精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔(西方法律思想專題)doc(西方法律思想專題)教目錄：1、(西方法律思想專題)doc(西方法律思想專題)教2、財(cái)稅法規(guī)專題doc(納稅會計(jì))作業(yè)(一)《西方法律思想專題》教學(xué)大綱課程名稱：《西方法律思想專題》課程編碼：EN041130B學(xué)分：2學(xué)分總學(xué)時(shí)：32學(xué)時(shí)適用專業(yè)：法學(xué)先修課程：法理學(xué)、外國法制史課程的性質(zhì)、目的與任務(wù)（一）性質(zhì)：本課程是法學(xué)專業(yè)的一門基礎(chǔ)平臺選修課程。（二）目的與任務(wù)：本課程主要研究和講授西方法學(xué)史的重點(diǎn)學(xué)派和著名法學(xué)家法律思想的產(chǎn)生、發(fā)展、沿革的過程和規(guī)律。目的在于培養(yǎng)學(xué)生對西方法學(xué)的分析能力，批判地繼承其學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況充實(shí)社會主義法的內(nèi)容。二、教學(xué)基本要求研究西方法律思想應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“洋為中用”、“古為今用”、“厚今薄古”的原則。研究西方法律思想史不能為研究而研究，而必須為繁榮和發(fā)展馬克思主義法學(xué)而研究，為推進(jìn)我國的民主法制建設(shè)和依法治國而研究，而且要以近現(xiàn)代西方法律思想為重點(diǎn)。三、教學(xué)內(nèi)容緒論(1學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過緒論學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握西方法律思想史研究的對象與方法。了解西方法律思想史在我國法學(xué)體系中的地位、西方法律思想的歷史發(fā)展線索與規(guī)律。西方法律思想史研究的對象二、西方法律思想史在我國法學(xué)體系中的地位三、西方法律思想的歷史發(fā)展概況(一)古希臘階段(二)古羅馬階段(三)中世紀(jì)階段(四)資產(chǎn)階級革命階段(五)自由資本主義階段(六)壟斷資本主義階段復(fù)習(xí)與思考1.西方法律思想史研究的對象。2.西方法律思想史在我國法學(xué)體系中的地位。第一章古希臘的法律思想(4學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握古希臘法律思想產(chǎn)生的條件與特點(diǎn)，了解柏拉圖的法律思想和亞里士多德的法律思想。第一節(jié)古希臘法律思想產(chǎn)生的條件與特點(diǎn)一、政治條件二、經(jīng)濟(jì)條件三、思想條件四、思想特點(diǎn)第二節(jié)柏拉圖的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、國家思想(一)國家起源(二)國家基礎(chǔ)(三)國家結(jié)構(gòu)與規(guī)模(四)國家政體三、法律思想(一)法的起源(二)法的作用(三)法的制定(四)法的分類(五)法的實(shí)施復(fù)習(xí)與思考1.柏拉圖政體理論的基本主張是什么?2.柏拉圖法治思想的演變與實(shí)質(zhì)?第三節(jié)亞里士多德的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、國家思想(一)國家起源(二)國家目的(三)國家階級構(gòu)成(四)國家政體三、法律思想(一)法的起源、意義與特點(diǎn)(二)法的分類(三)法的實(shí)現(xiàn)1.法治的定義2.法治的環(huán)節(jié)3.法治的優(yōu)越性復(fù)習(xí)與思考1.亞里士多德的政體理論2.亞里士多德的法治思想內(nèi)容與評價(jià)第二章古羅馬法律思想(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解古代最發(fā)達(dá)完備的羅馬法是在羅馬法學(xué)家的努力下創(chuàng)造出來的。羅馬法學(xué)家主要代表人物以及他們共有的法律思想及具體主張。第一節(jié)古羅馬法學(xué)家及法律思想特點(diǎn)一、著名的法學(xué)家二、羅馬法學(xué)家法律思想特征第二節(jié)羅馬五大法學(xué)家的法律思想一、人物、時(shí)代及成果二、法律思想(一)法與法學(xué)的定義(二)法的本源(三)法的分類(四)法的結(jié)構(gòu)復(fù)習(xí)與思考羅馬五大法學(xué)家法律思想的主要貢獻(xiàn)有哪些?第三章中世紀(jì)神學(xué)法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解中世紀(jì)西歐神學(xué)法律思想一統(tǒng)天下的局面，了解阿奎那為何被羅馬教廷奉為官方哲學(xué)代表，了解阿奎那怎樣將古希臘先進(jìn)的思想與落后經(jīng)院哲學(xué)混雜一起，為西歐中世紀(jì)法律思想界留下了許多具有一定影響的法律思想。第一節(jié)中世紀(jì)法律思想概況時(shí)代、主要代表、思想特色第二節(jié)阿奎那的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、政治思想(一)國家的起源與目的(二)國家的秩序(三)國家的政體(四)國家與教會的關(guān)系三、法律思想(一)法的定義與特征(二)法的分類(三)法的實(shí)施復(fù)習(xí)與思考1.阿奎那的法律分類論?2.阿奎那神學(xué)法律思想的內(nèi)容與實(shí)質(zhì)第四章古典自然法學(xué)(7學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生對古典自然法學(xué)有一個(gè)清晰的、全面的了解。