精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔一個表格告訴你公司治理的全部法律風(fēng)險！導(dǎo)讀：現(xiàn)代企業(yè)管理的基本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)財富最大化。這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必然伴隨著不確定性，即風(fēng)險。從某種意義上說，企業(yè)管理就是風(fēng)險管理。法律風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理中的一種越來越受到眾多企業(yè)特別是跨國企業(yè)的重視。現(xiàn)就企業(yè)法律風(fēng)險管理的相關(guān)內(nèi)容提出法律意見如下，以供參閱、了解。序號項(xiàng)目法律風(fēng)險點(diǎn)風(fēng)險評估防范措施一公司企業(yè)治理結(jié)構(gòu)1、公司章程是工商登記的文本，股東之間未簽訂股東協(xié)議。固定的公司章程版本無法體現(xiàn)股東成立公司的真實(shí)意思，股東之間的權(quán)利義務(wù)難以產(chǎn)生法律認(rèn)定的效果。制定可操作性強(qiáng)的公司章程，補(bǔ)簽股東協(xié)議。2、股東會、董事會職權(quán)不明確，議事規(guī)則不清晰，無會議決議記錄或決議隨意。重大事項(xiàng)決策、執(zhí)行缺乏法律約束力，發(fā)生糾紛法律救濟(jì)無保障。明確“兩會”職責(zé)和議事規(guī)則，建立會議制度。3、股東出資不到位，股東之間互相有經(jīng)濟(jì)往來，名為出資實(shí)為借貸或名為借貸實(shí)為出資。股東之間容易產(chǎn)生糾紛，公司法定資本金不足。落實(shí)出資義務(wù)，理順股東與公司的關(guān)系。4、股權(quán)設(shè)置不合理，重大事項(xiàng)難以決策，公司僵局。公司重大事項(xiàng)難以決策，容易造成公司僵局。設(shè)置合法合理的股東結(jié)構(gòu)。5、股東出資完成，公司成立后，股東利用控制公司財務(wù)便利，將出資挪用或抽逃。損害公司及其他股東利益，承擔(dān)抽逃資金的行政或刑事責(zé)任。規(guī)范公司財務(wù)制度，落實(shí)監(jiān)督機(jī)關(guān)的職責(zé)。6、大股東個人財務(wù)與公司財務(wù)混同、私事與公事不分，小股東權(quán)益受損。公司人格否認(rèn)，股東承擔(dān)無限責(zé)任。明確公司獨(dú)立的法人地位，與股東的自然人分開。7、股東會、董事會會議程序違章違法，決議違法、侵害其他股東利益。程序違法可撤銷，內(nèi)容違法無效，引發(fā)訴訟風(fēng)險。規(guī)范會議程序，決議內(nèi)容合法化。8、經(jīng)營管理層不盡職責(zé)或?yàn)E用職權(quán)，以權(quán)謀私、貪污受賄，損害公司及股東權(quán)益。股東與經(jīng)營管理層產(chǎn)生不信任，影響公司整體業(yè)績，產(chǎn)生民事或刑事訴訟。建立經(jīng)營管理層績效考核機(jī)制，完善公司監(jiān)控體系。9、公司機(jī)關(guān)設(shè)置不到位或臃腫，職責(zé)不清晰，工作流程不明確。公司整體運(yùn)營效率不高，影響公司業(yè)績和目標(biāo)的達(dá)成。設(shè)置合法合理的公司機(jī)關(guān)，建立科學(xué)的行之有效的管理制度。10、監(jiān)督機(jī)構(gòu)履職缺位。經(jīng)營管理者權(quán)力膨脹，濫用職權(quán)或玩忽職守。落實(shí)監(jiān)事（會）職責(zé)，增強(qiáng)審計功能。二內(nèi)部經(jīng)營管理1、公司企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置不足或臃腫，各機(jī)構(gòu)職責(zé)缺位或交叉。運(yùn)行效率低下，各機(jī)構(gòu)玩忽職守或?yàn)E用職權(quán)。