第五章國際貿(mào)易結(jié)算慣例規(guī)則1國際結(jié)算(InternationalSettlement)的定義即國際經(jīng)濟(jì)交易的參與者，包括個(gè)人、企業(yè)和政府之間在發(fā)生了債權(quán)債務(wù)關(guān)系以后，借助于銀行，使用一定的工具和方式來完成貨幣的收付進(jìn)而了結(jié)這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的活動(dòng)的總稱，稱之為國際結(jié)算。2國際結(jié)算的發(fā)展階段性特征1、早期的交易雙方直接的票據(jù)結(jié)算取代現(xiàn)金結(jié)算2、通過銀行的票據(jù)結(jié)算取代交易各方的票據(jù)結(jié)算3、現(xiàn)代國際結(jié)算的單據(jù)化和電信化3清算(clearing)和結(jié)算(settlement)的區(qū)別結(jié)算的對(duì)象是在銀行和各經(jīng)濟(jì)體之間完成的，銀行是一個(gè)媒介，經(jīng)濟(jì)主體是最終的債權(quán)人和債務(wù)人。而清算，則是在銀行與銀行之間完成，它是通過一個(gè)清算系統(tǒng)對(duì)集中到銀行的各類票據(jù)進(jìn)行軋差，以了結(jié)銀行間由于代收代付所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。通常商業(yè)銀行最后的清算都是由中央銀行來完成的。4票據(jù)票據(jù)的概念票據(jù)是指具備一定格式的貨幣債權(quán)憑證，如能流通轉(zhuǎn)讓，就稱為流通票據(jù)。流通票據(jù)是指以支付一定金額為目的、可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。5票據(jù)的特征完全的有價(jià)證券設(shè)權(quán)證券要式證券文義證券無因證券流通證券6國際貿(mào)易慣例對(duì)國際結(jié)算的意義？第一、使結(jié)算更為規(guī)范和快捷的共同原則和行為規(guī)范；第二、使結(jié)算少走彎路的行動(dòng)指南；第三、保護(hù)自己的有力武器。7國際貿(mào)易結(jié)算中常見的國際貿(mào)易慣例：1、跟單信用證統(tǒng)一慣例（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP）2、托收統(tǒng)一慣例（UniformrulesforCollection,URC）3、國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP681）4、國際備用證慣例（ISP98）8常用的國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)匯票本票支票以匯票為主9第一節(jié)節(jié)國國際際結(jié)算算票據(jù)據(jù)10匯票我國《票據(jù)法法》：匯票是是出票票人簽簽發(fā)的的，委委托付付款人人在見見票時(shí)時(shí)或者者在指指定日日期無無條件件支付付確定定金額額給收收款人人或者者持票票人的的票據(jù)據(jù)?！队逼睋?jù)法法》：（1）一人人向（（2）另一一人簽簽發(fā)的的，要要求他他在（（3）即期期或定定期或或可以以確定定的將將來時(shí)時(shí)間向向（4）某人人或某某指定定人或或執(zhí)票票來人人，（（5）無條條件支支付（（6）一定定金額額的（（7）書面面（8）命令令。11匯票的的基本本當(dāng)事人人基本當(dāng)事人人：出出票人人、付付款人人、收收款人人出票人（Drawer）：簽簽發(fā)匯匯票的的人。。付款人（Payer/drawee受票人人/addressee接受命命令的的人）：通通常是是進(jìn)口口商或或其指指定銀銀行。。收款人人（持票票人））（Payee/holder）：出出口商商或其其指定定銀行行。背書人人（endorsor）被背書人人（Indorsee）12匯票票的基基本本內(nèi)容容絕對(duì)記載載事項(xiàng)：：表明“匯匯票”字字樣無條件的的支付委委托確定的金金額付款人名名稱收款人名名稱出票日期期出票人簽簽章相對(duì)記載載事項(xiàng)：：付款期限限付款地點(diǎn)點(diǎn)出票地點(diǎn)點(diǎn)匯票編號(hào)號(hào)付一不付付二或付付二不付付一利息和利利率13按照出票人的的不同,分為銀行行匯票和和商業(yè)匯匯票；按匯票有無無附屬單單據(jù),分為光票票和跟單單匯票；；按照付款期限限的不同同，分為為即期匯票和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期匯票票。匯票的種種類14匯票的使使用出票：出票人簽簽發(fā)票據(jù)據(jù)并將其其交付給給收款人人的行為。。提示：持票人人將匯票票提交付付款人要要求承兌兌和付款款的行為為。承兌：匯票付款人承承諾在匯匯票到期期日支付付匯票金金額的票票據(jù)行為為。付款：付款人人或者代代理付款款人依照照匯票文文義支付付票據(jù)金金額的法法律行為為。背書：在票據(jù)的的背面或或粘貼單單上記載載有關(guān)事事項(xiàng)并簽簽章的票票據(jù)行為為。拒付：受受票人拒拒絕付款款或拒絕絕承兌。。追索：未獲承兌兌或未獲獲付款時(shí)時(shí)，依法法向其前前手請(qǐng)求求償還票票據(jù)金額額及其他他金額的行行為。15定義：本票是（1）一人（（債務(wù)人人）向（（2）另一人人（債權(quán)權(quán)人）簽簽發(fā)的，，保證（（匯票下下是：要要求他））（3）即期或或定期或或在可以以確定的的將來時(shí)時(shí)間，向向（4）某人或或其指示示人或執(zhí)執(zhí)票人（（5）無條件件支付（（6）一定金金額的（（7）書面（（8）承諾（（匯票下下是：命命令）。。本票16本票必要項(xiàng)目：：寫明“本票”字樣，無條條件支付承承諾，收款款人或其指指定人，出出票人簽字字，出票日日期和地點(diǎn)點(diǎn)，付款期期限，一定定金額，付付款地點(diǎn)。17本票本票的種類類：從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)的角度看看：交易性性本票和純純?nèi)谫Y性本本票。根據(jù)出票人人不同：一一般本票和和銀行本票票。