匯付方式（Remittance）

托收方式（Collection）信用證方式（letterofCredit）是匯款人或債務(wù)人通過本國銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國外收款人的一種結(jié)算方式接到托收指示的銀行，根據(jù)所收到的金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)取得進(jìn)口商付款或承兌匯票，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)的一種結(jié)算方式.開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)和要求，向受益人開立的，承諾若受益人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)能夠向指定銀行提示與信用證條款相符的單據(jù)，經(jīng)銀行審單相符，即可在即期、定期或可確定的將來時(shí)間獲得開證行或其指定銀行的付款（二）匯付（Remittance）匯付方式的當(dāng)事人

1、匯款人

remitter

2、匯出行

remittingbank

3、匯入行

receivingbank

4、收款人

payee

是由匯款人委托SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。匯付方式的種類

1、電匯（telegraphictransfer,T/T）

2、信匯（mailtransfer,M/T）

3、票匯（demanddraft,D/D）1、電匯與信匯電匯含義優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：交款迅速

缺點(diǎn)：費(fèi)用較高

信匯含義匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行核對(duì)簽字或印鑒后，經(jīng)審核無誤后付款給收款人。優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉

缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間比較晚。

電、信匯業(yè)務(wù)程序圖3、匯付性質(zhì)及其使用匯付的性質(zhì)商業(yè)信用性質(zhì)匯付的使用場合

（1）對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于賒帳交易O/A（預(yù)付貨款、交貨后付款COD、隨訂單付現(xiàn)CWO）；

（2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付；

（3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。

順匯和逆匯示意圖付款人收款人結(jié)算工具資金

順匯付款人收款人結(jié)算工具資金

逆匯銀行1銀行2合同銀行1銀行2合同憑單付匯（remittanceagainstdocuments）

是進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法。進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人?；井?dāng)事人

委托人（principal）

托收行（remittingbank）

代收行（collectingbank）

付款人（payer）可能當(dāng)事人提示行（presentingbank）

托收委托書1、托收方式的當(dāng)事人付款交單D/P(documentsagainstpayment)：賣方的交單以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人拒付，就不能從銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取貨運(yùn)單據(jù)項(xiàng)下的貨物。（1）即期付款交單（D/Psight）：使用即期匯票，見票即付，付款贖單（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）：使用遠(yuǎn)期匯票，到期付款，付款贖單承兌交單D/A(documentsagainstacceptance)：出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。

2、跟單托收的種類3、跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序說明：

（1）

托收方式是逆匯法。

（2）

3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序（見教材）

即期、遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序

承兌交單收付程序

2、適用場合：在D/P方式下，進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，或者為了抓住有利行市，不失時(shí)機(jī)地轉(zhuǎn)售貨物，而提前付款贖單又有困難，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。

3、性質(zhì)：是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P?T/R）：

1、具體做法：出口人在辦理托收申請(qǐng)時(shí)指示銀行允許進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進(jìn)口人如到期不能付款時(shí)，則與銀行無關(guān)，一切風(fēng)險(xiǎn)由出口人自己承擔(dān)。

2、性質(zhì)：是由出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)允許進(jìn)口人憑T/R借單提貨。托收統(tǒng)一規(guī)則（UniformRulesforCollections）

由國際商會(huì)制定；最新版本：URC522（1996）

詳見教材。5、托收方式性質(zhì)和作用性質(zhì)：屬商業(yè)信用。作用：對(duì)進(jìn)口商極為有利。進(jìn)口商不需要預(yù)墊資金，或僅需墊付較短時(shí)間的資金。如果采用D/A，進(jìn)口人還有進(jìn)一步運(yùn)用出口人資金的機(jī)會(huì)，或者僅憑本身的信用進(jìn)行交易而無需購貨資金。能起到調(diào)動(dòng)進(jìn)口人的經(jīng)營積極性，提高交易商品在國際市場上的競爭能力，從而使出口人達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的。

（四）國際保理與出口信用保險(xiǎn)1、國際保理（國際保付代理）Factoring定義：也稱出口保理或承購應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)。它是國際貿(mào)易中在以托收、賒帳等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供的一項(xiàng)包括對(duì)買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收帳款、財(cái)務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。主要當(dāng)事人：出口商、出口保理公司、進(jìn)口商、進(jìn)口保理公司特點(diǎn)（1）提供百分之百的風(fēng)險(xiǎn)保障。（2）提供綜合性服務(wù)項(xiàng)目。（3）提供無追索權(quán)。作用對(duì)出口商的好處

（1）保理商為出口商提供決定其銷售政策所必需的信息和數(shù)據(jù)。（2）出口商在貨物裝運(yùn)完畢和向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票的同時(shí)，即可獲得80%以上的融資，從而滿足出口商的資金流轉(zhuǎn)需要。（3）只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定，出口商即可將進(jìn)口商破產(chǎn)或拒絕付款等信用、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給保理商。（4）保理由于是建立在賒賬交易基礎(chǔ)上，實(shí)際上為買方提供了信用放款，從而可鼓勵(lì)買方的進(jìn)口和培養(yǎng)長期的合作關(guān)系。對(duì)進(jìn)口商的好處（1）出口保理的貨款結(jié)算由于通過保理組織進(jìn)行結(jié)算，從而可為買方省去較高的開證費(fèi)以及保證金等，降低了進(jìn)口商的資金成本。（2）可獲得延期付款的好處，提高資金的使用效率。是收款沒有風(fēng)險(xiǎn)，只要出口人認(rèn)真履行合同，就沒有后顧之憂。

出口人采用保理時(shí)應(yīng)注意的問題

2、出口信用保險(xiǎn)（Exportcreditinsurance）定義：是保障因國外進(jìn)口人的風(fēng)險(xiǎn)和/或政治風(fēng)險(xiǎn)而給出口人所造成的收不到貨款的損失。特性：保證性、

專門性、政策性我國現(xiàn)階段的出口信用保險(xiǎn)承保的范圍主要向機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備等技術(shù)含量較高的產(chǎn)品傾斜。發(fā)展

1988年中國人民保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)部

1994年我國出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由中國進(jìn)出口銀行和中國人民保險(xiǎn)公司共同辦理

2001年12月中國出口信用保險(xiǎn)公司正式運(yùn)營我國的短期出口信用保險(xiǎn)短期出口信用保險(xiǎn)單適用范圍主要包括被保險(xiǎn)人以付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或賒帳（O/A）等一切商業(yè)信用為付款條件，產(chǎn)品全部或部分在中國制造，信用期限不超過180天的出口合同等。

責(zé)任限額的規(guī)定被保險(xiǎn)人應(yīng)就保險(xiǎn)單適用范圍內(nèi)的每一買方的信用限額向保險(xiǎn)公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后的信用限額可以循環(huán)使用。這一信用限額是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人向這一買方出口貨物承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額。思考題1、3、7、10、11題案例思考：某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/Patsight”修改為”D/Aat60dayssight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險(xiǎn)性后，委托人仍堅(jiān)持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年