掌握在各個(gè)時(shí)期，各國所涌現(xiàn)出的著名法學(xué)家的法律思想主張。第一節(jié)概況古典自然法學(xué)派的定義，主要代表人物及基本主張。第二節(jié)格勞秀斯的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、自然法理論(一)自然法的定義與來源(二)自然法的原則與內(nèi)容(三)自然法的效力與特點(diǎn)(四)自然法的認(rèn)識方法三、國際法理論(一)國際法的定義與來源(二)國際法的基本原則復(fù)習(xí)與思考1.格勞秀斯的自然法理論內(nèi)容與意義2.格勞秀斯的國際法理論內(nèi)容及意義第三節(jié)洛克的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、自然法理論(一)自然狀態(tài)與自然人性(二)自然法(三)戰(zhàn)爭狀態(tài)(四)社會契約論三、國家理論(一)政體劃分(二)分權(quán)學(xué)說四、法治理論(一)法治原則(二)自由論復(fù)習(xí)與思考1.洛克的自然法理論2.洛克分權(quán)論的內(nèi)容與實(shí)質(zhì)第四節(jié)孟德斯鳩的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法律思想(一)法的定義(二)法的分類(三)法的精神三、政體理論(一)政體的分類(二)政體的性質(zhì)、原則、目的(三)政體的演變四、法治與自由(一)法治的主張(二)自由思想五、分權(quán)理論(一)分權(quán)(二)制衡復(fù)習(xí)與思考1.孟德斯鳩“法的精神”內(nèi)容是什么?2.孟德斯鳩如何論述自由與法律的關(guān)系。3.孟德斯鳩三權(quán)分立互相制衡理論內(nèi)容及意義。第五節(jié)盧梭的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、自然法理論(一)自然狀態(tài)(二)自然法(三)人類不平等的起源與發(fā)展(四)社會契約論(五)人民主權(quán)思想三、法律思想(一)法的定義(二)法的分類(三)立法要求(四)法治主張復(fù)習(xí)與思考1.盧梭的自然法理論內(nèi)容是什么?2.盧梭人民主權(quán)論的要點(diǎn)是什么?有何意義?第五章哲理法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生搞懂何為哲理法學(xué)派，該派在西方法律思想史上所占的地位。了解康德、黑格爾法律思想的基本主張與特色。第一節(jié)哲理法學(xué)一、定義二、與古典自然法學(xué)的聯(lián)系第二節(jié)黑格爾法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法哲學(xué)體系(一)哲學(xué)體系(二)法哲學(xué)定義(三)法哲學(xué)體系三、法律思想(一)法的概念與發(fā)展(二)法律的概念與分類(三)法治思想四、部門法思想(一)刑法思想(二)國際法思想復(fù)習(xí)與思考1.黑格爾法哲學(xué)概念與體系是什么?2.黑格爾刑法思想有何特點(diǎn)?第六章歷史法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生對歷史法學(xué)及主要代表人物、主要法律思想主張有一定了解。第一節(jié)歷史法學(xué)的概念及主要代表人物一、歷史法學(xué)二、薩維尼和梅因第二節(jié)薩維尼的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法的起源與發(fā)展三、法的本質(zhì)與特征四、法的基礎(chǔ)與形式復(fù)習(xí)與思考薩維尼歷史法學(xué)理論主要內(nèi)容是什么?其歷史地位如何?第七章功利主義與分析實(shí)證法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章介紹，使學(xué)生對功利主義法學(xué)、分析實(shí)證法學(xué)及其主要代表人物有一定的了解。掌握奧斯丁法律思想的特色。第一節(jié)功利主義法學(xué)和分析實(shí)證法學(xué)簡介第二節(jié)奧斯丁的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法理學(xué)研究的對象和任務(wù)(一)研究對象(二)研究任務(wù)三、法律的分類四、法律的定義與特征(一)定義(二)特征復(fù)習(xí)與思考1.何為分析實(shí)證法學(xué)?2.奧斯丁分析法學(xué)的主要內(nèi)容與歷史地位。第八章新自然法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章介紹，使學(xué)生了解新自然法學(xué)的崛起，新自然法學(xué)派內(nèi)部兩派各自主張，認(rèn)識新自然法在世界法律思想史上的歷史地位。第一節(jié)馬里旦法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、自然法思想(一)自然法的定義(二)自然法的構(gòu)成要素(三)自然法的地位三、人權(quán)理論(一)人權(quán)理論基礎(chǔ)(二)人權(quán)的范疇(三)人權(quán)的保護(hù)四、國家理論(一)國家工具論(二)主權(quán)有限論(三)世界政府論復(fù)習(xí)與思考1.馬里旦新托馬斯主義法學(xué)的主要內(nèi)容及特點(diǎn)?第九章社會法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章介紹，使學(xué)生掌握社會法學(xué)流派的主要代表及基本主張，從而對西方最有影響的社會法學(xué)有所了解。