預(yù)結(jié)算編制及審核核作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目的提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價(jià)。適用范圍公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等費(fèi)用審核工作。結(jié)算內(nèi)容及范圍的說(shuō)明：工程部負(fù)責(zé)提供各類(lèi)工程施工、材料采購(gòu)、負(fù)責(zé)示范單位、銷(xiāo)售大廳等裝修工程的結(jié)算資料。設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)提供設(shè)計(jì)類(lèi)合同結(jié)算資料。術(shù)語(yǔ)和定義預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、合同、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。結(jié)算：指工程、采購(gòu)?fù)旯ず螅鶕?jù)竣工圖紙、會(huì)議紀(jì)要、變更簽證等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)。職責(zé)成本部負(fù)責(zé)根據(jù)投標(biāo)報(bào)價(jià)核對(duì)預(yù)算及工程量清單；負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制、核對(duì)工程預(yù)算；負(fù)責(zé)審核材料設(shè)備采購(gòu)數(shù)量；負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)變更簽證的審核；負(fù)責(zé)工程竣工后的結(jié)算，確保其準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料、結(jié)算價(jià)款。工程部負(fù)責(zé)提供工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料；負(fù)責(zé)審核工程、材料設(shè)備結(jié)算資料并確保其準(zhǔn)確性和真實(shí)性；負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證、變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)提供有效的施工圖紙及圖紙變更等其它相關(guān)資料；負(fù)責(zé)初審設(shè)計(jì)類(lèi)結(jié)算資料并確保其準(zhǔn)確性和真實(shí)性。工作程序編制計(jì)劃成本部根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)總體計(jì)劃和設(shè)計(jì)部的施工圖出圖計(jì)劃制定各項(xiàng)目預(yù)算編制計(jì)劃，提交成本部分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。如公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意內(nèi)部編制預(yù)算，則由成本部組織本部門(mén)專(zhuān)業(yè)人員編制預(yù)算。如公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意委托造價(jià)咨詢(xún)公司編制預(yù)算，則由成本部負(fù)責(zé)對(duì)編制預(yù)算的咨詢(xún)單位進(jìn)行考察、篩選。委托造價(jià)咨詢(xún)公司成本部對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢(xún)單位進(jìn)行考察、篩選，確定委托對(duì)象；詳見(jiàn)《工程造價(jià)咨詢(xún)供方選擇作業(yè)指引》。成本部負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的造價(jià)咨詢(xún)委托合同。成本部負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢(xún)機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢(xún)委托合同，審查咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的編制結(jié)果。編制工程預(yù)算項(xiàng)目工程總承包工程采用清單招標(biāo)時(shí)，成本部負(fù)責(zé)編制招標(biāo)工程量清單及招標(biāo)標(biāo)底。(注：是否編制招標(biāo)標(biāo)底根據(jù)項(xiàng)目具體情況而定)。項(xiàng)目工程采用費(fèi)率的形式時(shí)，由設(shè)計(jì)部提供會(huì)審后施工圖紙及預(yù)算資料，成本部審核資料合格后安排預(yù)算的編制。