第第10頁(yè)共21頁(yè)物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度依據(jù)集團(tuán)公司對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)實(shí)行指標(biāo)治理、獨(dú)立核算的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)治理的需要，為了做好各小區(qū)財(cái)務(wù)收支治理工作，特制定本方法。一、預(yù)算治理1、各小區(qū)物業(yè)部全部收支以預(yù)算治理為根底，沒(méi)有預(yù)算不得開(kāi)支。2、每月末各小區(qū)物業(yè)部依據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月估量狀況，編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。3、收支預(yù)算由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、各月度支出打算的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)整，但各月總和不得超過(guò)年度指標(biāo)。5、每月初各小區(qū)物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)展總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行狀況比較表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。二、收支規(guī)定1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定:收據(jù)、定額停車(chē)費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購(gòu)置)、統(tǒng)一治理，設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，建立特地備查簿登記收據(jù)購(gòu)、存、領(lǐng)、銷(xiāo)數(shù)量及號(hào)碼。物業(yè)各小區(qū)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車(chē)費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷(xiāo)。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián)、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人，同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對(duì)。收據(jù)的保管必需專(zhuān)人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，假設(shè)人員變動(dòng)，需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷(xiāo)。各小區(qū)使用發(fā)票，為便于治理，應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)具。一般狀況下應(yīng)以收據(jù)(其次聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)工程、金額完全全都，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對(duì)于需要先開(kāi)發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)治理員)依據(jù)收費(fèi)通知單開(kāi)具發(fā)票，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷(xiāo)。收據(jù)填寫(xiě)要求:①據(jù)實(shí)填寫(xiě)。即必需按實(shí)收金額、工程、日期照實(shí)填寫(xiě)，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。②字跡清楚，不得涂改。如有錯(cuò)誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開(kāi)具。③全部聯(lián)次一次填開(kāi)，上下聯(lián)的內(nèi)容金額全都。外，小區(qū)不得再有其它公章。2、收款規(guī)定各小區(qū)收款必需使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)不得使用。已收現(xiàn)金款項(xiàng)必需在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥當(dāng)保管，并準(zhǔn)時(shí)入賬。以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并準(zhǔn)時(shí)做帳務(wù)處理。物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否準(zhǔn)時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)展核銷(xiāo)。3、支出規(guī)定工資費(fèi)用。各小區(qū)財(cái)務(wù)人員依據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表，計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報(bào)物業(yè)總公司人事部門(mén)審核，人事部門(mén)在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意前方可發(fā)放。員工福利費(fèi)。對(duì)于員工福利品的發(fā)放，如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)依據(jù)自己實(shí)際狀況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等狀況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理，同意前方可實(shí)施。修理費(fèi)用。小區(qū)工程修理費(fèi)用，審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類(lèi)費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷(xiāo)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特別狀況外必需是發(fā)票，單據(jù)工程必需填寫(xiě)齊全，特別是本公司全稱(chēng)、地點(diǎn)、費(fèi)用工程等必需準(zhǔn)確無(wú)誤，票據(jù)應(yīng)干凈，無(wú)涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用工程，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司，說(shuō)明狀況，說(shuō)明超支緣由，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報(bào)總裁批準(zhǔn)，總裁同意前方可實(shí)施。水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳工程，應(yīng)遵循專(zhuān)款專(zhuān)用原則，即本月收取的水電費(fèi)必需首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類(lèi)收款支付日常的費(fèi)用開(kāi)支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)展登記，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法人章進(jìn)展支付。4、資金報(bào)表:每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù)，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、削減狀況說(shuō)明。三、會(huì)計(jì)核算1、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)治理費(fèi);其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車(chē)費(fèi)、裝修治理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約修理費(fèi)等;主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián):主要核算物業(yè)水電修理、保潔及綠化等部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、修理費(fèi)、費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。治理費(fèi)用:主要核算行政治理部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他;其他應(yīng)收(應(yīng)付)款:主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。2、會(huì)計(jì)報(bào)表各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最終一天。小區(qū)會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的日以前將各小區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部，有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。小區(qū)會(huì)計(jì)每月 日前依據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算，次月 日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)表。四、檔案保管1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷(xiāo)后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)展保管。2、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案治理方法》標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)展整理、裝訂、歸檔。3、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，次年建立帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。五、檢查掌握1、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)展檢查，包括收據(jù)的填開(kāi)、領(lǐng)用、繳銷(xiāo);原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符狀況;現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符狀況。并對(duì)檢查內(nèi)容以書(shū)面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。2、各小區(qū)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)治理員的收費(fèi)工作進(jìn)展檢查監(jiān)視，對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)。3、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款，并簽署對(duì)帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據(jù)準(zhǔn)時(shí)核檢，覺(jué)察問(wèn)題應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。5、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)展不定期聯(lián)合檢查或抽查。6、依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況進(jìn)展年度專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。六、相關(guān)責(zé)任1、物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有治理責(zé)任。2、制止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，制止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)覺(jué)察直接上報(bào)總裁嚴(yán)峻處理。3、會(huì)計(jì)檔案滅失追究保管會(huì)計(jì)責(zé)任。4、由于不按本治理方法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。本方法由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度〔二〕一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理的涵義財(cái)務(wù)是指企業(yè)為到達(dá)既定目標(biāo)所進(jìn)展的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)治理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類(lèi)治理效勞費(fèi)、特約代辦效勞費(fèi)、各種兼營(yíng)性效勞的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等，就構(gòu)成了物業(yè)治理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)財(cái)務(wù)治理就是物業(yè)治理公司資金運(yùn)行的治理，在資金運(yùn)行過(guò)程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、治理效勞收費(fèi)等資金的籌集、使用、消耗、收入和安排。