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)相一致，能夠控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，各司其職，各盡其責(zé)，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。2、公司企業(yè)經(jīng)營管理人員素質(zhì)不高，隊(duì)伍參差不齊，人才流失嚴(yán)重，優(yōu)秀人才進(jìn)不來。公司企業(yè)人力資源保有量不足，缺乏活力，企業(yè)發(fā)展后勁匱乏。設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，并嚴(yán)格考核評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)，增強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。3、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量有問題，客戶不滿意投訴多，售后服務(wù)跟不上?？蛻糁饾u流失，產(chǎn)生違約或產(chǎn)品質(zhì)量糾紛。建立嚴(yán)格的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度并嚴(yán)格執(zhí)行；提供良好的售后服務(wù)，妥善處理客戶提出的投訴和建議。4、公司企業(yè)公章無使用審批制度，有其事分公司、辦事處公章使用混亂。分公司、辦事處的公章是本公司要承擔(dān)責(zé)任，公章使用不當(dāng)可能產(chǎn)生對外舉債的風(fēng)險。建立公章使用管理制度，并嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行。5、合同簽訂后，生產(chǎn)或服務(wù)部門無法完全履行合同，營銷部門與生產(chǎn)、服務(wù)部門脫節(jié)。合同無法履行或不完全履行，承擔(dān)違約責(zé)任。加強(qiáng)部門之間的整合溝通，營銷、生產(chǎn)或服務(wù)部門人員參與業(yè)務(wù)談判、簽訂合同。6、企業(yè)公司的規(guī)章制度與法律法規(guī)相違背。與法律法規(guī)相違背的規(guī)章制度可撤銷或無效。加強(qiáng)企業(yè)公司規(guī)章制度的合法性、合規(guī)性審查。7、物資采購不符合物資使用部門的需求，或者物資采購浪費(fèi)。物資采購人員或部門貪污受賄，資源的極大浪費(fèi)。建立公司企業(yè)物資采購流程，嚴(yán)格物資采購審批制度。8、公司企業(yè)員工不正確履行工作職責(zé)，貪污、挪用公款，收受賄賂、回扣。相關(guān)人員受到內(nèi)部處分，嚴(yán)重者被刑事處罰，損壞企業(yè)聲譽(yù)。加強(qiáng)公司企業(yè)文化建設(shè)、法律培訓(xùn)，嚴(yán)格內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。9、企業(yè)家觸犯刑事法律。企業(yè)家將受到刑事處罰，企業(yè)將面臨群龍無首的風(fēng)險。企業(yè)家提供法律風(fēng)險意識，增加事前預(yù)防法律風(fēng)險的投入，定期進(jìn)行法律風(fēng)險評估，建立法律風(fēng)險防范機(jī)制。三人力資源與勞動管理1、招聘過程簡單化、形式化，不注重入職審查應(yīng)聘人員的有效身份證件、學(xué)歷證件、等級證書、資格證書、技能證書等。勞動者以欺詐手段入職的，導(dǎo)致勞動合同無效；招用與其他用人單位尚未解除或者終止勞動合同的勞動者，給其他用人單位造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。嚴(yán)格招聘程序，加強(qiáng)對勞動者入職審查。2、未按照勞動法履行告知義務(wù)，未讓員工簽收規(guī)章制度。員工可能以欺詐為由，導(dǎo)致合同無效；規(guī)章制度對合同無效，舉證困難。規(guī)范員工入職法律文本，簽訂員工入職聲明。3、員工入職未簽訂或遲延簽訂勞動合同，尤其是人力資源經(jīng)理等高級管理人員。