根據(jù)付款時(shí)時(shí)間：即期期本票和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期本票。。18定義：（1）銀行的存存款戶（一一人）對(duì)（（2）銀行（另另一人）簽簽發(fā)的，授授權(quán)銀行對(duì)對(duì)（3）某人或其其指示人或或執(zhí)票來人人（收款人人）（4）即期（5）無條件支支付（6）一定金額額的（7）書面（8）命令。與匯票的定定義相比：：支票的付付款人一定定是銀行，，期限一定定是即期的的。此外與與匯票無本本質(zhì)的不同同。支票19支票必要項(xiàng)目：：寫明“支票”字樣，無條條件支付命命令，付款款銀行名稱稱及地點(diǎn)，，出票人名名稱及簽字字，出票日日期和地點(diǎn)點(diǎn)，寫明“即期”字樣，一定定金額，收收款人或其其指定人。。20支票的種類：一般支票劃線支票記名支票不記名支票票銀行支票21區(qū)別課本P127表5-122第二節(jié)國際結(jié)算方方式23主要國際結(jié)結(jié)算方式匯付托收信用證24匯付定義又稱匯款，，是指銀行行（匯出行））應(yīng)匯款人人的要求，使用用特定的信用用工具，將一定的款項(xiàng)項(xiàng)通過其國國外的聯(lián)行行或代理行行（匯入行行）解付給給收款人的一種結(jié)算方式。。它屬于順順匯方式。當(dāng)事人：匯款人、匯匯出行、匯匯入行和收收款人。種類：按匯款的具體體方式不同，分為為電匯、信匯匯、票匯三三種。25匯付電匯：匯款款人將一定款項(xiàng)項(xiàng)交存匯款款銀行，匯匯款銀行通通過電報(bào)或或電傳給目目的地的分分行或代理理行（匯入入行），指指示匯入行行向收款人人支付一定定金額的一一種匯款方方式。信匯：指匯款人向當(dāng)當(dāng)?shù)劂y行交交付本國貨貨幣，由銀銀行開具付付款委托書書，用航空空郵寄交國國外分行或或代理行，，辦理付出出外匯業(yè)務(wù)務(wù)。票匯：票匯是指匯匯出行應(yīng)匯匯款人的申申請(qǐng)，代匯匯款人開立立以其分行行或代理行行為解付行行的銀行即即期匯票，支付一定金金額給收款款人的一種種匯款方式式。26電/信匯流程圖27票匯流程圖28匯付結(jié)算的的特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)大：預(yù)付貨款進(jìn)口商商有收不到到商品的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；而貨貨到付款出出口商有收收不到貨款款的風(fēng)險(xiǎn)。資金負(fù)擔(dān)不不平衡手續(xù)簡便、、費(fèi)用少29匯付的應(yīng)用用方式預(yù)付貨款：進(jìn)口口人先將貨款款用匯付的的方式交給給出口人，，出口人立立即或在一一定時(shí)間內(nèi)內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物物。貨到付款（（PaymentafterArrivalofGoods）在對(duì)外外貿(mào)易中是是指出口商商先發(fā)出貨貨物、進(jìn)口口商后付款款的結(jié)算方方式，此方方式實(shí)際屬屬于賒賬交交易，或延延期付款（（DeferredPayment）結(jié)算。憑單付匯：出出口商須憑進(jìn)口商商規(guī)定的條件件收取款項(xiàng)的的一種支付方方式。進(jìn)口商商通過銀行(匯出行)將款項(xiàng)匯給出出口商所在地地銀行(匯入行)，并指示該行行須憑出口商商提供的某些些商業(yè)單據(jù)或或裝運(yùn)證明才才付款給出口口商。30定義：托收是出口商（委委托人）發(fā)運(yùn)運(yùn)貨物后,簽發(fā)匯票委托托銀行（托收收行）通過其其國外的聯(lián)行行或代理行（（代收行）向向國外進(jìn)口商商（付款人））收取貨款或或勞務(wù)價(jià)款的的一種結(jié)算方方式。與托收有關(guān)的各各銀行對(duì)于付付款人付款與與否概不負(fù)責(zé)責(zé)，委托人與與銀行之間是是委托代理關(guān)關(guān)系。托收31托收托收方式的當(dāng)事人人：委托人托收行代收行付款人;托收方式的種類：光票托收和跟單托托收兩種。32托收的種類1、光票托收賣方僅開立匯匯票而不附帶帶任何貨運(yùn)單單據(jù)，委托銀銀行收取款項(xiàng)項(xiàng)的一種托收收結(jié)算方式。。其業(yè)務(wù)處理理比較簡單。。2、跟單托收——付款交單、承承兌交單指伴隨物權(quán)單單據(jù)的托收，，可能使用匯匯票，也可能能不使用匯票票。實(shí)質(zhì)上是是指附有貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)的托收收。根據(jù)銀行交單單條件的不同同，跟單托收收可分為付款款交單和承兌兌交單兩種。。33跟單托收1）付款交單（（DocumentsagainstpaymentD/P）付款交單的特特點(diǎn)是先付款款后交單，出出口商的交單單以進(jìn)口商的的付款為條件件，直到付款款人付款之前前，代表貨物物所有權(quán)的貨貨運(yùn)單據(jù)始終終掌握在銀行行手中，也就就是說出口商商仍然掌握著著對(duì)貨物的支支配權(quán)，所以以風(fēng)險(xiǎn)較小。。按付款時(shí)間間的不同，付付款交單又有有即期和遠(yuǎn)期期之分。2）承兌交單（（DocumentsagainstacceptanceD/A）指被委托的代代收行與付款款人承兌匯票票后，將貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)交給付付款人，付款款人在匯票到到期時(shí)，履行行付款義務(wù)的的一種托收方方式。它適用用于遠(yuǎn)期匯票票的托收。34即期、遠(yuǎn)期付付款交單即期付款交單單：出口方開具即期匯票票，通過代收收銀行向進(jìn)口口方提示、進(jìn)進(jìn)口方見票后后必須立即付付清貨款才能能領(lǐng)取貨運(yùn)單單據(jù)的付款交交單方式。遠(yuǎn)期付款交單：進(jìn)口商商見票并審單無無誤后，立即承兌匯票，于匯票票到期日付款款贖單。在匯匯票到期前，，匯票和貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)由代收收行保管。35托收的特點(diǎn)比匯付安全。。屬于商業(yè)信用用。資金負(fù)擔(dān)不均均衡。手續(xù)稍多、費(fèi)費(fèi)用稍高。