德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目

績效評價報告項目名稱：項目承擔單位:項目總金額：評價年度：評價機構(gòu)：福征安績(2022)DH-001號項目名稱：項目承擔單位:項目總金額：評價年度：評價機構(gòu)：德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目德化縣教育局7,500.00萬元2021年度福建征安會計師事務(wù)所(普通合伙)2022年12月02日度大，預(yù)算難以做到十分精準，項目結(jié)余1032.57萬元，預(yù)算偏差較大。本項酌情扣1分，得分3分。6.資金分配合理性（分值4分）資金分配合理性主耍評價項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。根據(jù)該項目的施工進度，申請預(yù)算資金，資金分配額度較合理，項目結(jié)余1032.57萬元，專項資金結(jié)余率較高。本項酌情扣1分，得分3分。（二）項目過程情況（分值20分，得分17.63分）過程管理下設(shè)資金管理、組織實施兩個二級指標。其中資金管理指標權(quán)重為12%,從資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性三個方面進行評價；組織實施指標權(quán)重為8%,從管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性兩方面進行評價。.資金到位率（分值4分）資金到位率二（實際到位資金/預(yù)算資金）X100%o評分標準為“資金到位率90%及以上得滿分；小于90%的，得分工資金到位率/90%X分值”。實際到位資金指一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金，2021年德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目預(yù)算資金7500萬元，實際到位資金7500萬元；資金到位率二（實際到位資金/預(yù)算資金）X100%=（7500/7500）X100%=100%。得分二4。本項得分4分。.預(yù)算執(zhí)行率（分值4分）預(yù)算執(zhí)行率指標主要評價項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。評分標準為“預(yù)算執(zhí)行率95%及以上得滿分；小于95%的，得分二資金到位率/95%X分值”。2021年德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目實際到位資金7500萬元；實際支出資金6467.43萬元。預(yù)算執(zhí)行率二（實際支出資金/實際到位資金）X100%=（6467.43/7500）X100%=86.23%。得分=86.23%/95%X4=3.63。本項得分3.63分。.資金使用合規(guī)性（分值4分）資金使用合規(guī)性指標主要評價項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，是否存在虛列支出、截留、擠占、挪用項目資金，以及超標準開支情況，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。根據(jù)德化縣教育局提供新寨小學(xué)、幼兒園工程項目支出明細，抽查支出憑證,資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，未發(fā)現(xiàn)存在虛列支出、截留、擠占、挪用項目資金以及超標準開支情況。本項得分4分。.管理制度健全性（分值4分）管理制度健全性主要評價項目實施單位是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。為保障本工程持續(xù)有效開展，縣教育局嚴格遵照《德化縣教育局關(guān)于進一步規(guī)范項目建設(shè)管理的實施辦法（暫行）》、《德化縣教育系統(tǒng)建設(shè)工程（修繕）項目管理和物資采購工作管理規(guī)定》（修訂）等文件實施。上述制度對項目實施流程、立項、組織、施工管理、安全及質(zhì)量控制、造價、驗收及經(jīng)費報銷的審批流程等均作出了明確規(guī)定，項目財務(wù)制度和管理制度健全。本項得分4分。.制度執(zhí)行有效性（分值4分）業(yè)務(wù)制度有效性主要評價項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。項目基本遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，項目前期市批手續(xù)齊全，項目合同書等資料基本齊全并及時歸檔，由于項目正處于驗收階段，所以暫時無法提供驗收報告，且未按照《建筑工期延長報告》中規(guī)定，對已投入使用的教學(xué)樓進行單體竣工驗收。本項酌情扣2分，得分2分。（三）項目產(chǎn)出情況（分值30分，得分29分）項目產(chǎn)出通過產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本等四個方面進行評價。.產(chǎn)出數(shù)量（分值12分）產(chǎn)出數(shù)量從周邊邊坡防護工程完成率、環(huán)形跑道工程完成率和總建筑面積建設(shè)完成率三個方面進行評價。