用人單位在與勞動者建立勞動關(guān)系一個月后仍未訂立勞動合同，需支付雙倍工資；用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者簽訂無固定期限的勞動合同。建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度，員工入職一個月內(nèi)簽訂勞動合同，并定期清查。4、未繳納或拖欠員工社會保險費(fèi)；員工承諾不繳納社保，由用人單位直接給予補(bǔ)償；員工不提供資料，社保無法辦理。員工以此為由要求支付經(jīng)濟(jì)賠償金，勞動行政部門處罰，發(fā)生工傷事故由企業(yè)承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。及時為員工繳納社會保險；要求員工提交書面法律文本，保存證據(jù)；拒不提供資料且流動性大的員工不錄用。5、試用期隨意解除勞動合同；試用期不給員工上保險；口頭約定試用期不簽勞動合同，試用期合格就簽勞動合同，不合格就不錄用。用人單位隨意解除勞動合同要支付經(jīng)濟(jì)賠償金，試用期不購買社保要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不簽勞動合同的支付雙倍工資。簽訂勞動合同，明確約定符合法律規(guī)定期限的試用期，在試用期不合格或其他法定條件可以解除合同。6、給員工變崗、變薪、變工作地點(diǎn)，派遣孕期員工出差。用人單位違反勞動合同約定，員工要求用人單位承擔(dān)責(zé)任。事先預(yù)防，簽訂書面合同，得到員工的書面同意確認(rèn)。7、員工自行加班，或用人單位安排加班的，未支付加班工資。員工以此要求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，勞動行政部門給予處罰。制定加班認(rèn)定及操作程序制度，符合公司規(guī)定的支付加班費(fèi)。8、員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度，用人單位解除勞動關(guān)系。被解除勞動關(guān)系的員工不服，與用人單位產(chǎn)生訴訟。及時處理，保存證據(jù)。9、員工手冊與規(guī)章制度制定。員工違法用人單位的規(guī)章制度，以不知道規(guī)章制度為由，與用人單位產(chǎn)生糾紛。制定合法合規(guī)的規(guī)章制度，并通過有形的形式告知員工。10、經(jīng)營管理層及員工消極工作，無激勵制度或激勵制度不公平。影響公司運(yùn)營目標(biāo)的事項(xiàng)，企業(yè)缺乏活力。建立合理的工資結(jié)構(gòu)，制定符合實(shí)際的績效考核機(jī)制。四合同與應(yīng)收賬款管理1、未對合同對方資質(zhì)（營業(yè)執(zhí)照、業(yè)務(wù)許可文件）進(jìn)行審查，未對合同對方信用進(jìn)行審查。合同難以履行，應(yīng)收賬款回收難，即使通過訴訟也難以執(zhí)行到位。審查合同向?qū)Ψ降馁Y質(zhì)以及信用情況。2、未按內(nèi)部順序履行簽訂手續(xù)，合同先履行后簽訂，擅自調(diào)整已審批合同的內(nèi)容，先簽章后填寫合同內(nèi)容。影響合同的具體內(nèi)容，一旦對方違約，導(dǎo)致維權(quán)缺乏依據(jù)。建立合同管理制度，嚴(yán)格依照合同起草、審查、會簽等合同訂立流程。3、合同上載明的當(dāng)事人名稱與實(shí)際簽章不符，合同章加蓋不符合規(guī)定，合同未載明簽訂日期。影響合同的效力，一旦對方違約，導(dǎo)致維權(quán)缺乏依據(jù)。加強(qiáng)合同簽訂審查，建立合同備案制度。4、合同全部或局部條款違反法律、行政法規(guī)、社會公共利益；訂立合同的主體不合格；代理人逾越權(quán)限；意思表示不真實(shí)；顯失公平?？赡軐?dǎo)致合同無效的或可撤銷。嚴(yán)格合同簽訂和審查流程。5、合同未約定貨物的單價、數(shù)量、驗(yàn)貨標(biāo)準(zhǔn)，未約定交貨的方式、付款的時間以及方式，未約定違約責(zé)任、未約定或約定糾紛解決方式不合法。如果發(fā)生訴訟，維權(quán)困難，貨款計算缺乏依據(jù)，是否交貨舉證困難是否付款事實(shí)難以查清，違約責(zé)任缺乏計算標(biāo)準(zhǔn)，爭議解決方式可能對己方不利。