差旅費借支必需在返回酒店五天內(nèi)報帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必需結(jié)清。2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必需在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必需在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的,按起點30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,全部開支必需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必需填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù),必需填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。其次章資金支付的審批規(guī)定及流程第八條報帳審批規(guī)定1、各部門員工的日常費用,由部門負(fù)責(zé)人掌握審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理掌握審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或修理,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必需以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項費用在3000元以上的,必需逐級上報,由集團批示。3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備修理費用,由工程部負(fù)責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣揚品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由選購部負(fù)責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。6、酒店管理公司和酒店全部需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌支配。第九條報帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費用必需按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用,應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必需做到嚴(yán)格掌握,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請報告,依據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星選購以外,全部選購業(yè)務(wù)均必需簽定選購合同)、購置及報帳。3、各級審批人出差期間,對必需開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必需具體注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務(wù)部門存檔。第三章資金的預(yù)算管理第十條每年元月10日前,酒店依據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營方案,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報集團總部審批。第十一條各酒店依據(jù)集團總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算方案,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求方案,并將總資金預(yù)算方案分解到各需求部門。第十三條根據(jù)確定的分部門資金需求方案,合理調(diào)度和支配資金的運用。第四章借支及請款規(guī)定第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡酒店員工因工作需要,需申請臨時借支的,必需填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費借支必需由部門負(fù)責(zé)人依據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。3、因工作性質(zhì)特別,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支,由財務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)準(zhǔn)時通知財務(wù)部門。第十五條轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除選購員借支外,其他部門超過2000元(含2000元)以上的開支,必需使用轉(zhuǎn)帳支票付款。2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,經(jīng)手人應(yīng)供應(yīng)精確?????、詳實的收款單位名稱及金額;的確不能事先供應(yīng)精確?????收款單位名稱或金額的,由財務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請款單,具體注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途,協(xié)議號(已簽定合同),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。第十二條異地付款的請款規(guī)定1、原則上,異地付款一律采納電匯方式;如特別緣由需匯票付款的,必需具體注明緣由,經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必需在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財務(wù)部門必需在仔細(xì)檢查、核對取票人身份證,及收款單位供應(yīng)的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的托付書(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)?！巴懈稌奔叭∑比松矸葑C復(fù)印件由財務(wù)部門妥當(dāng)保存。2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項,請款人必需嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號及開戶行填寫請款單;假如收款單位名稱、帳號或開戶行發(fā)生變動,請款人必需供應(yīng)往來單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。第五章報帳程序及報帳的詳細(xì)規(guī)定第十三條費用報帳1、費用開支后,應(yīng)憑報銷單辦理報帳手續(xù);有借支的,必需先清理借支。2、費用報帳時,必需由經(jīng)手人依據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單,具體注明報帳事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理。3、依據(jù)合同開支的各項費用,報帳時,應(yīng)具體注明合同號。4、依據(jù)報告開支的各項費用,報帳時,應(yīng)附已批示的報告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必需辦理入庫手續(xù),報帳時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。第十四條固定資產(chǎn)報帳1、固定資產(chǎn)(包括機器設(shè)備)購置報帳應(yīng)附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特別行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必需同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。2、結(jié)算在建工程完工工程款時,房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務(wù)總部,由集團財務(wù)總部會同審計師事務(wù)所進行審計,并依據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。第十五條供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算1、供應(yīng)商開戶規(guī)定1)日常方案選購開戶規(guī)定:日常方案選購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。選購部根據(jù)競價篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必需注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必需由選購部指定專人準(zhǔn)時遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專管員,以便財務(wù)部準(zhǔn)時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會計查實該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。2)對于零星或急件選購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的選購員戶頭辦理入庫手續(xù)。2、供應(yīng)商貨款結(jié)算1)個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必需具體注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財務(wù)依據(jù)此協(xié)議中供應(yīng)的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時,由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必需與電腦資料逐一核對無誤后,方能發(fā)放。2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必需具體注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、托付經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必需與合同單位全都,否則,必需由合同單位出具托付付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫時,以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時,由協(xié)議中的托付經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。3、全部以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店選購員代為結(jié)算,如有此狀況,出納員有權(quán)拒絕付款。4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程準(zhǔn)時間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。a、每月的18日-20日為上月貨款對帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在選購部粘貼填寫《報帳單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦選購員簽字后,到財務(wù)部往來帳會計處對帳。財務(wù)部往來帳會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行仔細(xì)審核,不合規(guī)定者不予以辦理。b、每月的21日-23日為選購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由選購部指定專人將已對帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報選購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。c、每月的23日-28日為財務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。d、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動,除此時間之外的對帳和結(jié)算(特別狀況除外)財務(wù)一律不予受理。第六章現(xiàn)金的日常管理第十六條現(xiàn)金管理制度1、實行備用金管理方法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、選購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;選購員備用金一萬元。2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必需從銀行提取,不得坐支。因特別狀況需要坐支現(xiàn)金的,需報財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分,必需當(dāng)日送存銀行。3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來,除允許現(xiàn)金支付的款項外,其余必需通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。4、現(xiàn)金的使用范圍如下:①臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);②出差人員必需隨身攜帶的差旅費;③酒店處理緊急狀況時的支出;④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星開支;⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條現(xiàn)金收支掌握1、出納員與會計人員必需分工明確,出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作,會計人員不得兼管出納工作。2、出納人員應(yīng)嫻熟把握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。依據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫存現(xiàn)金,與帳面、銀行核對,做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專用章暫由天怡酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務(wù)時,首先要仔細(xì)審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否精確?????,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應(yīng)開支的款項,應(yīng)拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時,收付雙方應(yīng)當(dāng)面點清,并仔細(xì)復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計要實施常常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查狀況表,說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款,要準(zhǔn)時查明緣由并提出處理看法。5、出納人員工作調(diào)離,必需辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理1、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必需按要求填寫齊全,照實填明來源或用途。3、帳戶上必需留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。第十九條支票結(jié)算管理1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)覺金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清楚,數(shù)額要正確,大小寫金額必需全都,不得涂改。填寫錯誤的支票必需加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。2、酒店購買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時,可簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。3、支票一律實行記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外選購,不準(zhǔn)將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。假如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時,肯定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人準(zhǔn)時報銷。6、支票遺失或被盜時,需準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并馬上到銀行辦理掛失手續(xù)。第八章員工薪金儲蓄卡管理方法其次十條酒店規(guī)定,全部在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個星期將新員工的具體資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。其次十一條新員工的工資卡辦好后,財務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。其次十二條對因部門經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟損失的,由責(zé)任人全額擔(dān)當(dāng)。其次十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人準(zhǔn)時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務(wù)部,同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號通知人事部,以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未準(zhǔn)時通知人事部,造成的經(jīng)濟損失由員工本人擔(dān)當(dāng)。其次十四條本制度自頒布之日起試行。**酒店管理公司二00五年