第一節(jié)龐德法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法律社會工程說三、法律社會控制論四、經(jīng)驗(yàn)法律來源論五、預(yù)防刑罰論六、世界政府論復(fù)習(xí)與思考1.何為社會法學(xué)?2.龐德社會法學(xué)的基本內(nèi)容及歷史地位第十章現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生對西方現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)有所了解，對現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)最激進(jìn)的代表——弗蘭克的法律思想有所認(rèn)識。第一節(jié)弗蘭克的法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法律懷疑論三、基本的法律神話四、法官心理的分析五、事實(shí)懷疑論復(fù)習(xí)與思考簡析弗蘭克現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)的現(xiàn)實(shí)意義?第十一章新分析實(shí)證主義法學(xué)(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生對當(dāng)代西方分析實(shí)證法學(xué)有一個(gè)較準(zhǔn)確的認(rèn)識，同時(shí)對凱爾森純粹法學(xué)的主張有所了解。第一節(jié)凱爾森法律思想一、個(gè)人生平、所處時(shí)代、思想特色、代表著作、研究方法二、法律思想(一)純粹法學(xué)研究的對象與方法(二)法律和法律規(guī)范的意義(三)法律規(guī)范體系(四)國家與法的關(guān)系(五)國際法理論復(fù)習(xí)與思考1.何為純粹法學(xué)?2.凱爾森純粹法學(xué)的基本內(nèi)容與特點(diǎn)是什么?第十二章當(dāng)代各類分析法學(xué)流派簡介(2學(xué)時(shí))教學(xué)目的與要求通過本章介紹，使學(xué)生對西方法學(xué)理論中各種分析法學(xué)派別的基本主張有所了解。第一節(jié)經(jīng)濟(jì)分析法學(xué)第二節(jié)制度分析法學(xué)第三節(jié)功能分析法學(xué)第四節(jié)行為分析法學(xué)第五節(jié)新語義分析法學(xué)復(fù)習(xí)與思考當(dāng)代各種分析法學(xué)的基本主張與歷史地位?四、教學(xué)參考書1呂世倫、谷春德著《西方政治法律思想史》，遼寧人民出版社1986年版2沈宗靈著《現(xiàn)代西方法哲學(xué)》，法律出版社1983年版3張文顯著《當(dāng)代西方法哲學(xué)》，吉林大學(xué)出版社1986年版4劉全德主編《西方法律思想史》，中國政法大學(xué)出版社1996年版5何勤華主編《西方法學(xué)家列傳》，中國政法大學(xué)出版社2002年版6嚴(yán)存生主編《新編西方法律思想史》，陜西人民教育出版社1989年版五、說明考試成績由平時(shí)成績與論文考查組成。1

平時(shí)：30%2論文考查：70%精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔《納稅會計(jì)》作業(yè)(一)(第一章——第三章）班級:姓名:學(xué)號:一、名詞解釋：1、納稅會計(jì)：2、納稅會計(jì)核算的一般對象：3、納稅調(diào)整：4、納稅人：5、課稅對象：6、稅率：7、增值稅一般納稅人：8、小規(guī)模納稅人：9、銷項(xiàng)稅額：10、進(jìn)項(xiàng)稅額二、填空：1、目前在國外，納稅會計(jì)與------------------、-------------------------已成為現(xiàn)代西方企業(yè)會計(jì)體系中的三大重要組成部分。2、納稅會計(jì)的具體核算對象包括-----------------------、----------------------、---------------------------、---------------------------。3、納稅會計(jì)的基本前提包括------------------------------、------------------------------、-----------------------------------、----------------------------------。4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置---------------------------會計(jì)科目對應(yīng)交稅金業(yè)務(wù)進(jìn)行核算與賬務(wù)處理。5、稅務(wù)檢查或納稅自查調(diào)賬的基本方法有----------------------------------、------------------------------、------------------------------------。6、稅收具有---------------------------、------------------------、---------------------------幾個(gè)特征。7、我國現(xiàn)行的稅率分為-------------------------、-------------------------、--------------------------三種。8、世界上增值稅的類型具體有------------型增值稅、--------------型增值稅和---------------型增值稅。9、在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的---------------和------------，為增值稅的納稅義務(wù)人。