36信用證定義：信用證證(LetterofCredit,L/C)是銀行（開證證行）應(yīng)進(jìn)口口商（開證申申請(qǐng)人）的要要求,向出口商（受受益人）開立立的一種有條條件的書面付付款保證。使用最多的是是跟單信用證證。跟單L/C是一種有條件件的銀行付款款承諾。（1）付款條件：：①在一定期限限內(nèi)，否則失失效；②憑規(guī)規(guī)定單據(jù)才付付款；（2）非進(jìn)口商付款：它是進(jìn)口方銀行行向出口商作作出的承諾。。（3）它是一種保保證文件。37信用證的特點(diǎn)點(diǎn)是一種銀行信信用一種自足性文文件一種單據(jù)的買買賣38信用證的當(dāng)事事人開證申請(qǐng)人受益人開證行通知行5.付款行6.議付行7.保兌兌行行8.償付付行行39信用用證證的的基基本本內(nèi)容容開證證行名名稱稱，，信信用用證證類類型型、、號(hào)號(hào)碼碼、、開開證證地地點(diǎn)點(diǎn)和和日日期期、、信信用用證證有有效效日日期期和和地地點(diǎn)點(diǎn)、、申申請(qǐng)請(qǐng)人人、、受受益益人人、、通通知知行行、、金金額額、、信信用用證證的的可可用用性性(指定銀行行，使用用方法——即期付款款、延期期付款、、承兌匯匯票或議議付，對(duì)對(duì)匯票內(nèi)內(nèi)容的要要求)、有關(guān)貨貨物裝運(yùn)運(yùn)的規(guī)定定(可否分運(yùn)運(yùn)、可否否轉(zhuǎn)運(yùn)、、裝運(yùn)期期、裝運(yùn)運(yùn)起訖地地)、有關(guān)貨貨物的描描述(名稱、包包裝、數(shù)數(shù)量等)，對(duì)所要要求單據(jù)據(jù)(商業(yè)發(fā)票票、運(yùn)輸輸單據(jù)、、保險(xiǎn)單單據(jù)、其其他單據(jù)據(jù))的規(guī)定(名稱、份份數(shù)、有有關(guān)內(nèi)容容等)、對(duì)交單單期的規(guī)規(guī)定、有有關(guān)通知知信用證證事項(xiàng)、、對(duì)銀行行索償?shù)牡闹甘?、、頁?shù)、、簽章。樣本40信用證的的作用A、對(duì)進(jìn)進(jìn)口商商的作用：：1．保證證取得得物權(quán)權(quán)單據(jù)2．保證證如質(zhì)質(zhì)、數(shù)數(shù)、按按期地地收貨3．開證證時(shí)交交少量量的保保證金金，甚甚至不不交，，避免免資金金大量量積壓4．籌資資困難難時(shí)可可憑信托托收據(jù)據(jù)，先提貨貨，后后交款41信用證證的作作用B、對(duì)出出口商商的作作用保證憑單付款：：只要符合合信用證條條款的貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)交到到開證行，，出口商的的貨款就得得到確實(shí)的的保障。保證在外管制下下可以不受受影響地收收匯裝船前可申請(qǐng)打打包放款裝船后可憑單做押匯，取得得貨款42信用證的作作用C、對(duì)開證行行的作用開立信用證是開開證行對(duì)進(jìn)進(jìn)口商授信信的行為，，不必動(dòng)用用自己的資資金，反而而能得到開開證手續(xù)費(fèi)費(fèi)及授信的的利息收入入。D、對(duì)出口地地銀行的作作用出口地銀行行可不必動(dòng)動(dòng)用自己的的資金，收收入服務(wù)費(fèi)費(fèi)E、對(duì)保兌行行的作用保兌行有保保兌費(fèi)收入入。且保兌兌金額越大大，說明他他的資信越越高，它是是一種無形形資產(chǎn)可提提高自身的的價(jià)值。43信用證的分分類按用途或信信用證下是是否隨附商商業(yè)單據(jù)光票信用證證：是不附單據(jù)據(jù)、受益人人可以憑開開立收據(jù)或或匯票分批批或一次在在通知行領(lǐng)領(lǐng)取款項(xiàng)的的信用證。。跟單信用證證：憑跟單匯票或或僅憑單據(jù)據(jù)付款的信信用證。此此處的單據(jù)據(jù)指代表貨貨物所有權(quán)權(quán)的單據(jù)（（如海運(yùn)提提單等），，或證明貨貨物已交運(yùn)運(yùn)的單據(jù)（（如鐵路運(yùn)運(yùn)單、航空空運(yùn)單、郵郵包收據(jù)））。44信用證的分分類按是否有另另一家銀行行進(jìn)行保兌兌保兌信用證證：開證行開出出的信用證證，由另一一銀行保證證對(duì)符合信信用證條款款規(guī)定的單單據(jù)履行付付款義務(wù)。。對(duì)信用證證加保兌的的銀行為保保兌行。不保兌信用用證：沒有有另一家銀銀行保兌的的信用證。。45信用用證證的的分分類類根據(jù)據(jù)信信用用證證的的兌兌用用方方式式即期期付付款款信信用用證證：：是指指規(guī)規(guī)定定受受益益人人開開立立即即期期匯匯票票隨隨附附單單據(jù)據(jù)，，或或不不需需要要匯匯票票僅僅憑憑單單據(jù)據(jù)向向指指定定銀銀行行提提示示，，請(qǐng)請(qǐng)求求付付款款的的信信用用證證。延期期付付款款信信用用證證：：出口口商依依契契約約規(guī)規(guī)定定完完成成交交貨貨后后，，貨貨物物所所有有權(quán)權(quán)由由出出口口商商轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移到到進(jìn)進(jìn)口口商商。。進(jìn)進(jìn)口口商商取取得得所所有有權(quán)權(quán)后后若若干干時(shí)時(shí)間間或或若若干干年年內(nèi)內(nèi)償償清清貨貨款款。。承兌兌信信用用證證：：承兌兌信信用用證證(AcceptanceCredit,Acceptanceletterofcredit)是指指信信用用證證指指定定的的付付款款行行在在收收到到信信用用證證規(guī)規(guī)定定的的遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票和和單單據(jù)據(jù)，，審審單單無無誤誤后后，，先先在在該該遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票上上履履行行承承兌兌手手續(xù)續(xù)，，等等到到該該遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票到到期期，，付付款款行行才才進(jìn)進(jìn)行行付付款款的的信信用用證證。。議付付信信用用證證：：信用用證證規(guī)規(guī)定定由由某某一一銀銀行行議議付付或或任任何何銀銀行行都都可可議議付付的的信信用用證證。