【第8篇】酒店式公寓公司員工食堂就餐管理制度

酒店式公寓員工食堂就餐管理制度

第一條員工必需在員工食堂就餐,嚴(yán)禁在宿舍、走廊,辦公室等地就餐,違反1次罰款20元。

其次條食堂操作間,除食堂工作人員外,其他閑散人員不得隨便進入,違反1次罰款20元。

第三條就餐要排隊打飯,不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩,做到吃多少打多少,嚴(yán)防鋪張。

第四條員工就餐時,要留意保持室內(nèi)衛(wèi)生,不隨地吐痰,不準(zhǔn)亂扔臟物,嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

第五條就餐員工要養(yǎng)成愛惜公物的習(xí)慣,不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅,損壞要按原價賠償。

第六條如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)覺罰款50元。

【第9篇】酒店管理公司收入管理制度(3)

酒店管理公司收入管理制度(三)

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的掌握,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿意酒店敏捷高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

其次條本制度所指收入僅指酒店因供應(yīng)商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

詳細(xì)包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務(wù)吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務(wù)費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、消遣收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

其次章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。

特色狀況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務(wù)部進行市場調(diào)查后訂價。

1、指導(dǎo)毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%

2、指導(dǎo)毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率*100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100%銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務(wù)部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務(wù)部成本稽核負(fù)責(zé)商品的定價審核,最終由財務(wù)負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應(yīng)報集團批準(zhǔn)。

第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應(yīng)先以標(biāo)準(zhǔn)價格單的形式,具體注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結(jié)果送交財務(wù)部成本會計。財務(wù)成本會計依據(jù)其標(biāo)準(zhǔn)成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務(wù)部門的建議價,擬定該商品售價,最終由總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。財務(wù)部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應(yīng)由餐飲部依據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務(wù)部。財務(wù)部成本會計依據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最終請總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧客房部房務(wù)中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領(lǐng)料單已注明)送交財務(wù)部成本稽核員,成本稽核員依據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條價格變動,業(yè)務(wù)部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應(yīng)準(zhǔn)時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序如有建議,應(yīng)準(zhǔn)時以書面形式反饋財務(wù)部,以便財務(wù)部適時進行調(diào)整。

第三章折扣規(guī)定

第八條折扣管理根據(jù)以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務(wù)費及雜項均不在折扣范圍。特別狀況下折扣,必需有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務(wù)費、客房日租不在折扣范圍。特別狀況下折扣,必需有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。如當(dāng)事人不在現(xiàn)場,可電話托付值班經(jīng)理代簽。假如是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的,收銀員必需在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生托付代簽行為的折扣權(quán)限人,其次天早上11:00之前必需到財務(wù)部親筆簽字,否則,對折扣權(quán)限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當(dāng)日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應(yīng)收帳款收回困難,需要部分或全額確認(rèn)呆死的,必需經(jīng)應(yīng)收帳款專題會議或例會爭論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領(lǐng)導(dǎo)個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費根據(jù)酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必需相關(guān)人員簽字確認(rèn)。

2、對集團內(nèi)各單位消費實行8。5折,與其它單位一樣,掛帳