10、企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目。在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬中應(yīng)設(shè)置-----------------------、-------------------------、-------------------------、--------------------、----------------------等專欄。三、簡答題：1、納稅會計(jì)與稅收會計(jì)有何聯(lián)系與區(qū)別？2、納稅會計(jì)的基本前提是什么？3、稅收的本質(zhì)是什么？4、什么是稅收制度？它包括哪幾項(xiàng)？5、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些項(xiàng)目？6、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些項(xiàng)目？四、綜合業(yè)務(wù)題：1、新疆亞濛稅收籌劃有限公司受托對某企業(yè)進(jìn)行納稅自查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)某月份將基建工程領(lǐng)用的生產(chǎn)用原材料30000元記入生產(chǎn)成本。由于當(dāng)期期末既有期末在產(chǎn)品，也有生產(chǎn)完工產(chǎn)品，完工產(chǎn)品當(dāng)月對外銷售一部分，因此，多記入生產(chǎn)成本的30000元，已隨企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程分別進(jìn)入了生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品、產(chǎn)品銷售成本之中。經(jīng)核實(shí)，期末在產(chǎn)品成本為150000元，產(chǎn)成品成本為150000元，產(chǎn)品銷售成本為300000元。計(jì)算各環(huán)節(jié)的錯(cuò)誤數(shù)額，并作相應(yīng)調(diào)賬處理。2、A公司2006年3月購入甲材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元，代墊運(yùn)雜費(fèi)3700元（其中運(yùn)輸發(fā)票上列明的運(yùn)費(fèi)為3000元），材料已驗(yàn)收入庫，貨款及稅款均已付訖。3、A公司2006年9月5日購進(jìn)1臺機(jī)器，該機(jī)器價(jià)款500000元，其增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為85000元，9月10日購進(jìn)用于在建車間的磚塊15000元，其增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為2550元?？罹迅队櫍瑱C(jī)器及磚塊均已入庫。4、A公司2006年5月購進(jìn)某貨物4000個(gè)，不含稅單價(jià)為15元/個(gè)。6月份實(shí)際驗(yàn)收入庫3600個(gè)，增值稅專用發(fā)票已取得，貨款付訖。該貨物的定額損耗率為5%。5、A公司2006年7月委托某加工廠加工一批材料，發(fā)出材料200000元，支付加工費(fèi)5000元，增值稅稅額為850元，支付該批材料的往返運(yùn)費(fèi)1800元（其中運(yùn)費(fèi)1000元）。6、某公司2006年7月領(lǐng)用一批材料用于集體福利方面，該批材料實(shí)際成本為81900元。7、A公司購入原材料用于對外投資，購入時(shí)賬面成本為20000元，投資作價(jià)25000元。8、A公司以自產(chǎn)的食品一批作為利潤分配給投資者。該批食品的實(shí)際生產(chǎn)成本50000元，不含稅售價(jià)60000元。9、B公司銷售水泥2000噸，每噸成本價(jià)300元，售價(jià)420元/噸，每噸收取編織袋（包裝物）押金204.75元，每噸水泥所用編織袋的成本價(jià)為180元。購貨方逾期未退還編織袋，B公司對押金予以沒收?！都{稅會計(jì)》作業(yè)(二)（第四章——第六章）一、名詞解釋：1、消費(fèi)稅：2、進(jìn)口商品總值：3、營業(yè)稅納稅義務(wù)人：4、營業(yè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式：5、關(guān)稅：6、進(jìn)口稅：7、出口稅：8、過境稅：二、填空：1、消費(fèi)稅的征收范圍為：在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口《---------------------》規(guī)定的消費(fèi)品。2、征收消費(fèi)稅的消費(fèi)品包括：煙、--------------、---------------、----------------------------、鞭炮等稅目。3、消費(fèi)稅采用---------------------和-------------------------兩種形式，以適應(yīng)不同應(yīng)稅消費(fèi)品的實(shí)際情況。4、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的進(jìn)口商品------------------為課稅對象。5、營業(yè)稅的征稅范圍包括-------------------------------、-------------------------------------和-----------------------------------三個(gè)方面。6、娛樂業(yè)的營業(yè)稅稅率一般在------------------之間。