46信用證的分類類按付款時(shí)間的的不同預(yù)支信用證：：指開證行授權(quán)權(quán)代付行向受益人預(yù)付信信用證金額的的全部或一部部分，由開證證行保證償還還并負(fù)擔(dān)利息即期信用證：：開證行或付款款行收到符合合信用證條款款的跟單匯票票或裝運(yùn)單據(jù)據(jù)后，立即履履行付款義務(wù)務(wù)的信用證。。遠(yuǎn)期信用證：：是指開證行或或付款行收到到信用證的單單據(jù)時(shí)，在規(guī)規(guī)定期限內(nèi)履履行付款義務(wù)務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證證：又稱做“買方遠(yuǎn)期信用證”是指買賣雙方在簽訂合同時(shí)規(guī)定,用即期信用證證方式付款,而實(shí)際上由進(jìn)進(jìn)口商開來遠(yuǎn)遠(yuǎn)期信用證,要求受益人開開具遠(yuǎn)期匯票票,由進(jìn)口口商負(fù)擔(dān)利利息和手續(xù)續(xù)費(fèi),出口商商(受益人人)能即期期收到到全部部貨款款的一一種信信用證證。47信用證證的分分類根據(jù)受受益人人對(duì)信信用證證的權(quán)權(quán)利是是否可可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓讓信用用證：：信用證證的受受益人人可以以要求求授權(quán)權(quán)付款款、承承擔(dān)延延期付付款的的責(zé)任任、承承兌或或議付付的銀銀行，，或當(dāng)當(dāng)信用用證是是自由由議付付時(shí)，，可以以要求求信用用證中中特別別授權(quán)權(quán)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓銀銀行，，將信信用證證全部部或部部分轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給給一個(gè)個(gè)或數(shù)數(shù)個(gè)受受益人人的信信用證證。不可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信信用證證：不能將將信用用證的的權(quán)利利轉(zhuǎn)讓讓給他他人的的信用用證。。48信用證證的分分類對(duì)背信信用證證：又又稱背對(duì)背信信用證證、橋橋式信信用證證、從從屬信信用證證或補(bǔ)補(bǔ)償信信用證證，是是指中中間商商收到到以其其受益益人的的信用用證后后，依依該證證為抵抵押，，請(qǐng)求求通知知行或或其他他銀行行開出出的、、以信信用證證項(xiàng)下下的真真正供供貨人人為收收益的的新的的信用用證。。49信用用證證的的分分類類對(duì)開開信信用用證證：：兩張張信信用用證證的的開開證證申申請(qǐng)請(qǐng)人人互互以以對(duì)對(duì)方方為為受受益益人人而而開開立立的的信信用用證證。循環(huán)環(huán)信信用用證證：：循環(huán)環(huán)信信用用證證指指信信用用證證被被全全部部或或部部分分使使用用后后，，其其金金額額又又恢恢復(fù)復(fù)到到原原金金額額，，可可再再次次使使用用，，直直至至達(dá)達(dá)到到規(guī)規(guī)定定的的次次數(shù)數(shù)或或規(guī)規(guī)定定的的總總金金額額為為止止。備用用信信用用證證：：又稱稱擔(dān)擔(dān)保保信信用用證證，，是是指指不不以以清清償償商商品品交交易易的的價(jià)價(jià)款款為為目目的的，，而而以以貸貸款款融融資資，，或或擔(dān)擔(dān)保保債債務(wù)務(wù)償償還還為為目目的的所所開開立立的的信用用證證。。50信用用證證結(jié)結(jié)算算的的優(yōu)優(yōu)缺缺點(diǎn)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)：1）當(dāng)當(dāng)采采用用信信用用證證方方式式結(jié)結(jié)算算時(shí)時(shí)，，受受益益人人（（出出口口商商））的的收收款款有有保保障障，，特特別別是是在在出出口口商商不不是是很很了了解解進(jìn)進(jìn)口口商商時(shí)時(shí)，，在在進(jìn)進(jìn)口口國國有有外外匯匯管制制時(shí)時(shí)，，信用用證證的的優(yōu)優(yōu)越越性性更更為為顯顯著著。。2）信信用用證證方方式式使使雙雙方方資資金金負(fù)負(fù)擔(dān)擔(dān)較較平平衡衡。。缺點(diǎn)點(diǎn)：1）容容易易產(chǎn)產(chǎn)生生欺欺詐詐行行為為，，由由于于信信用用證證具具有有自自足足性性的的文文件件，，有有關(guān)關(guān)銀銀行行字字只只處處理理單單據(jù)據(jù)特特點(diǎn)點(diǎn)，，存存在在假假單單。。2）信信用用證證方方式式手手續(xù)續(xù)復(fù)復(fù)雜雜，，環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)較較多多，，不不僅僅費(fèi)費(fèi)時(shí)時(shí)，，而而且且費(fèi)費(fèi)用用較較高高，，審審單單等等環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)要要較較強(qiáng)強(qiáng)的的技技術(shù)術(shù)性性，，增增加加了了業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本。。515253第三三節(jié)節(jié)托托收收統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)則則5455主要要部部分分URC522共7部分分，，共共26條。。包包括括：：總則則及定定義義,包括括3條；托收收的形形式式和和結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)，，包包括括1條；提示示方式式，，包包括括4條；義務(wù)務(wù)與責(zé)責(zé)任任，，包包括括7條；付款款，包包括括4條；利息息、手手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)及及其其它它費(fèi)用用，包括括2條；其它它規(guī)規(guī)定定，包括括5條。