預(yù)算審核注意事項(xiàng)：成本部向造價(jià)咨詢(xún)單位及承包商明確施工圖預(yù)算的編制要求；成本部要組織造價(jià)咨詢(xún)單位參加工程的圖紙會(huì)審工作，對(duì)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問(wèn)題提出建議；施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖、已確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量；預(yù)算審核中暫估的事項(xiàng)應(yīng)編制審核備忘進(jìn)行說(shuō)明。編制工程結(jié)算合同履行完畢或竣工驗(yàn)收合格后，各責(zé)任部門(mén)（即合同執(zhí)行部門(mén)，下同）及時(shí)向成本部提交已由相關(guān)部門(mén)簽署意見(jiàn)后的《工程結(jié)算申請(qǐng)表》，成本部審核并簽署意見(jiàn)后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。結(jié)算申請(qǐng)審批通過(guò)后，由各責(zé)任部門(mén)向承包商發(fā)放《結(jié)算通知書(shū)》，承包商編制報(bào)送竣工結(jié)算書(shū)及結(jié)算資料到各相關(guān)責(zé)任部門(mén)，其中工程部負(fù)責(zé)工程、材料設(shè)備類(lèi)結(jié)算資料收集并進(jìn)行審核，設(shè)計(jì)部收集設(shè)計(jì)類(lèi)結(jié)算資料并初審。各相關(guān)責(zé)任部門(mén)分別審核以下相關(guān)資料并匯總后分類(lèi)填報(bào)《XX結(jié)算交接單》。合同工期的完成情況；工程質(zhì)量情況判斷；現(xiàn)場(chǎng)簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳的比較核對(duì)；設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計(jì)；工程款支付情況的確認(rèn)；甲方索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)；甲方索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；索賠類(lèi)別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品等。審核確認(rèn)后的竣工圖紙。成本部審核各責(zé)任部門(mén)所報(bào)送竣工資料及結(jié)算交接單無(wú)誤后，按施工合同、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等經(jīng)濟(jì)資料安排項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算。成本部須及時(shí)編制結(jié)算書(shū)。結(jié)算資料包括但不限于以下內(nèi)容：招投標(biāo)文件有關(guān)資料；工程施工總、分包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；工程竣工全套圖紙（土建、安裝等）；設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會(huì)審交底紀(jì)要；施工組織設(shè)計(jì)；施工過(guò)程中雙方簽證資料（甲方認(rèn)可的）；地質(zhì)勘探報(bào)告；甲供料、甲控材清單；開(kāi)箱驗(yàn)貨單、材料入庫(kù)單；施工形象進(jìn)度月報(bào)表；水電費(fèi)；開(kāi)竣工報(bào)告；隱蔽工程驗(yàn)收資料；樁基資料；場(chǎng)地三通一平資料；其他；成本部項(xiàng)目成本主管根據(jù)編制的結(jié)算書(shū)、《結(jié)算交接單》及其他經(jīng)濟(jì)資料對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行初步核定，并與承包商溝通相關(guān)結(jié)果，填寫(xiě)《竣工結(jié)算協(xié)議》并簽字確認(rèn)。成本部經(jīng)理對(duì)以上內(nèi)容復(fù)核后由項(xiàng)目成本主管填寫(xiě)《工程結(jié)算審批表》，交相關(guān)部門(mén)確認(rèn)并會(huì)簽后，按以下程序分類(lèi)報(bào)批：工程、材料設(shè)備結(jié)算。工程部進(jìn)行結(jié)算提案，交成本部審核，按如下情況根據(jù)權(quán)限提交審核：對(duì)于閉口合同，結(jié)算價(jià)超過(guò)合同金額10%且合同變動(dòng)金額大于20萬(wàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)、城市公司經(jīng)理審核后，提交給集團(tuán)成本管理部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總裁審批；同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案。