.1.1股權(quán)抵消1.1.1長投成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法抵消范圍：母企業(yè)抵消條件：子企業(yè)，并與母企業(yè)有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：長久股權(quán)投資-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（本月）子企業(yè)本月凈利潤（除掉一般風(fēng)險準(zhǔn)備當(dāng)月數(shù)）*持股比長久股權(quán)投資-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（年初至上期末累計）年初至上期末累計本月抵消數(shù)(即累計利潤*持股比率)長久股權(quán)投資-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)（從前年度至年初利潤數(shù)*持股比率）長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益子企業(yè)本月資本公積改動(不包括全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)造成的法)（本月）改動)*持股比長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（年初至上期末累計）年初至上期末累計本月抵消數(shù)（累計其余改動*持股比率）長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)（累計其余改動*持股比率）(全部者改動表-未分派利潤：會計政策改正+先期差錯改正+長久股權(quán)投資-未分派利潤其余項(成本法轉(zhuǎn)直接計入全部者權(quán)益的利得和損失-其余+全部者投入和減權(quán)益法)少資本-其余+利潤分派-其余)*持股比貸：投資利潤-投資利潤-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（本月）子企業(yè)本月凈利潤[除掉一般風(fēng)險準(zhǔn)備當(dāng)月數(shù)]*持股比投資利潤-投資利潤-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)（年初至上期末累計）年初至上期末累計本月抵消數(shù)（和借方對應(yīng)）未分派利潤-年初數(shù)-損益調(diào)整（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)[投資利潤-損益調(diào)整(成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法)]子企業(yè)本月資本公積改動(不包括全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)造成的資本公積-其余資本公積（本月）改動)*持股比資本公積-其余資本公積（年初至上期末累計）年初至上期末累計本月抵消數(shù)資本公積-其余資本公積（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)(全部者改動表-未分派利潤：會計政策改正+先期差錯改正+未分派利潤-未分派利潤其余項(成本法轉(zhuǎn)權(quán)直接計入全部者權(quán)益的利得和損失-其余+全部者投入和減益法)少資本-其余+利潤分派-其余)*持股比;..1.1.2分成成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法抵消范圍：母企業(yè)抵消條件：子企業(yè)，并與母企業(yè)有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：長投明細(xì)表中母企業(yè)收到子企業(yè)的分成金額+日志賬中子企業(yè)收到同投資利潤-分成調(diào)整（今年）級子企業(yè)的分成金額未分派利潤-年初數(shù)-分成（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)貸：長久股權(quán)投資-分成調(diào)整（今年）（未分派利潤-利潤分派-分派全部者股利）*持股比（長投明細(xì)表中母企業(yè)收到子企業(yè)的分成金額+日志賬中子企業(yè)收到同級子企業(yè)的分成金額）-（未分派利潤-利潤分派-分派全部者股利）*未分派利潤-分成差額（今年）持股比長久股權(quán)投資-分成調(diào)整（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)未分派利潤-年初數(shù)-分成差額（以前年度）從前年度累計[未分派利潤-分成差額]抵消數(shù)1.1.3母企業(yè)長投與子企業(yè)凈財產(chǎn)抵消抵消范圍：母企業(yè)抵消條件：子企業(yè)并與母企業(yè)有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：股本子企業(yè)期末股本資本公積（從前年度）從前年度累計特別抵消數(shù)資本公積（年初至上期末累計）年初至上期末累計特別抵消數(shù)資本公積（特別）<特別調(diào)整>輸入資本公積子企業(yè)期末資本公積盈利公積（從前年度）從前年度累計特別抵消數(shù)盈利公積（年初至上期末累計）年初至上期末累計特別抵消數(shù)盈利公積（特別）<特別調(diào)整>輸入盈利公積子企業(yè)期末盈利公積未分派利潤（從前年度）從前年度累計特別抵消數(shù)未分派利潤（年初至上期末累計）年初至上期末累計特別抵消數(shù)未分派利潤（特別）<特別調(diào)整>輸入未分派利潤（本月）子企業(yè)期末未分派利潤商譽(yù)<商譽(yù)信息>輸入貸:;..