56總則則及定定義義URC522的適用用1.對(duì)托托收收范范圍圍的的限定定（1）《托收收統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)則則》屬國國際際貿(mào)貿(mào)易易慣慣例例性性質(zhì)質(zhì)，，由由當(dāng)當(dāng)事事人人自自愿愿選選用用，，不不具具有有法法律律強(qiáng)強(qiáng)制制力力。（2）URC522僅規(guī)規(guī)定定““銀銀行行托托收收””業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。（3）URC522規(guī)范的托托收業(yè)務(wù)務(wù)必須是是單據(jù)的的托收,包括金融融單據(jù)和和商業(yè)單據(jù)，而不涉及由由第三者僅僅以口頭方方式代債債權(quán)人向向債務(wù)人人索款的的托收.57總則及定定義2.“托收””與“托托收指示示”的區(qū)別本規(guī)則所稱稱“托收收”（Collection）一詞意意指托收收單據(jù)，，而“托托收指示示”（CollectionInstruction）一詞則則指發(fā)出出托收單單據(jù)一方方就辦理理該筆托托收業(yè)務(wù)務(wù)所作的的有關(guān)指指示。每每筆托收收業(yè)務(wù)必必須隨附附一份托托收指示示，且必必須在該該托收指指示中明明確注明明此筆托托收適用用URC522的規(guī)定，URC522才適用。。58總則及定定義3.URC522與有關(guān)法法規(guī)的關(guān)關(guān)系為為使托收收業(yè)務(wù)所所涉及各各方當(dāng)事事人銘記記一國法法規(guī)可能能會(huì)使URC522及托收指指示書中中的有關(guān)關(guān)規(guī)定無無效，本本條a分條對(duì)URC522的適用規(guī)規(guī)定了例例外，即即：除非非與一國國、一州州或地方方所不得得違反的的法律和和/或法規(guī)有有抵觸，，統(tǒng)一規(guī)規(guī)則對(duì)一一切有關(guān)關(guān)當(dāng)事人人均具約束力。。59總則及定定義4.銀行有是是否接受受委托的的自主權(quán)權(quán)有人認(rèn)為為，一方方收到了了托收單單據(jù)即自自動(dòng)使該該當(dāng)事方方有義務(wù)務(wù)處理此此項(xiàng)托收收業(yè)務(wù)。。為消除除上述誤誤解，URC522在本條b分條中首首次明確確規(guī)定：：銀行沒沒有處理理托收單單據(jù)或執(zhí)執(zhí)行托收收指示或或其后相相關(guān)指示示的義務(wù)務(wù)。60總則及定定義5.銀行的通通知義務(wù)務(wù)URC322在“總則則和定義義”中的的c項(xiàng)中僅規(guī)規(guī)定：““如出于于某種原原因，某某一銀行行不能執(zhí)執(zhí)行它所所收到的的托收指指示書的的規(guī)定時(shí)時(shí)，必須須立即通通知發(fā)出出托收指指示書的的一方。。”URC522在第一條條c分條中將將銀行所所應(yīng)采取取的通知知方式予予以明確確，即要要求收到到托收單單據(jù)的銀銀行在不不能處理理托收單單據(jù)或相相關(guān)指示示時(shí)必須須無延誤誤地以電電訊方式式通知發(fā)發(fā)出托收收單據(jù)或或指示的的一方。。如無此此可能，，則用其其它快捷捷的方式式通知。61總則及定定義托收的定義：托收是指銀行行依據(jù)所所收到的的指示處處理下述所界界定的單據(jù)，以以便于：取得付款及/或承兌.付款交單及/或承兌交單。跟單托收的的D/P及D/A方式下，均要求代收收行或提提示行憑憑付款人人的付款款或?qū)R匯票的承承兌而交交付商業(yè)業(yè)單據(jù).按照其他條款款和條件件交付單單據(jù).62總則及定定義URC522將單據(jù)分分為二類：金融單據(jù)：指指匯票、、本票、、支票或或其他用用于取得得付款的的類似憑憑證。商業(yè)單據(jù)：指指發(fā)票、、運(yùn)輸單單據(jù)、物物權(quán)憑證證或其他他類似單單據(jù)，或或除金融融單據(jù)之之外的任任何其他他單據(jù)。。63總則及定定義根據(jù)托收收單據(jù)的的不同種種類，URC522將托收分分為以下下兩種：光票托收：指指不附有有商業(yè)單單據(jù)的金金融單據(jù)據(jù)的托收收。跟單托收收：A.附有金融融單據(jù)的的商業(yè)單單據(jù)的托托收。B.不附有金金融單據(jù)據(jù)的商業(yè)單據(jù)據(jù)的托收。64托收有關(guān)關(guān)當(dāng)事人委托人：：開出匯票委委托銀行行向進(jìn)口口方收取取貨款的的人，在在買賣關(guān)關(guān)系中是是出口方方。托收銀行行：接受委托人的的委托辦辦理托收收業(yè)務(wù)的的出口地地銀行，，也被稱稱為寄單單行。代收銀行行：接受托收銀行行的委托托向付款款人收取取貨款的的進(jìn)口地地銀行。。代收銀銀行通常常是付款款人即所所在地銀銀行，一一般是托托收銀行行的分行行或者代代理行。。提示銀行行：向付付款人提提示單據(jù)據(jù)的代收收行。付款人或受票人：代收收銀行在匯匯票上注注明并向向其提示示單據(jù)并并要其付付款的人人，通常常是國際際貨物買買賣關(guān)系系中的進(jìn)進(jìn)口方。。65托收指示示托收指示（CollectionInstruction)是銀行以以及有關(guān)關(guān)當(dāng)事人人據(jù)以辦辦理托收收業(yè)務(wù)的的依據(jù)。。URC522第4條就銀行行與托收收指示的的關(guān)系規(guī)規(guī)定：1.所有送往托收收的單據(jù)據(jù)必須附附有一項(xiàng)項(xiàng)托收指指示,注明該項(xiàng)項(xiàng)托收將將遵循《托收統(tǒng)一一規(guī)則》第522號(hào)出版物，并列出完整和明明確的指示。銀行只準(zhǔn)根據(jù)該托托收指示中的的命令和本規(guī)規(guī)則行事；2.銀行將不會(huì)為了取取得指示而審審核單據(jù)；3.除非托收指示中另另有授權(quán),銀行將不理會(huì)會(huì)向其發(fā)出托托收的任何當(dāng)當(dāng)事人/銀行以外的任任何當(dāng)事人/銀行的任何指示。66權(quán)利與義務(wù)URC522第9條規(guī)定，要求求辦理托收業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)銀銀行在辦理托托收業(yè)務(wù)時(shí)必必須誠信、合合理謹(jǐn)慎。