第5頁共5頁2023出?納實(shí)習(xí)報(bào)告?總結(jié)（一）?一、實(shí)習(xí)?概況在為?期一個(gè)多月?的實(shí)習(xí)中，?我對(duì)出納工?作實(shí)務(wù)有了?一個(gè)全面的?了解。之前?，我以為出?納只是跑一?下銀行，算?一下現(xiàn)金，?認(rèn)為只不過?是些簡單而?瑣碎的工作?。在實(shí)習(xí)過?程中的探索?和工作后，?我終于知道?出納工作并?不是我想象?中的簡單。?出納工作是?財(cái)會(huì)工作的?一個(gè)重要組?成部分，從?總的方面來?講，其職能?可概括為收?付、反映、?監(jiān)督、管理?四個(gè)方面：?1、收付?職能。出納?的最基本職?能是收付職?能。企業(yè)經(jīng)?營活動(dòng)少不?了貨物價(jià)款?的收付、往?來款項(xiàng)的收?付，也少不?了各種有價(jià)?證券以及金?融業(yè)務(wù)往來?的辦理，這?些業(yè)務(wù)往來?的現(xiàn)金、票?據(jù)和金融證?券的收取和?辦理，以及?銀行存款收?付業(yè)務(wù)的辦?理，都必須?經(jīng)過出納人?員之手。?2、反映職?能。出納的?第二個(gè)主要?職能就是反?映職能。出?納要利用統(tǒng)?一的貨幣計(jì)?量單位，通?過其特有的?現(xiàn)金與銀行?存款日記賬?、有價(jià)證券?的各種明細(xì)?分類賬，對(duì)?本單位的貨?幣資金和有?價(jià)證券進(jìn)行?詳細(xì)地記錄?與核算，以?便為經(jīng)濟(jì)管?理和投資決?策提供所需?的完整、系?統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信?息。3、?監(jiān)督職能。?出納不僅要?對(duì)本單位的?貨幣資金和?有價(jià)證券進(jìn)?行詳細(xì)地記?錄與核算，?為經(jīng)濟(jì)管理?和投資決策?提供所需的?完整、系統(tǒng)?的經(jīng)濟(jì)信息?，還要對(duì)企?業(yè)的各種經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，特?別是貨幣資?金收付業(yè)務(wù)?的合法性、?合理性和有?效性進(jìn)行全?過程的監(jiān)督?。4、管?理職能。出?納還有一個(gè)?重要的職能?是管理職能?。對(duì)貨幣資?金與有價(jià)證?券進(jìn)行保管?，對(duì)銀行存?款和各種票?據(jù)進(jìn)行管理?，對(duì)企業(yè)資?金使用效益?進(jìn)行分析研?究，為企業(yè)?投資決策提?供金融信息?，甚至直接?參與企業(yè)的?方案評(píng)估、?投資效益預(yù)?測分析等也?是出納的職?責(zé)所在。?雖然出納的?職能對(duì)企業(yè)?十分重要，?但我的工作?流程也不算?復(fù)雜。我的?工作主要有?：1.辦?理銀行存款?轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金?的保管。?2.負(fù)責(zé)支?票、___?、收據(jù)的管?理。3.?登記銀行日?記賬和現(xiàn)金?日記賬，并?及時(shí)與銀行?對(duì)賬。出?納工作細(xì)則?包括：工作?事項(xiàng)及審核?等程序，失?誤防范及糾?正程序和現(xiàn)?金收付：?1.現(xiàn)金收?付的，要當(dāng)?面點(diǎn)清金額?。2.現(xiàn)?金多付或少?付金額，由?責(zé)任人負(fù)責(zé)?。3.每?日做好日常?的現(xiàn)金日記?賬及盤存工?作，做到賬?實(shí)相符，防?止現(xiàn)金盈虧?，下班后現(xiàn)?金與等價(jià)物?交還總經(jīng)理?處。4.?一般不辦理?大面額現(xiàn)金?的支付業(yè)務(wù)?，支付用轉(zhuǎn)?賬手續(xù)，特?殊情況需審?批。5.?員工外出借?款無論金額?多少，都須?總經(jīng)理簽字?，批準(zhǔn)并用?借支單借款?，若無批準(zhǔn)?借款，引起?糾紛，由責(zé)?任人自負(fù)。?日記賬處?理分為：?1.登記日?記賬時(shí)要先?分清賬戶，?避免張冠李?戴。2.?每日結(jié)出各?賬戶存款余?額，以便總?經(jīng)理及財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)了解公?司資金運(yùn)作?情況，以調(diào)?度資金。?3.保管好?各種空白支?票，不得隨?意亂放。?由于之前在?學(xué)校上過會(huì)?計(jì)模擬實(shí)習(xí)?這門課，上?課時(shí)做過會(huì)?計(jì)憑證的手?工模擬，我?憑著記憶加?上學(xué)校里所?學(xué)過的理論?知識(shí)，努力?做到對(duì)會(huì)計(jì)?憑證熟練掌?握。會(huì)計(jì)分?錄是會(huì)計(jì)工?作中關(guān)鍵的?一環(huán)，因此?對(duì)會(huì)計(jì)分錄?更應(yīng)加以重?視，于是我?加班補(bǔ)課，?把公司日常?較多使用的?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)?真讀透。畢?竟會(huì)計(jì)分錄?在書本上可?以學(xué)習(xí)，可?一些銀行賬?單、匯票、?___聯(lián)等?就要靠實(shí)習(xí)?時(shí)才能真正?接觸，因此?對(duì)相關(guān)票據(jù)?反而有了更?深刻的印象?。但并不是?認(rèn)識(shí)就可以?了，還要把?所有的單據(jù)?按月按日分?門別類，并?把每筆業(yè)務(wù)?的單據(jù)整理?好裝訂好，?才能為編制?