建立合理合法的合同，完善合同必備條款，預(yù)防可能發(fā)生的風(fēng)險。6、銷售部門擅自決定賒銷客戶和賒銷數(shù)量。不符合條件的客戶賒銷，不符合標(biāo)準(zhǔn)的客戶超額賒銷。建立健全賒銷審批制度，授予客戶的信用額度，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可起用并錄入客戶檔案。7、合同履行管理混亂，無貨物簽收單或簽收人與合同約定不符，未按合同開具發(fā)票或無發(fā)票簽收單，無按合同約定履行貨物驗(yàn)收程序。應(yīng)收賬款糾紛舉證困難，如是否履行交貨義務(wù)、是否全部履行交貨義務(wù)、是否開具發(fā)票等。嚴(yán)格按照合同約定履行，保留收貨簽收單、貨物驗(yàn)收單、發(fā)票簽收單據(jù)等憑證。8、業(yè)務(wù)員或業(yè)務(wù)部門直接收取貨款，不上交或少上交貨款。銷售人員貪污或挪用公款，損害企業(yè)公司利益。合同明確公對公付款方式，定期回訪客戶付款情況，加強(qiáng)對銷售部門的財務(wù)審計。9、應(yīng)收賬款沒有責(zé)任人，業(yè)務(wù)員只銷售不負(fù)責(zé)收款。應(yīng)收賬款執(zhí)行難，應(yīng)收賬款回收成本增加，甚至造成無法回收。實(shí)行貨款回籠業(yè)績考核和責(zé)任追究制，按“誰銷售，誰收款”原則將貨款回籠分解到每個銷售人員身上，并制定切實(shí)可行的收款計劃，明確收款金額和期限。10、應(yīng)收賬款就拖不決，未及時對賬，未及時催款或未保存有效的催款證據(jù)。應(yīng)收賬款超過訴訟時效，無法確定應(yīng)收賬款金額。建立應(yīng)收賬款動態(tài)管理臺帳，及時簽訂雙方蓋公章的對賬單，及時催收并保存合法有效的記錄材料。五知識產(chǎn)權(quán)1、股東以專利或商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)出資，價格如何確定，權(quán)屬歸誰所有。知識產(chǎn)權(quán)的價值與約定出資價格不相符合，導(dǎo)致出資不實(shí)；知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不過戶到公司企業(yè)名下，難以控制知識產(chǎn)權(quán)的使用。對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評估或協(xié)商定價，股東出資后應(yīng)當(dāng)辦理非貨幣資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。2、掌握商業(yè)秘密的技術(shù)人員或管理人員被業(yè)務(wù)競爭的單位“挖走”。人才流動導(dǎo)致的商業(yè)秘密泄露。加強(qiáng)商業(yè)秘密的保護(hù)，與員工簽訂保密條款、競業(yè)禁止條款，打擊泄露商業(yè)秘密的違法犯罪行為。3、在技術(shù)開發(fā)階段，對技術(shù)情報、資料、試驗(yàn)數(shù)據(jù)，設(shè)計方案，技術(shù)程序、電子文檔，開發(fā)計劃和進(jìn)度等信息缺少保護(hù)。研發(fā)階段商業(yè)秘密泄露。完善研發(fā)階段商業(yè)秘密保護(hù)措施，相關(guān)人員簽訂書面保密協(xié)議，追究泄密人員的民事、刑事責(zé)任。4、在專利申請過程中公開技術(shù)秘密。容易被他人通過專利申請檢索獲取關(guān)鍵信息，進(jìn)行模仿或利用，發(fā)生申請者尚未取得專利權(quán)，而市場上已出現(xiàn)同類產(chǎn)品，由此產(chǎn)生復(fù)雜的法律風(fēng)險。公開范圍的大小、是否涉及核心技術(shù)秘密，是否容易被模仿等方面，要嚴(yán)格審查。5、締約前后，將有關(guān)客戶信息或核心技術(shù)與商業(yè)合作方交流。商業(yè)合作中商業(yè)秘密泄露。商業(yè)談判中注意商業(yè)秘密的保護(hù)，在合同條款中嚴(yán)格商業(yè)秘密合作和保護(hù)條款，明確違約責(zé)任。6、將他人的注冊商標(biāo)相同或近似的文字作為企業(yè)的字號使用，或者自己的商標(biāo)被他人作為字號使用。