雖雖然銀行不承承擔(dān)保證付款款的責(zé)任，但作為受托人仍須恪恪盡職責(zé)，履履行收款義務(wù)務(wù)。如因銀行行的失誤，給給委托人造成成不應(yīng)有的損損失，銀行不不能免除責(zé)任任。67托收銀行的權(quán)權(quán)利與義務(wù)托收銀行的權(quán)利：選擇代收銀行之權(quán)；單證提示方法的決定權(quán)；收回代墊費(fèi)用之權(quán)。68托收銀行的權(quán)利與義務(wù)務(wù)托收銀行的義義務(wù)：嚴(yán)格遵守托收指示示義務(wù)；查對(duì)單證義務(wù)；托收指示書中載明有關(guān)事項(xiàng)的義務(wù)；拒絕兌付時(shí)，單證證處理的通知知義務(wù)；承擔(dān)過失責(zé)任。69代收行的權(quán)利利與義務(wù)對(duì)托收指示的處處理代收行沒有處理理托收或執(zhí)行行托收指示或或其后相關(guān)指指示的義務(wù)。代收行僅依照托收收指示行事，，不從審單中中獲取托收指指示，單據(jù)不不得載有任何何指示，即便便有，銀行也也不予理會(huì)。。除非另有授權(quán)，對(duì)對(duì)來自委托方方以外的任何何一方的指示示不予理會(huì)。2.對(duì)單據(jù)的處理代制單據(jù)確認(rèn)所收到的單據(jù)據(jù)與托收指示示書所列的是是否一致70代收行的權(quán)利利與義務(wù)3.對(duì)貨物的處處理銀行在托收收業(yè)務(wù)中只只處理單據(jù)據(jù)，而與貨貨物或買賣賣合同無關(guān)關(guān)。4.無延誤地付付款代收行必須須將收妥的的金額按托托收指示無無延誤地?fù)軗芙煌惺招行小?.通知代收情情況71對(duì)受托方的的免責(zé)事項(xiàng)項(xiàng)對(duì)所收單據(jù)據(jù)的免責(zé)對(duì)單據(jù)有效性性的免責(zé)對(duì)通訊等的免責(zé)對(duì)不可抗力的的免責(zé)對(duì)貨物保全措措施的免責(zé)對(duì)不得放棄棄托收手續(xù)續(xù)費(fèi)等的收收取所生費(fèi)費(fèi)用及遲延延的免責(zé)72其他規(guī)定銀行無義務(wù)證實(shí)實(shí)簽字的真實(shí)性拒絕證書需要時(shí)的代理銀行間的通通知73第四節(jié)跟跟單信用用證統(tǒng)一慣慣例（UCP600）74第1條“UCP的適用范圍圍”——ApplicationofUCP信用證必須注明適適用UCP600，信用證才適適用UCP600跟單信用證和備備用信用證證都可使用用UCP600可以在信用證里里明確修改改和排除UCP600的某（些））條款7576第2條“定義”——Definition開證申請(qǐng)人人開證行受益人通知行信用證指定銀行保兌行銀行工作日日交單人議付交單保兌議付行相符交單承付第3條“解釋”——Interpretations1.信用證即使使不注明“不可撤銷”，也是不可可撤銷信用用證2.單據(jù)的簽字方式手簽、摹本簽字、、打孔簽字字、印章、符號(hào)號(hào)、其他任何機(jī)械或或電子方式式來證實(shí)3.單據(jù)如何做到已已履行法定定手續(xù)、簽簽證、證明明等要求4.一家銀行在不不同國家的的分支機(jī)構(gòu)構(gòu)視為另一一家銀行5.一些關(guān)于時(shí)時(shí)間起始的的解釋77第四條：信信用證與合合同強(qiáng)調(diào)信用證證是一種自自足性文件件第五條：單單據(jù)與貨物物、服務(wù)或或履約行為為銀行不處理理貨物，只只處理單據(jù)據(jù)第六條：兌兌用方式、、截止日和和交單地點(diǎn)點(diǎn)兌用方式：：即期付款款、延期付付款、承兌兌和議付付款人必須須是銀行交單地點(diǎn)：：受益人可可以自由選選擇向指定定銀行還是是開證行交交單。78第7條“開證行的責(zé)責(zé)任”相符交單是前提，承付付的具體范范圍包括：：開證行即期付款款、延期付付款或承兌兌的信用證指定銀行即期付付款的信用用證，指定定銀行未付款指定銀行延期付付款的信用用證，指定定銀行未承諾延期付款，或承承諾延期付款，，但到期不付指定銀行未未承兌的信用證指定銀行已已承兌，但到到期不付的信用用證指定銀行議付的的信用證，，指定銀行行未議付79第8條“保兌行的責(zé)責(zé)任”相符交單是前提，承付付的具體內(nèi)容包括：：保兌行即期付付款、延期期付款或承承兌的信用證指定其他銀行即即期付款的的信用證，，指定銀行行未付款指定其他銀行延延期付款的的信用證，，指定銀行未承諾延期付款，或承承諾延期付款，，但到期不付指定其他銀行承承兌的信用用證，指定定銀行未承兌兌，或已承兌，但到到期不付指定其他銀銀行議付的的信用證，，指定銀行行未議付8081第9條“信用用證及修改改通知”信用證及其修改可可以通過通通知行通知知受益人通知行通知信用用證及其修修改，表明信用證及其其修改的表表面真實(shí)性已核實(shí)所通知內(nèi)容容準(zhǔn)確反映映了所收到到的信用證證及其修改改（沒有錯(cuò)錯(cuò)誤、更改改、遺漏等等問題）信用證若規(guī)定了了第二通知知行，通知知行也可以以將信用證證及其修改改直接通知知受益人82第10條“信用證修改改”除38條“可轉(zhuǎn)讓信用用證”規(guī)定外，未未經(jīng)開證行行、保兌行行、受益人人同意，信信用證不可可修改或撤銷開證行一經(jīng)發(fā)發(fā)出信用證證修改，就就不可撤銷銷地承擔(dān)信信用證修改改的責(zé)任保兌與信用證修修改的關(guān)系：保兌行通知信信用證修改改時(shí)，如果果不加說明明，保兌責(zé)責(zé)任自動(dòng)擴(kuò)擴(kuò)展到信用用證修改受益人應(yīng)對(duì)對(duì)信用證修修改發(fā)出是是否接受的的通知受益人如果不在信信用證修改改規(guī)定的的的時(shí)間內(nèi)拒拒絕接受信信用證修改改，信用證證修改也不不能自動(dòng)生效83第11條“電訊傳輸?shù)牡暮皖A(yù)先通通知的信用用證及其修修改”經(jīng)證實(shí)的電電訊方式發(fā)發(fā)出的信用用證或修改改，即為有效的信信用證或修修改，如果果之后郵寄寄證實(shí)書，，也不予理會(huì)不是有效的信信用證或修修改的情況：電訊訊中含有“詳情后告”等類似詞語語，或聲明郵寄寄證實(shí)書是有有效的信用用證或修改，則開開證行必須毫不不延誤地發(fā)發(fā)出有效的的信用證或或修改，而且且不得與之前發(fā)出出的未生效效的電訊相相矛盾預(yù)通知的開立前提：準(zhǔn)備備開立有效效信用證或或做出有效效修改84第12條“指定”在指定銀行行（保兌行行除外）明明確同意并并告知受益益人的前提提下，指定定銀行才承承擔(dān)開證行行授權(quán)其承承付或議付付的責(zé)任。