對(duì)于非閉口合同，結(jié)算價(jià)超過(guò)合同金額200萬(wàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)、城市公司經(jīng)理審核后，提交給集團(tuán)成本管理部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總裁審批；同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案。其他的工程、材料結(jié)算由城市公司財(cái)務(wù)部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批；同時(shí)報(bào)集團(tuán)成本管理部、財(cái)務(wù)管理部備案。設(shè)計(jì)合同結(jié)算。由設(shè)計(jì)部進(jìn)行結(jié)算提案，成本部進(jìn)行審核，然后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交城市公司總經(jīng)理審批；權(quán)限外的報(bào)集團(tuán)審批。結(jié)算過(guò)程中成本部應(yīng)注意以下事項(xiàng)：結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處或需要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的，由成本部組織、相關(guān)責(zé)任部門(mén)配合到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量核實(shí)并確認(rèn)；結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理定價(jià)進(jìn)行確定；復(fù)核變更簽證，有權(quán)更正現(xiàn)場(chǎng)工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符事實(shí)的工程量；現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)當(dāng)具備甲方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字及有效蓋章、變更確認(rèn)單，二者缺一不得進(jìn)行結(jié)算；材料價(jià)差嚴(yán)格按材料限價(jià)調(diào)整；按工程合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)，在審核結(jié)算書(shū)、與承包方核對(duì)時(shí)參照合同進(jìn)行甲供材料、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰等（以上各項(xiàng)以下簡(jiǎn)稱(chēng)各類(lèi)獎(jiǎng)罰）費(fèi)用的計(jì)算、扣除；（總承包工程此項(xiàng)內(nèi)容在工程清算中進(jìn)行）。經(jīng)合作方確認(rèn)及各級(jí)審批通過(guò)后的結(jié)算書(shū)按照規(guī)定程序?qū)徟w章后生效。成本部方能與合作方進(jìn)行結(jié)算談判及辦理結(jié)算手續(xù)。主體總承包工程的結(jié)算審核造價(jià)需先填報(bào)《主體工程竣工結(jié)算審價(jià)結(jié)果審批表》，按權(quán)限經(jīng)審批人審批后，成本部進(jìn)行工程清算工作，并填寫(xiě)《項(xiàng)目總包工程清算審批表》，公司審批后作為財(cái)務(wù)部支付總包工程尾款的依據(jù)。結(jié)算資料編號(hào)、備案合同結(jié)算資料的編號(hào)參見(jiàn)《合同分類(lèi)及編號(hào)管理作業(yè)指引》。結(jié)算書(shū)一式四份，雙方蓋章后，承包商一份，成本部三份。結(jié)算確認(rèn)單一式四份，雙方蓋章后，由成本部分別發(fā)至公司行政人事部檔案室2份（1份復(fù)印件）、成本部1份、財(cái)務(wù)部1份、工程部1份（復(fù)印件）、承包商1份。其他結(jié)算規(guī)定各責(zé)任部門(mén)只得依據(jù)審批通過(guò)且蓋章生效后的結(jié)算書(shū)，按照合同及結(jié)算規(guī)定進(jìn)行結(jié)算申請(qǐng)、支付。未經(jīng)審批的結(jié)算，財(cái)務(wù)部將不進(jìn)行支付。對(duì)三方協(xié)議的結(jié)算付款，要求有三方簽字蓋章認(rèn)可的結(jié)算書(shū)方可支付結(jié)算工程款。結(jié)算資料需具有100％的可復(fù)查性，并隨同“結(jié)算審批單”流轉(zhuǎn)。結(jié)算手續(xù)完畢后，所有結(jié)算資料由成本部統(tǒng)一編號(hào)存檔。工程結(jié)算分析：竣工結(jié)算完成之后，對(duì)典型工程案例，成本部應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。