侵犯他們的商標(biāo)權(quán)或自身的商標(biāo)權(quán)遭受侵害。依法辦理注冊商標(biāo)保護(hù)，通過司法途徑維護(hù)自身合法權(quán)益。7、與企業(yè)名稱、商標(biāo)相關(guān)的域名被他人搶注，或者企業(yè)注冊的域名與他人在先權(quán)利沖突。要么花費(fèi)巨資購買該域名，要么改變自身的商號、商標(biāo)等，涉嫌侵犯他人的在先權(quán)利。及時注冊與企業(yè)名稱、商標(biāo)相關(guān)的域名，避免注冊的域名與他人在先權(quán)利沖突。8、特許經(jīng)營或連鎖經(jīng)營的合作伙伴合同到期后不續(xù)約，仍然繼續(xù)經(jīng)營。企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)被侵害。嚴(yán)格特許經(jīng)營、連鎖經(jīng)營合作合同的條款，尤其是明確約定違約責(zé)任條款。六并購融資1、公司企業(yè)需要進(jìn)入新的行業(yè)或者整合同行業(yè)資源，需要并購其他公司企業(yè)，但是，不能確定是否有行業(yè)準(zhǔn)入的政策限制或法律禁止。信息和法律不對稱引發(fā)法律風(fēng)險，關(guān)系到整個并購行為是否合法、有效的交易。進(jìn)行并購產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入政策咨詢。2、是選擇收購股權(quán)，還是收購資產(chǎn)，或者兩者相結(jié)合的方式進(jìn)行并購，難以決策。并購方式選擇不當(dāng)，將產(chǎn)生很多后期糾紛，如收購股權(quán)同時也承受債務(wù)，而收購資產(chǎn)則可以不承擔(dān)債務(wù)。參照并購目的和交易對象的具體情況，選擇最有利的并購方式，規(guī)避法律風(fēng)險。3、目標(biāo)公司核心價值是否合法，資產(chǎn)權(quán)屬不明、來源不明，應(yīng)收賬款無法回收，存貨、原材料無法消化遭遇退貨?？赡軐?dǎo)致目標(biāo)公司資產(chǎn)貶值的風(fēng)險，投資回報難以達(dá)到預(yù)期目的。加強(qiáng)盡職調(diào)查，盡職調(diào)查的主要范圍，包括對目標(biāo)公司營運(yùn)狀況的調(diào)查；對目標(biāo)公司規(guī)則制度、公司治理結(jié)構(gòu)、有關(guān)契約及遵守法律方向的調(diào)查；對目標(biāo)公司財務(wù)和會計問題的調(diào)查；對目標(biāo)公司人力資源、勞動合同、社保等方面的調(diào)查等。如交易對象為企業(yè)資產(chǎn)，則重點(diǎn)要關(guān)注其有無權(quán)利瑕疵，過戶手續(xù)能否順利辦理等技術(shù)性問題。目標(biāo)公司故意隱瞞負(fù)債，遺漏負(fù)債，或有債務(wù)的處理，負(fù)債率過高。公司債務(wù)風(fēng)險，目標(biāo)公司資產(chǎn)貶值。4、目標(biāo)公司享受的稅收優(yōu)惠政策是否真實(shí)、合法，稅務(wù)籌劃是否合規(guī)，目標(biāo)公司核心人才流失、員工安置費(fèi)用不可控。公司經(jīng)營有違法行為，可能遭受行政處罰。5、公司企業(yè)向銀行貸款，無可提供擔(dān)保的財產(chǎn)，要求企業(yè)提供擔(dān)保企業(yè)。在商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺位的情況下，被擔(dān)保企業(yè)也要為擔(dān)保企業(yè)提供擔(dān)保。一旦其中任何企業(yè)出現(xiàn)還款信用危機(jī)，則企業(yè)除了要承擔(dān)自己的責(zé)任外，還需要承擔(dān)另一方的經(jīng)營和信用風(fēng)險。對互保方企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，為是否互保決策提供參考。6、公司企業(yè)向銀行提供抵押貸款，抵押財產(chǎn)被大打折扣評估，或抵押財產(chǎn)的價值大幅度多于貸款的數(shù)額。占用公司企業(yè)資源。提供抵押貸