首次次允允許許指指定定銀銀行行在在承承兌兌信信用用證證和和延延期期付付款款信信用用證證下下，，可可以以在在到到期期日日前前預(yù)預(yù)付付或或購購買買（（承承兌兌或或承承諾諾款款項(xiàng)項(xiàng)）。。第13條條“銀行行間間償償付付安安排排”如適適用本本條條，，信信用用證證必必須須注注明明適適用用ICC銀行行間間償償付付統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)則則（UCP500無此此規(guī)規(guī)定定）。。如果果信信用用證證沒沒有有規(guī)規(guī)定定需需遵遵守守ICC銀行行間間償償付付統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)則則，，則則須須滿滿足足其其他他一一系系列列規(guī)規(guī)定定。。85第14條條“審單單標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)”————對(duì)審審單單的的原原則則，，一一般般單單據(jù)據(jù)的的審審核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行行了了規(guī)規(guī)定定適用用對(duì)對(duì)象象審單單時(shí)時(shí)限限正本本運(yùn)運(yùn)輸輸單單據(jù)據(jù)的的提提交交時(shí)時(shí)限限審單單原原則則提交交信信用用證證未未規(guī)規(guī)定定的的單單據(jù)據(jù)信用用證證如如有有某某條條款款，，但但沒沒有有規(guī)規(guī)定定符符合合該該條條款款的的單單據(jù)據(jù)單據(jù)日期規(guī)定單單據(jù)上上的受受益人人和開開證申申請(qǐng)人人地址址運(yùn)輸單單據(jù)的出單單人（（UCP500:沒有明明確））86第15條“相符交交單”第16條““不符符點(diǎn)單單據(jù)，，放棄棄及通通知””開證行行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不符點(diǎn)點(diǎn)，在在5個(gè)個(gè)工作作日內(nèi)內(nèi)，可可自行行決定定聯(lián)系系開證證申請(qǐng)請(qǐng)人接接受不不符點(diǎn)點(diǎn)（UCP500：7個(gè)工作作日的的合理理時(shí)間間）拒付通通知一次性通通知拒付通知的的時(shí)限限——同審單單時(shí)限限，5個(gè)工工作日日拒付通通知對(duì)對(duì)象——交單人人拒付通通知必必須包包括的的內(nèi)容容拒絕承承付或或議付付憑以拒拒付的的各個(gè)個(gè)不符符點(diǎn)（（明確確究竟竟哪些些不符符）87第17條“單據(jù)正正本與與副本本”每種單單據(jù)至至少一一份正正本第18條“商業(yè)發(fā)發(fā)票”出單人人抬頭人人幣種必必須與與信用用證幣幣種相相同無需簽簽字發(fā)票金金額超超過信信用證證金額額的處處理按指定定行事事的銀銀行可可以接接受該該發(fā)票票，但但其承承付或或議付付金額額不得得超過過信用用證允允許的的金額額按指定定行事的的銀行行可拒拒絕接接受該該發(fā)票票88第19條“涵蓋至至少兩兩種不不同運(yùn)運(yùn)輸方方式的的運(yùn)輸輸單據(jù)據(jù)”第20條“提單”第21條“不可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的的海運(yùn)運(yùn)單”第22條“租船合合約提提單”第23條“空運(yùn)單單據(jù)”第24條“公路、、鐵路路或內(nèi)內(nèi)陸水水運(yùn)單單據(jù)”第25條“快遞收收據(jù)、、郵寄寄收據(jù)據(jù)或投投郵證證明”第26條“貨裝艙艙面”、“托運(yùn)人人裝載載和計(jì)計(jì)數(shù)”、“內(nèi)容據(jù)據(jù)托運(yùn)運(yùn)人報(bào)報(bào)稱”及運(yùn)費(fèi)費(fèi)之外外的其其他費(fèi)費(fèi)用第27條“清潔運(yùn)運(yùn)輸單單據(jù)”89第28條“保險(xiǎn)單單據(jù)”保險(xiǎn)單單據(jù)的的種類類不接受受暫保保單表明投投保金金額信用證證規(guī)定定的投投保金金額，，視為為最低低投保保金額額表明至至少承承保從從信用用證規(guī)規(guī)定的貨貨物接接管地地或裝裝運(yùn)地地到卸卸貨地地或最最終目目的地的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)單單據(jù)可可以援援引任任何除除外條條款90第29條“有效期期或最最遲交交單日日的順順延”如信用用證的的截止止日或或最后后交單單日適適逢非非因UCP600第三十十六條條規(guī)定定的不不可抗抗力情情況下下的銀銀行停停業(yè)日日，則則可順順延到到下一一個(gè)營營業(yè)日日，但但裝運(yùn)運(yùn)日期期不可可順延延；如如果遇遇到第第三十十六條條規(guī)定定的不不可抗抗力，，則信信用證證的截截止日日期或或最后后交單單日不不得順順延第30條“信用證證金額額、數(shù)數(shù)量和和單價(jià)價(jià)的增增減幅幅度”如數(shù)量量前有有“約約”，，金額額前沒沒有，，則數(shù)數(shù)量只只能向向下浮浮動(dòng)，，因?yàn)闉椴荒苣艹^過信用用證規(guī)規(guī)定的的最大大金額額；對(duì)對(duì)于散散裝貨貨，只只要不不超過過信用用證金金額，，數(shù)量量可增增減5%，但以以包裝裝件數(shù)數(shù)或自自身件件數(shù)方方式規(guī)規(guī)定貨貨物數(shù)數(shù)量時(shí)時(shí)不適適用。。91第31條“分批裝裝運(yùn)與與支款款”信用證證不明明確時(shí)時(shí)，視視為允允許分分批同一運(yùn)運(yùn)輸工工具、、同一一航程程、目目的港港相同同，不不視作作分批批裝運(yùn)運(yùn)郵件或或快遞遞使用用多份份證明明或收收據(jù)，，只要要是同同一快快遞或或郵政政機(jī)構(gòu)構(gòu)在同同一地地點(diǎn)和和日期期加蓋蓋印戳戳或簽簽字并并表明明同一目的地地的，，不視視作分分批裝裝運(yùn)。。