7、服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅稅率一般在-----------------。8、營業(yè)稅的免稅、減稅項(xiàng)目由--------------------規(guī)定，任何地區(qū)、部門均不得規(guī)定免稅、減稅項(xiàng)目。9、關(guān)稅按征收目的分，分為---------------------------和----------------------------。10、關(guān)稅按征收標(biāo)準(zhǔn)分，分為-------------------------、-------------------------、-------------------------等。11、--------------------------------、-----------------------------、--------------------------------------是關(guān)稅的納稅義務(wù)人。12、進(jìn)出口貨物關(guān)稅，以--------------------------、-------------------------或者國家規(guī)定的其他方式征收。三、簡答題：1、簡述生產(chǎn)企業(yè)的消費(fèi)稅會計(jì)處理。2、簡述對銷售后退回的應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅會計(jì)處理。3、營業(yè)稅的征稅范圍包括哪些？4、簡述營業(yè)稅的基本會計(jì)處理。5、簡述進(jìn)口貨物完稅價(jià)格的確定。6、簡述出口貨物完稅價(jià)格的確定。四、綜合業(yè)務(wù)題：1、C公司生產(chǎn)銷售汽車輪胎8000個(gè)，每個(gè)850元，取得銷售收入680萬元，汽車輪胎消費(fèi)稅稅率為10%。2、C公司將自產(chǎn)的小轎車8輛用于對外長期投資，該批小轎車的生產(chǎn)成本為15萬元/輛，銷售價(jià)格為26萬元/輛（不含增值稅）。小轎車的稅率為5%。3、F公司銷售摩托車450輛，每輛銷售價(jià)格（不含稅）為5800元，摩托車采用木箱包裝，共用木箱80只，木箱單價(jià)為123元，包裝物核算采用既作價(jià)隨同產(chǎn)品銷售又收取押金，每只包裝物收取50元押金，一年后木箱沒有歸還，所沒收押金應(yīng)計(jì)征消費(fèi)稅，稅率應(yīng)與摩托車同為10%。4、F公司進(jìn)口小轎車4輛自用，關(guān)稅完稅價(jià)格為35萬元/輛，若關(guān)稅率為100%，小轎車消費(fèi)稅稅率為8%。5、F公司承接一項(xiàng)建筑安裝項(xiàng)目，工程費(fèi)用2000000元，同時(shí)提供工程耗用的建筑材料和其他物資660000元，適用營業(yè)稅稅率3%。6、F公司總承包某公路，工程總收入16900000元，其中900000元分包給水電建筑公司，適用營業(yè)稅率3%。7、F公司對外銷售建筑物一幢，該建筑物原值5000000元，已使用8年，已提折舊800000元。出售該建筑物取得收入4600000元，發(fā)生清理費(fèi)用20000元。8、W公司出口商品一批，我國口岸FOB價(jià)格折合人民幣720000元，出口關(guān)稅稅率為20%，根據(jù)海關(guān)開出的專用繳款書，以銀行轉(zhuǎn)帳支票付訖稅款。9、A公司代理某工廠出口一批貨物，F(xiàn)OB價(jià)為600000元，海關(guān)審定出口關(guān)稅為80000元，手續(xù)費(fèi)20000元。10、B公司進(jìn)口小轎車1輛，關(guān)稅完稅價(jià)格30000美元，已交關(guān)稅85000元人民幣。再支付相關(guān)費(fèi)用30000元人民幣。適用增值稅率17%，消費(fèi)稅率8%，市場匯價(jià)1美元兌換8.5人民幣。《納稅會計(jì)》作業(yè)（三）（第七章——第九章）一、名詞解釋：1、出口退稅：2、出口免稅：3、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人：4、遞延稅款：5、應(yīng)付稅款法：6、納稅影響會計(jì)法：7、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法：二、填空：1、從采取的方式看，出口退稅包括對出口貨物實(shí)行--------------、--------------及對出口貨物的稅收在國內(nèi)稅收中---------------等方式。2、在實(shí)際工作中，來料加工主要有兩種形式，---------------------和--------------------------。3、出口免稅是免除出口貨物的--------------------，不涉及退稅率。4、一般納稅人“免、抵、退”稅主要會計(jì)科目包括--------------------------------------------、-------------------------------------------、-----------------------------------------。5、企業(yè)所得稅的納稅人以是否實(shí)行------------------------為判定標(biāo)準(zhǔn)。6、企業(yè)所得稅納稅人的范圍包括--------------------------------、--------------------------------、------------------------------、-------------------------------和有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。7、企業(yè)所得稅的納稅年度，自公歷--------------------起到----------------------止。