（1）周邊邊坡防護工程完成率（分值4分）通過實際完成數(shù)與預(yù)計完成數(shù)的比例，用以反映任務(wù)完成情況。評分標準為“任務(wù)完成率二實際完成量/任務(wù)量X100%,任務(wù)完成率=100%,得5分；任務(wù)完成率V100%,得分二完成率*分值”。根據(jù)與負責人員溝通，新寨小學(xué)、幼兒園工程項目計劃完成周邊邊坡防護工程10399W,實際按設(shè)計及施工圖紙完成103990?,任務(wù)完成率=100機本項得分4分。（2）環(huán)形跑道工程完成率（分值4分）通過實際完成數(shù)與預(yù)計完成數(shù)的比例，用以反映任務(wù)完成情況。評分標準為“任務(wù)完成率二實際完成量/任務(wù)量X100%,任務(wù)完成率二100%,得5分；任務(wù)完成率V100船得分二完成率*分值”。根據(jù)與負責人員溝通，新寨小學(xué)、幼兒園工程項目計劃完成環(huán)形跑道400米,實際按設(shè)計及施工圖紙完成400米，任務(wù)完成率=100吼本項得分4分。（3）總建筑面積建設(shè)完成率（分值4分）通過總建筑面積實際完成數(shù)與預(yù)計完成數(shù)的比例，用以反映任務(wù)完成情況。評分標準為“任務(wù)完成率二實際完成量/任務(wù)量X100%,任務(wù)完成率=100%,得5分；任務(wù)完成率＜100%,得分二完成率*分值”。根據(jù)與負責人員溝通，新寨小學(xué)、幼兒園工程項目計劃完成總建筑面積41455.07m2,實際完成數(shù)為4145完07數(shù),其中：新寨小學(xué)建筑面積34717.47裙、新寨幼兒園建筑面積6737.60m2,任務(wù)完成率=100%。本項得分4分。.產(chǎn)出質(zhì)量（分值6分）產(chǎn)出質(zhì)量設(shè)置項目驗收合格率三級指標進行評價。項目驗收合格率指標通過項目實際驗收合格數(shù)與項0總數(shù)的比例，用以反映項目質(zhì)量合格情況。評分標準為“驗收合格率二實際驗收合格數(shù)/項目總數(shù)義100%，驗收合格率295%,得6分；驗收合格率＜95%,得分二驗收合格率*分值”。根據(jù)提供的工程進度情況說明，德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目正處于驗收階段，無法按標準評分。所以根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)合實地考察，驗收結(jié)論為合格。本項得分6分。.產(chǎn)出時效（分值6分）產(chǎn)出時效指標設(shè)置完成及時性三級指標進行評價。完成及時性指標通過項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。評分標準為“按計劃完成（6分）；每推遲半個月扣1分，扣完為止”。該項目合同工期3年（2018年8月20日至2021年8月19日），施工期間遇到拆遷和土石大開挖等原因，工期順延至2022年12月31日。根據(jù)提供的工程進度情況說明，德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目正處于驗收階段，基本按計劃完工，綜合考慮，本項得分5分。.產(chǎn)出成本（分值6分）產(chǎn)出成本通過成本控制率進行評價。評分標準為“成本控制率至100%得滿分,每超5%扣1分，扣完為止”。2021年度實際支出6467.43萬元，年度預(yù)算7500萬元，成本控制率=86.23%。本項得分6分。（四）項目效益情況（分值28分，得分25.22分）.社會效益（分值8分）社會效益從新寨小學(xué)新生入學(xué)率和新寨幼兒園新生入學(xué)率兩個方面進行評價。（1）新寨小學(xué)新生入學(xué)率（分值4分）通過新寨小學(xué)實際入學(xué)人數(shù)與預(yù)計可容納人數(shù)的比例，用以反映新生入學(xué)目標實現(xiàn)程度。評分標準為“任務(wù)完成率=實際完成量/任務(wù)量X100%,任務(wù)完成率=100%,得5分；任務(wù)完成率＜100%,得分二完成率*分值”。根據(jù)德化縣教育局提供材料，計劃秋季小學(xué)新生人數(shù)為2160人,2022年秋季,已有1740人于新寨小學(xué)就讀，任務(wù)完成率=80.56%。得分=80.56%X4=3.22。本項得分3.22分。（2）新寨幼兒園新生入學(xué)率（分值4分）通過新寨幼兒園實際入學(xué)人數(shù)與預(yù)計可容納人數(shù)的比例，用以反映社會效益實現(xiàn)程度。評分標準為“任務(wù)完成率=實際完成量/任務(wù)量X100%,任務(wù)完成率=100%,得5分；任務(wù)完成率＜100%,得分二完成率*分值”。根據(jù)與負責人員溝通，新寨幼兒園可容納幼兒數(shù)400人，2022年秋季，已有430人于新寨幼兒園就讀。任務(wù)完成率＞1（）（）%。本項得分4分。.生態(tài)效益（分值6分）生態(tài)效益設(shè)置綠地率三級指標進行評價，考核項目綠化目標的落實情況。評分標準為“綠地率230%（6分）；30%＞綠化率220%（4分）；20%＞綠化率210%（2分）；10%＞綠化率（0分）”。根據(jù)與負責人員溝通，實際完成綠地率28%。本項得分4分。.