會(huì)計(jì)憑證做?好準(zhǔn)備。?會(huì)計(jì)憑證是?記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)、明確經(jīng)?濟(jì)責(zé)任的書?面證明，是?用來登記賬?簿的依據(jù)，?會(huì)計(jì)憑證按?照程序和用?途不同可風(fēng)?味原始憑證?和記賬憑證?。原始憑證?是指在經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)發(fā)生是?取得或填制?的，證明經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生?和完成情況?的書面證明?，也是編制?記賬憑證的?合法依據(jù)。?記賬憑證是?由會(huì)計(jì)部門?依據(jù)審核后?的原始憑證?填制的，記?賬憑證上最?重要的內(nèi)容?是做成會(huì)計(jì)?分錄，指明?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所?涉及賬戶名?稱、金額和?記賬方向的?憑證，是作?為登記賬簿?的直接依據(jù)?，因此登記?記賬憑證是?會(huì)計(jì)處理程?序中的第一?個(gè)關(guān)鍵步驟?。為了提升?工作效率，?做賬時(shí)我使?用金蝶軟件?。我根據(jù)原?始憑證所必?需的要素認(rèn)?認(rèn)真真審核?了原始憑證?后，進(jìn)入金?蝶會(huì)計(jì)軟件?的錄入記賬?憑證的界面?，先按此筆?業(yè)務(wù)錄入簡?明而清楚的?摘要，然后?按會(huì)計(jì)分錄?選會(huì)計(jì)科目?，并在相應(yīng)?的會(huì)計(jì)科目?的借方和貸?方錄入金額?，最后在檢?查各個(gè)要素?準(zhǔn)確無誤后?保存。剛開?始我制作的?速度比較慢?，而且在審?核憑證時(shí)能?發(fā)現(xiàn)一些錯(cuò)?誤的憑證，?但是由于上?學(xué)期剛剛學(xué)?習(xí)了金蝶會(huì)?計(jì)軟件的操?作和運(yùn)用，?所以使用起?來也不會(huì)太?吃力。通過?幾天的實(shí)踐?后，我在速?度和準(zhǔn)確度?上都提高了?不少。通過?一段時(shí)間的?編制記賬憑?證工作，我?對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)?科目有了更?加深刻而全?面的了解，?并且對(duì)我把?書本知識(shí)和?實(shí)踐結(jié)合起?來起到了很?大的作用，?這也使我對(duì)?會(huì)計(jì)憑證有?了更為深入?的了解。?我們會(huì)計(jì)部?門的核算主?要分為三個(gè)?步驟：記賬?、復(fù)核與出?納。由于我?是出納，所?以主要是辦?理支票業(yè)務(wù)?。對(duì)于辦理?支票業(yè)務(wù)，?首先是要審?核，看大小?寫金額是否?一致，出票?金額、出票?日期、收款?人要素等有?無涂改，支?票是否已經(jīng)?超過提示付?款期限，支?票是否透支?。值得注意?的是大寫金?額記到元的?應(yīng)在后面加?“整”字，?到分的則不?能加“整”?。支票核對(duì)?后，我需要?到銀行填寫?支款憑證及?銀行進(jìn)賬單?，并把相應(yīng)?聯(lián)帶回給會(huì)?計(jì)作為登記?入賬的原始?憑證。二?、實(shí)習(xí)收獲?我從個(gè)人?實(shí)習(xí)意義及?對(duì)會(huì)計(jì)工作?的認(rèn)識(shí)作以?下總結(jié)：?1.作為一?個(gè)會(huì)計(jì)人員?，工作中一?定要就具有?良好的專業(yè)?素質(zhì)，職業(yè)?操守以及敬?業(yè)態(tài)度。會(huì)?計(jì)部門作為?現(xiàn)代企業(yè)管?理的核心機(jī)?構(gòu)，對(duì)其從?業(yè)人員，一?定要有很高?的素質(zhì)要求?。2.作?為一個(gè)會(huì)計(jì)?人員要有嚴(yán)?謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)?度。會(huì)計(jì)工?作是一門很?精準(zhǔn)的工作?，要求會(huì)計(jì)?人員要準(zhǔn)確?的核算每一?項(xiàng)指標(biāo)，牢?記每一條稅?法，正確使?用每一個(gè)公?式。會(huì)計(jì)不?是一件具有?創(chuàng)新意識(shí)的?工作，它是?靠一個(gè)又一?個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)?字來反映問?題的。所以?我們一定要?加強(qiáng)自己對(duì)?數(shù)字的敏感?度，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)問題解決?問題彌補(bǔ)漏?洞。3.?作為一名會(huì)?計(jì)人員要具?備良好的人?際交往能力?。會(huì)計(jì)部門?是企業(yè)管理?的核心部門?，對(duì)下要收?集會(huì)計(jì)信息?，對(duì)上要匯?報(bào)會(huì)計(jì)信息?，對(duì)內(nèi)要相?互配合整理?會(huì)計(jì)信息，?對(duì)外要與社?會(huì)公眾和政?府部門搞好?關(guān)系。在于?各個(gè)部門各?種人員打交?道時(shí)一定要?注意溝通方?法，協(xié)調(diào)好?相互間的工?作關(guān)系。?這一個(gè)月的?實(shí)習(xí)給我的?感觸太深了?，仿佛一下?子長大成人?，懂得了更?多地做人與?做事的道理?，真正懂得?學(xué)習(xí)的意義?，時(shí)間的寶?貴，和人生?的真諦。讓?我更清楚地?感