8、企業(yè)所得稅的稅率為-----------------------。9、現(xiàn)行的《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》是------------年4月9日第七屆全國人民代表大會第四次會議通過并公布，同年7月1日起施行的。10、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)為-------------------------------------。即納稅人每個(gè)納稅的生產(chǎn)經(jīng)營收入總額減除-----------------、------------------和---------------之后的余額。11、購進(jìn)的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加----------------------、-----------------和------------------------------為原價(jià)。12、自制、自建的固定資產(chǎn)，以制造、建筑過程中所發(fā)生的-----------------------為原價(jià)。13、無形資產(chǎn)主要包括----------------、-------------------、-------------------等工業(yè)產(chǎn)權(quán)及著作權(quán)、場地使用權(quán)和其他無形資產(chǎn)。14、企業(yè)的存貨包括：-----------------、----------------------、-------------------、--------------------和原料、材料等。15、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的會計(jì)處理可以采用--------------------和--------------------------------兩種方法核算。三、簡答題：1、簡述出口退稅的概念及核心內(nèi)容。2、簡述一般納稅人“免、抵、退”稅主要會計(jì)科目的設(shè)置。3、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)具備哪些條件。4、簡述企業(yè)所得稅的納稅人同法人的聯(lián)系與區(qū)別。5、簡述應(yīng)納稅所得額與會計(jì)利潤的聯(lián)系與區(qū)別。6、我國新一輪稅制改革中企業(yè)所得稅的改革宗旨是什么？7、外商投資企業(yè)包括哪些？8、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得列為成本、費(fèi)用和損失的項(xiàng)目包括哪些？四、綜合業(yè)務(wù)題：1、A企業(yè)2006年核定的全年計(jì)稅工資為1500000元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的工資為1600000元。當(dāng)年按會計(jì)核算原則計(jì)算的稅前會計(jì)利潤為20000000元，所得稅稅率為33%，假設(shè)本企業(yè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整因素。2、B企業(yè)2006年全年利潤總額（稅前會計(jì)利潤）為10000000元，本年收到的國庫券利息收入為50000元，所得稅稅率為33%。企業(yè)在進(jìn)行會計(jì)核算時(shí)，已將其利息收入作為投資收益計(jì)入了利潤總額（即計(jì)入了稅前會計(jì)利潤）中，因此企業(yè)在計(jì)算繳納所得稅時(shí)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。計(jì)算并編制會計(jì)分錄。《納稅會計(jì)》作業(yè)(四)（第十章——第十一章）一、名詞解釋：1、城市維護(hù)建設(shè)稅：2、房產(chǎn)稅：3、城市房地產(chǎn)稅：4、城鎮(zhèn)土地使用稅：5、車船使用稅：6、印花稅：7、土地增值稅：8、契稅：9、耕地占用稅：10、資源稅：二、填空：1、凡具備下列條件之一的為居民納稅人，一是在中國境內(nèi)有--------------------；二是在中國境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中------------------------------------。2、個(gè)人取得的所得，難以界定應(yīng)稅所得項(xiàng)目的，由----------------------------確定。3、個(gè)人取得的應(yīng)納稅所得包括-------------------、----------------------和---------------------。4、個(gè)人領(lǐng)取原提存的住房公積金、-------------------------------、--------------------------------------，免予征收個(gè)人所得稅。5、勞務(wù)報(bào)酬所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用----------元；4000元以上的，減除費(fèi)用為----------，其余額為應(yīng)納稅所得額。6、納稅人所在地在市區(qū)的，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為----------------。7、納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為----------------。8、城市維護(hù)建設(shè)稅的應(yīng)納稅額=--------