要依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)治理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)治理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、治理、效勞的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來(lái)源，使物業(yè)不斷保值增值，物業(yè)治理公司可實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)”的方針，以保證寬闊業(yè)主的利益和維持物業(yè)治理公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。財(cái)務(wù)治理的主要內(nèi)容有：對(duì)資金籌集運(yùn)用的治理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的治理，租金收支治理，商品房資金的治理，物業(yè)有償效勞治理費(fèi)的治理，流淌資金和專(zhuān)用資金的治理，資金安排的治理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。財(cái)務(wù)治理的任務(wù)是：這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)治理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償效勞治理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償效勞治理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對(duì)各項(xiàng)支出要妥當(dāng)安排，嚴(yán)格掌握，留意節(jié)約，防止鋪張。充分發(fā)揮資金的效果。二)、經(jīng)濟(jì)核算通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營(yíng)治理，降低修繕、修理、養(yǎng)護(hù)本錢(qián)，不斷降低消耗，增加積存，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。三)、多元經(jīng)營(yíng)樂(lè)觀組織資金，開(kāi)拓物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營(yíng)”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的生長(zhǎng)點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，形成優(yōu)勢(shì)。四)、財(cái)務(wù)監(jiān)視實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)視，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)治理公司的經(jīng)營(yíng)、治理、效勞，必需依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)打算，對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)展監(jiān)視，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金安排兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在安排收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者安排利潤(rùn)。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度財(cái)務(wù)治理制度是物業(yè)治理公司內(nèi)部治理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)治理工作標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最?lèi)制度：一)、會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度、治理部承受借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合治理部的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬;、原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必需認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;、財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消退字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)依據(jù)性質(zhì)，承受劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥當(dāng)保管，不得喪失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;、指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥當(dāng)保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。二)、貨幣資金治理制度、嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線(xiàn);、做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必需進(jìn)展定期檢查、核對(duì)，做好備用金的治理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。①、建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，制止私立“小金庫(kù)”;②、對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必需通過(guò)銀行結(jié)算。三)、費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)治理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度：、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度(具體內(nèi)容略，下同);、加班費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度;、客飯招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度。四)、往來(lái)賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證治理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明緣由，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。五)、會(huì)計(jì)報(bào)表制度會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行狀況的重要組成局部，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解治理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支打算的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送準(zhǔn)時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支打算執(zhí)行狀況的說(shuō)明。1、固定資產(chǎn)的涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是治理部門(mén)進(jìn)展有償效勞所必需的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高效勞效益和經(jīng)濟(jì)效益。2、固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)、凡單價(jià)在 元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在 元以上的專(zhuān)用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);、不滿(mǎn)上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);、固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專(zhuān)用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類(lèi)。3、固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)治理，物資治理部門(mén)應(yīng)建立分類(lèi)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門(mén)應(yīng)把握本部門(mén)的物品狀況，建立物品使用登記卡;、購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗(yàn)收單，并填寫(xiě)登記卡，標(biāo)明編號(hào);、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，說(shuō)明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷(xiāo)賬卡;、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)治理部門(mén)審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批，方可核銷(xiāo);、固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門(mén)填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單，經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)簽章后有效，使用部門(mén)不得自行處理。4、固定資產(chǎn)的治理職能、固定資產(chǎn)治理員應(yīng)負(fù)責(zé)治理部全部財(cái)產(chǎn)的治理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)展一次清點(diǎn)、核賬，并準(zhǔn)時(shí)調(diào)整賬目;、為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，治理部門(mén)和使用部門(mén)要相互協(xié)作，定期進(jìn)展盤(pán)點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整賬、卡。一)、財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置物業(yè)治理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致一樣，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)治理行業(yè)的特點(diǎn)。依據(jù)物業(yè)治理公司的具體狀況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置以下人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。1、財(cái)會(huì)部經(jīng)理、向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)治理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)治理參謀;、每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人批閱;、審核掌握各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕鋪張;、合理有效地經(jīng)營(yíng)治理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)制造利潤(rùn);、依據(jù)物業(yè)治理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)治理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)治理具體制度和操作程序;、組織擬定物業(yè)治理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定;、爭(zhēng)論生疏和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等治理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。2、主管會(huì)計(jì)、每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;、每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布治理收繳及使用狀況;、負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)治理部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)工作狀況;、檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;、依據(jù)物業(yè)治理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。3、出納、治理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;、準(zhǔn)時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;、編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;、準(zhǔn)時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。4、統(tǒng)計(jì)員(電腦員、準(zhǔn)時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。