92第32條“分期裝裝運(yùn)與與支款款”分期裝裝運(yùn)：明確確規(guī)定定了每每一批批裝運(yùn)運(yùn)的時(shí)時(shí)間及及數(shù)量量，只只要有有一批批在裝裝運(yùn)期期限或或數(shù)量量上與與信用用證不不符，，信用用證對(duì)對(duì)該期期及以以后各各期都都失效效。第33條“交單時(shí)時(shí)間”銀行的的營業(yè)業(yè)時(shí)間間第34條“對(duì)單據(jù)據(jù)有效效性的的免責(zé)責(zé)”銀行對(duì)對(duì)單據(jù)據(jù)的有有效性性免責(zé)責(zé)，包包括形形式、、完整整性、、準(zhǔn)確確性、、真實(shí)實(shí)性、、偽造造或法法律效效力。。93第35條“對(duì)傳遞遞和翻翻譯的的免責(zé)責(zé)”銀行對(duì)對(duì)技術(shù)術(shù)術(shù)語語的翻翻譯上上的錯(cuò)錯(cuò)誤免免責(zé)如果指指定銀銀行確確定交交單相相符，并并將單單據(jù)發(fā)發(fā)往開開證行行或保保兌行，無無論指指定銀銀行是是否已已經(jīng)承承付或或議付付，開開證行行或保保兌行行必須須承付付或議議付，，或償償付指指定銀銀行，，即使使單據(jù)據(jù)在指指定銀銀行送送往開開證行行或保保兌行行的途途中，，或保保兌行行送往往開證證行的的途中中丟失失。94第36條“不可抗抗力”增加了“恐怖主主義行行為”第37條“對(duì)被指指示方方行為為的免免責(zé)”如果被被指示示銀行行未執(zhí)執(zhí)行開開證行或通通知行行發(fā)出出的指指示，，開證證行或或通知知行免免責(zé)。銀行按按開證證申請(qǐng)請(qǐng)人的指指示利利用另另一家家銀行行的服服務(wù)，，費(fèi)用用由開開證申申請(qǐng)人人負(fù)擔(dān)擔(dān)。95第38條“可轉(zhuǎn)讓讓信用用證”銀行沒沒有信信用證證轉(zhuǎn)讓讓的義務(wù)務(wù)，除除非明確確同意意可轉(zhuǎn)讓讓信用用證的的定義義轉(zhuǎn)讓銀銀行的的定義義已轉(zhuǎn)讓讓信用用證的的定義義轉(zhuǎn)讓費(fèi)費(fèi)用的的承擔(dān)擔(dān)方信用證證可以以分部部分地地轉(zhuǎn)讓讓給多多個(gè)第二受受益人的前前提已轉(zhuǎn)讓讓信用用證不得再再轉(zhuǎn)讓讓，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給給第一一受益益人除外。。第二受益人人或代代表第第二受受益人人的交交單，，必須須提交交轉(zhuǎn)讓讓行。96第39條“款項(xiàng)讓讓渡”讓渡的的是款款項(xiàng)，，不是是信用用證權(quán)權(quán)利信用證證權(quán)利利可以以進(jìn)行行“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓””第七節(jié)節(jié)信信用用證風(fēng)險(xiǎn)防防范97信用證證欺詐詐定義：：一方方當(dāng)事事人故故意告告知對(duì)對(duì)方虛虛假情情況，，或者者故意意隱瞞瞞真實(shí)實(shí)情況況，誘誘使對(duì)對(duì)方當(dāng)當(dāng)事人人作出出錯(cuò)誤誤意思思表示示的，，可以以認(rèn)定定為欺欺詐行行為。。98信用證證欺詐詐的特特點(diǎn)國際性性：信信用證證支付付是國國際貿(mào)貿(mào)易支支付的的主要要方式式之一一。由由此發(fā)發(fā)生的的信用用證詐詐騙案案件自自然也也會(huì)涉涉及兩兩個(gè)或或兩個(gè)個(gè)以上上國家。。復(fù)雜性性：信信用證證業(yè)務(wù)務(wù)不僅僅涉及及到眾眾多處處于不不同國國家的的當(dāng)事事人，，而且且涉及及到眾眾多的的環(huán)節(jié)節(jié)以及及國際際慣例例、法法律和和復(fù)雜雜的專專業(yè)技技術(shù)知知識(shí)。。99信用證證欺詐詐的類類型使用偽偽造、、變?cè)煸斓男判庞米C證或附附隨的的單據(jù)據(jù)、文文件。。使用作作廢的的信用用證。。騙取信信用證證。利用軟軟條款款進(jìn)行行欺詐詐。以保函函換取取倒簽簽提單單、預(yù)預(yù)借提提單及及清潔潔提單單。信用證證中的的軟條條款(SoftClause)，在我我國有有時(shí)也也稱為為“陷陷阱條條款””（PitfallClause），是是指在在不可可撤銷銷的信信用證證加列列一種種條款款，使使出口口商不不能如如期發(fā)發(fā)貨，，據(jù)此此條款款開證證申請(qǐng)請(qǐng)人（（買方方）或或開證證行具具有單單方面面隨時(shí)時(shí)解除除付款款責(zé)任任的主主動(dòng)權(quán)權(quán)，即即買方方完全全控制制整筆筆交易易，受受益人人處于于受制制人的的地位位，是是否付付款完完全取取決于于買方方的意意愿。100信用證欺欺詐的類類型按欺詐實(shí)實(shí)施的主主體不同同，又可可分為：：受益人實(shí)實(shí)施的欺欺詐；申請(qǐng)人實(shí)實(shí)施的欺欺詐；受益人與與申請(qǐng)人人共同欺欺詐。101信用證欺欺詐的防防范（一）慎慎重選擇擇交易伙伙伴，進(jìn)進(jìn)行資信信調(diào)查。。（二）認(rèn)認(rèn)真簽訂訂貨物買買賣合同同。慎重訂立立貨物買買賣合同同明確訂立立信用證證條款的的內(nèi)容認(rèn)真審核核單證及時(shí)調(diào)整整貨運(yùn)行行蹤提高信用用證貿(mào)易易商業(yè)務(wù)務(wù)素質(zhì)102軟條款陷陷阱詐騙分子子通過軟軟條款信信用證設(shè)設(shè)下的陷陷阱主要要表現(xiàn)在在以下幾幾個(gè)方面面:信用證開開出后暫暫不生效效，需要要待開證證行簽發(fā)發(fā)通知后后生效；；限制性裝裝運(yùn)條款款。限制性單單據(jù)條款款。收貨收據(jù)據(jù)須開證證申請(qǐng)人人簽發(fā)或或核實(shí)。103返回104謝謝謝1月-2320:28:1620:2820:281月-231月-2320:2820:2820:28:161月-231月-2320:28:162023/1/520:28:169、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。