6.0支持性文件項(xiàng)目成本管理流程合同管理作業(yè)指引現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引7.0相關(guān)記錄《工程結(jié)算申請(qǐng)表》《結(jié)算通知書(shū)》《結(jié)算交接單》《竣工結(jié)算協(xié)議》《工程結(jié)算審批表》工程結(jié)算申請(qǐng)表合同編號(hào)：工程項(xiàng)目名稱(chēng)工程合同價(jià)施工單位合同工期工程開(kāi)竣工時(shí)間建筑面積各有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)合同履行部門(mén)意見(jiàn)工程完成及質(zhì)量情情況：工程資料完成及移移交（備案）情情況：合同執(zhí)行情況：意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：工程部初審意見(jiàn)：：負(fù)責(zé)人：成本部意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：簽字：說(shuō)明：本表流向，各責(zé)任部門(mén)—相關(guān)部門(mén)審核—成本部；結(jié)算通知書(shū)：貴單位與我司簽訂的合同編號(hào)為的工程，開(kāi)工日期為，合同竣工時(shí)間為，實(shí)際竣工時(shí)間為，目前我司驗(yàn)收基本辦理完成，可予以辦理結(jié)算。請(qǐng)貴公司在收到上述通知后注意以下事項(xiàng)：結(jié)算辦理完成前，我司將按合同不再支付工程款項(xiàng)；請(qǐng)?jiān)诮拥酱私Y(jié)算通知書(shū)后天內(nèi)向我司申報(bào)結(jié)算資料，結(jié)算資料要齊全，以A4型紙打印、裝訂成冊(cè)；結(jié)算申報(bào)要客觀，否則將影響貴公司的評(píng)級(jí)及以后的工程投標(biāo)；結(jié)算資料必須是原件（合同除外）；若未能按上述時(shí)間申報(bào)合格的結(jié)算資料，因此造成的一切后果由貴單位承擔(dān)；其他說(shuō)明事項(xiàng)：簽發(fā)人：工程部經(jīng)理：年月日簽收單位：簽收人：年月日注：本表由公司工程合同執(zhí)行部門(mén)填寫(xiě)，并隨完整的結(jié)算資料提交成本部，結(jié)算資料不全成本部有權(quán)不予結(jié)算。結(jié)算交接單成本部：本部經(jīng)辦的以下工程項(xiàng)目，已竣工驗(yàn)收，完全符合辦理結(jié)算的條件，請(qǐng)安排辦理工程竣工結(jié)算。工程名稱(chēng)承包人合同名稱(chēng)合同編號(hào)合同開(kāi)竣工日期實(shí)際開(kāi)竣工日期根據(jù)工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及本部門(mén)對(duì)結(jié)算資料的審核，現(xiàn)就下列事項(xiàng)（須說(shuō)明：1．結(jié)算范圍是否屬實(shí)；2．合同簽證變更之外的增減款事項(xiàng)；3．工程遺留問(wèn)題、4．合同違約（工期、質(zhì)量等所有合同約定部分）；5．施工現(xiàn)場(chǎng)清理；6．甲供材料；7．隱蔽工程；8施工用水用電；9其他）進(jìn)行說(shuō)明，請(qǐng)?jiān)诮Y(jié)算時(shí)予以考慮：結(jié)算資料清單：（根據(jù)結(jié)算工程的情況可以調(diào)整）工程竣工驗(yàn)收資料施工組織方案、圖紙會(huì)審記錄設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單（必須編號(hào)一致且具備簽證確認(rèn)單）工程竣工圖紙（保證進(jìn)行過(guò)全面審查，并確認(rèn)圖實(shí)相符）其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、來(lái)往函件、備忘錄等工程結(jié)算書(shū)合同違約執(zhí)行情況說(shuō)明書(shū)（工期、質(zhì)量等是否違約，怎么處理）施工用水用電及其他甲供材料明細(xì)開(kāi)竣工報(bào)告索賠資料及其他其他1.2.經(jīng)辦人：（簽字）工程部經(jīng)理：（簽字）年月日竣工結(jié)算協(xié)議編號(hào)：合同名稱(chēng)：合同編號(hào)：施工單位序號(hào)結(jié)算項(xiàng)目名稱(chēng)金額(元)備注合同造價(jià)施工單位報(bào)送結(jié)算算造價(jià)1雙方確認(rèn)最終審定定結(jié)算造價(jià)2其中應(yīng)扣款項(xiàng)：￥0.002.1已付工程款2.2代付款2.3工程水電費(fèi)2.4代購(gòu)材料、設(shè)備費(fèi)費(fèi)2.5代購(gòu)物業(yè)所投入的的費(fèi)用2.6零星返修工程費(fèi)2.7代交勞動(dòng)保險(xiǎn)統(tǒng)籌籌基金2.8代交定額編制管理理測(cè)定費(fèi)2.9代交稅金3質(zhì)量獎(jiǎng)罰3.1工期獎(jiǎng)罰3.2安全文明獎(jiǎng)罰3.3其他費(fèi)用4保修款￥0.00質(zhì)保金%5應(yīng)付余款（1-22-3）￥0.00甲乙雙方對(duì)以上結(jié)結(jié)算金額確認(rèn)認(rèn)：甲方：（蓋章）乙方：（蓋蓋章）代表：（簽字）代表：（簽簽字）日期：年年月日