5、收費(fèi)員物業(yè)治理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶(hù))較多時(shí)，可特地在各治理處配備收款員，其職責(zé)是：、負(fù)責(zé)物業(yè)治理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用 通知和收繳;、對(duì)繳費(fèi)狀況隨時(shí)進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)追討欠繳費(fèi)用;、承接與物業(yè)治理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)效勞收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;、和業(yè)主(使用人)交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)治理工作的理解和支持，幫助搞好“窗口”效勞;、完成企業(yè)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度〔三〕物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度〔三〕一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度公司承受借貸復(fù)式記賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬;原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必需認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消退字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)依據(jù)性質(zhì)，承受劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)依據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥當(dāng)保管，不得喪失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥當(dāng)保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。二)貨幣資金治理制度嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線(xiàn);做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必需進(jìn)展定期檢查、核對(duì)，做好備用金的治理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，制止私立“小金庫(kù)”;②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必需通過(guò)銀行結(jié)算。三)往來(lái)賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證治理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明緣由，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行狀況的重要組成局部，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解治理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支打算的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送準(zhǔn)時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支打算執(zhí)行狀況的說(shuō)明。1.固定資產(chǎn)的涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是治理部門(mén)進(jìn)展有償效勞所必需的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高效勞效益和經(jīng)濟(jì)效益。固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)凡單價(jià)在 元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在 元以上的專(zhuān)用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);不滿(mǎn)上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專(zhuān)用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類(lèi)。固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)治理，物資治理部門(mén)應(yīng)建立分類(lèi)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門(mén)應(yīng)把握本部門(mén)的物品狀況，建立物品使用登記卡;購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗(yàn)收單，并填寫(xiě)登記卡，標(biāo)明編號(hào);固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，說(shuō)明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷(xiāo)賬卡;固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)治理部門(mén)審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批，方可核銷(xiāo);固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門(mén)填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單，經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)簽章后有效，使用部門(mén)不得自行處理。固定資產(chǎn)的治理職能固定資產(chǎn)治理員應(yīng)負(fù)責(zé)治理部全部財(cái)產(chǎn)的治理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)展一次清點(diǎn)、核賬，并準(zhǔn)時(shí)調(diào)整賬目;為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，治理部門(mén)和使用部門(mén)要相互協(xié)作，定期進(jìn)展盤(pán)點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整賬、卡。公司財(cái)務(wù)治理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置物業(yè)治理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致一樣，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)治理行業(yè)的特點(diǎn)。依據(jù)物業(yè)治理公司的具體狀況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以敏捷配備。財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置以下人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)治理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)治理參謀;每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人批閱;檢查、監(jiān)視物業(yè)治理各項(xiàng)費(fèi)用的準(zhǔn)時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);依據(jù)物業(yè)治理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)治理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)治理具體制度和操作程序;組織擬定物業(yè)治理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定;爭(zhēng)論生疏和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等治理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。主管會(huì)計(jì)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門(mén)的日常治理工作;每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布治理收繳及使用狀況;負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)治理部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)工作狀況;檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;依據(jù)物業(yè)治理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。出納遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)治理制度;治理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;準(zhǔn)時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;準(zhǔn)時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。統(tǒng)計(jì)員(電腦員準(zhǔn)時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考;準(zhǔn)時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。收費(fèi)員負(fù)責(zé)物業(yè)治理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用 通知和收繳;對(duì)繳費(fèi)狀況隨時(shí)進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)追討欠繳費(fèi)用;和業(yè)主(使用人)交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)治理工作的理解和支持，幫助搞好“窗口”效勞;完成企業(yè)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度〔四〕物業(yè)公司財(cái)務(wù)治理制度〔四〕為了小區(qū)有個(gè)美麗的環(huán)境，寬闊業(yè)主得到更好地效勞，便于物業(yè)公司更好地治理，將來(lái)開(kāi)創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收工程，現(xiàn)制定以下物業(yè)財(cái)務(wù)治理制度。一.財(cái)務(wù)治理制度嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會(huì)計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)治理費(fèi)等,做好收支結(jié)算表、欠繳治理費(fèi)狀況表交到財(cái)務(wù)科,由財(cái)務(wù)科準(zhǔn)時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)展稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的狀況、治理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。治理和掌握物業(yè)公司各部門(mén)編制收支打算,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng),定期把資金變化狀況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對(duì)工作,保證資產(chǎn)更的資金來(lái)源,保障資產(chǎn)的更換代。對(duì)公司的各項(xiàng)開(kāi)支力求做到嚴(yán)格審核、合理開(kāi)支,對(duì)違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報(bào)銷(xiāo)。二.會(huì)計(jì)核算治理制度承受借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的本錢(qián)、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購(gòu)置)。會(huì)計(jì)年度自公歷 月 日起至 月 日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置,會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制,必需符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,并應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。妥當(dāng)保管,保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),要填寫(xiě)三.現(xiàn)金治理制度依據(jù)物業(yè)治理公司治理業(yè)務(wù)的需要,應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫(kù)存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額局部，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行?，F(xiàn)金必需在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支?，F(xiàn)金的使