長久股權(quán)投資-成本長投明細(xì)表中母企業(yè)長久股權(quán)投資期末投資成本長久股權(quán)投資-損益調(diào)整（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)長久股權(quán)投資-損益調(diào)整（年初至上期末累計）年初至上期末累計抵消數(shù)長久股權(quán)投資-損益調(diào)整（本月）子企業(yè)本月凈利潤[除掉一般風(fēng)險準(zhǔn)備當(dāng)月數(shù)]*持股比長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動（年初至上期末累計）年初至上期末累計抵消數(shù)子企業(yè)本月資本公積改動(不包括全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)造成的改動)*長久股權(quán)投資-其余權(quán)益改動（本月）持股比(全部者改動表-未分派利潤：會計政策表更+先期差錯改正+直接計入全部者權(quán)益的利得和損失-其余+全部者投入和減少資本-其余長久股權(quán)投資-未分派利潤其余項+利潤分派-其余)*持股比長久股權(quán)投資-分成（從前年度）從前年度累計抵消數(shù)長久股權(quán)投資-分成（今年）-（未分派利潤-利潤分派-分派全部者股利）*持股比少量股東權(quán)益（從前年度）從前年度累計特別抵消數(shù)少量股東權(quán)益（年初至上期末累計）年初至上期末累計特別抵消數(shù)少量股東權(quán)益（特別）<特別調(diào)整>輸入子企業(yè)歸屬于母企業(yè)全部者權(quán)益期末總數(shù)（除一般風(fēng)險準(zhǔn)備）*少量股少量股東權(quán)益比1.1.4母企業(yè)投資利潤與子企業(yè)利潤分派抵消抵消范圍：母企業(yè)抵消條件：子企業(yè)，并與母企業(yè)有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：未分派利潤-年初數(shù)（特別）<特別調(diào)整>輸入未分派利潤-年初數(shù)（年初至上期末累計）年初至上期末累計特別抵消數(shù)未分派利潤-年初數(shù)子企業(yè)未分派利潤年初數(shù)投資利潤-損益調(diào)整（本月）子企業(yè)本月凈利潤[除掉一般風(fēng)險準(zhǔn)備當(dāng)月數(shù)]*持股比投資利潤-損益調(diào)整（年初至上期末累計）年初至上期末累計抵消數(shù)全部者改動表-未分派利潤：會計政策表更+先期差錯改正+直接計入全部者權(quán)益的利得和損失-其余+全部者投入和減少未分派利潤-未分派利潤其余項資本-其余+利潤分派-其余少量股東損益（特別）<特別調(diào)整>輸入少量股東損益（本月）子企業(yè)本月凈利潤[除掉一般風(fēng)險準(zhǔn)備當(dāng)月數(shù)]*少量股比少量股東損益（年初至上期末累計）年初至上期末累計抵消數(shù)貸：利潤分派-對付股利子企業(yè)今年分派現(xiàn)金股利數(shù)利潤分派-提取盈利公積子企業(yè)今年提取的盈利公積;..未分派利潤子企業(yè)期末未分派利潤1.1.5財務(wù)企業(yè)一般風(fēng)險準(zhǔn)備抵消抵消范圍：母企業(yè)抵消條件：子企業(yè)，并與母企業(yè)有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：一般風(fēng)險準(zhǔn)備子企業(yè)一般風(fēng)險準(zhǔn)備數(shù)貸：未分派利潤子企業(yè)一般風(fēng)險準(zhǔn)備數(shù)*持股比少量股東權(quán)益子企業(yè)一般風(fēng)險準(zhǔn)備數(shù)*少量股比1.2交叉持股抵消1.2.1同級（子企業(yè)與子企業(yè)）交叉持股抵消說明：抵銷交叉持股部分的長久股權(quán)投資抵消范圍：交叉持股的投資方抵消條件：投資方（Entity）輸入對被投資方(ICP)的初始投資成本數(shù)據(jù)的輸入方，投資方與被投資方有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：少量股東權(quán)益（反沖）<交叉持股成本>輸入*（1-投資方股比）未分派利潤-期末（反沖）<交叉持股成本>輸入*投資方股比貸：長久股權(quán)投資-成本（反沖）<交叉持股成本>輸入1.2.2跨級（子企業(yè)與孫企業(yè)、子企業(yè)與孫企業(yè)）交叉持股抵消說明：沖回多確認(rèn)的少量股東權(quán)益和少量股東損益抵消范圍：交叉持股的投資方抵消條件：投資方（Entity）輸入對被投資方(ICP)的持股比數(shù)據(jù)的輸入方，投資方與被投資方有共同父級會計分錄計算規(guī)則借：少量股東權(quán)益（反沖）被投資方的期末歸母全部者權(quán)益*交叉持股比貸：長久股權(quán)投資（反沖）被投資方的期末歸母全部者權(quán)益*交叉持股比;..會計分錄計算規(guī)則借：投資利潤-損益調(diào)整（年初至上期末累計）年初至上期末累計反沖抵消數(shù)投資利潤-損益調(diào)整（反沖）