可持續(xù)影響（分值6分）可持續(xù)影響設(shè)置推動德化縣教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展三級指標進行評價，反映和考核新寨小學(xué)、幼兒園工程項目可持續(xù)影響目標實現(xiàn)程度。評分標準為：“效果顯著（6分）；效果較顯著（3-4）分；一般（1-2分）；無效果（0分）”。根據(jù)與負責人員溝通，結(jié)合問卷調(diào)查，項目完成后可以解決周邊居民及進城務(wù)工人員子女入學(xué)難題，消除城區(qū)學(xué)校“大校額、大班額”的現(xiàn)象，帶動地區(qū)就業(yè)，促進縣教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展效果較顯著。本項得分4分。.滿意度（分值10分）滿意度設(shè)置社會公眾或服務(wù)對象滿意度三級指標，評價社會公眾或服務(wù)對象對項目實施的滿意程度。評分標準為“滿意度290%（10分）；80%W滿意度〈90%（8分）；70%W滿意度＜80%（5分）；滿意度〈70%（0分）”?？冃гu價工作小組針對新寨小學(xué)、幼兒園工程項目實施效益情況進行實地發(fā)放問卷調(diào)查表60份，收回60份。（問卷調(diào)查表見附件一），問卷調(diào)查結(jié)果為滿意度98.68%。本項得分10分。五、主要成效及存在問題（一）主要成效.緩解學(xué)生就學(xué)壓力，提升溫中鎮(zhèn)的發(fā)展品味德化縣新寨小學(xué)、幼兒園建成后，可容納2160名小學(xué)生及400名幼兒園學(xué)生,增加河中鎮(zhèn)辦學(xué)容量，改善了當?shù)剞k學(xué)條件和教學(xué)質(zhì)量，解決了閆中鎮(zhèn)及周邊區(qū)域居民的子女就學(xué)問題，減輕其就學(xué)壓力。本項目的建成，滿足了人民群眾日益增長的教育需求，有力促進當?shù)鼗A(chǔ)教育和經(jīng)濟的發(fā)展，增加溫中鎮(zhèn)的文化氛圍、生活品味，提升溫中鎮(zhèn)的發(fā)展品位。.提高城鄉(xiāng)綜合承載能力，促進當?shù)亟逃鶆虬l(fā)展新寨小學(xué)、幼兒園工程項目符合德化縣“大城關(guān)”發(fā)展攻略的要求，緩解德化縣城區(qū)教育資源緊缺矛盾，促進當?shù)鼐蜆I(yè)，提升中心城區(qū)教育規(guī)模和檔次，提高城鄉(xiāng)綜合承載能力，促進德化縣城鄉(xiāng)教育均勻發(fā)展。（二）存在問題.績效工作還需進一步落實根據(jù)現(xiàn)場座談反饋情況及抽查績效管理相關(guān)材料，項目全過程績效管理工作還需進一步落實。其中，項目2021年度工作結(jié)束后，項目單位撰寫的自評報告內(nèi)容較為簡略，生態(tài)效益指標綠化率設(shè)置為50樂與實際偏差較大，在績效分析、主要成效、主要問題和改進措施等部分內(nèi)容還需進一步補充。.項目前期準備不足，導(dǎo)致建設(shè)時間浪費根據(jù)自評報告，發(fā)現(xiàn)本項目未采用代建制，再加上基建管理人員經(jīng)驗不足，項目規(guī)劃前期工作準備不夠充分，設(shè)計存在較多缺陷，導(dǎo)致建設(shè)時間浪費。.項目時間跨度長，相關(guān)資料不齊全根據(jù)《建設(shè)工期延長報告》和《項目進度跟蹤表》等文件，發(fā)現(xiàn)原計劃竣工日期為2021年8月19日的施工任務(wù)，因為德化看守所、武警德化中隊拆遷、解決土石方大開挖增加工程量和新冠疫情防控影響等因素的影響，將工期順延至2022年12月31日。在與新寨小學(xué)、幼兒園工程項目負責人座談過程中，發(fā)現(xiàn)未按《建設(shè)工期延長報告》中規(guī)定，對已完工的單體建筑進行竣工驗收。由于該項目處于總體竣工驗收階段，無法提供驗收報告、施工日志等文件。六、改進建議（一）細化前期準備，保證有序開展項目單位應(yīng)嚴格把關(guān)前期準備工作，明確項目實施的前提條件，包括設(shè)計圖紙的意見征詢、地下勘測、三通一平等，保障準備工作的周密性，對基建管理人員進行培訓(xùn)，合理預(yù)測各種可能影響項目順利推進的主、客觀因素，制定有效的、具體細化的實施計劃且配套應(yīng)急保障機制，在計劃確定后嚴格執(zhí)行與監(jiān)督，保障財政資金使用效益和項目績效。（二）完善項目績效目標，加強項目績效跟蹤管理工程類項目通常實施周期較長，對于跨年實施的項目，項目單位應(yīng)根據(jù)設(shè)計方案、施工計劃安排，分年明確各階段時間節(jié)點、要求和產(chǎn)出成果，據(jù)此編制細化量化、科學(xué)合理的績效目標與指標，為加強項目全過程預(yù)算績效管理工作提供充分依據(jù)，為項目及時有效完成提供充足保障。（三）加強基礎(chǔ)管理，規(guī)范會計處理項目單位需嚴格遵循《政府會計準則制度》及《關(guān)于加快做好行政事業(yè)單位長期已使用在建工程轉(zhuǎn)固工作的通知》（財建[2019]1號一）等要求，規(guī)范會計處理,對于具備條件的在建工程應(yīng)積極做好轉(zhuǎn)固工作?？h教育局應(yīng)當指導(dǎo)并督促其及時辦理在建工程轉(zhuǎn)固手續(xù)，有效執(zhí)行固定資產(chǎn)全生命周期管理機制，避免出現(xiàn)工作滯后且列支其他費用支出的行為發(fā)生。七、其他需要說明的問題本報告僅供德化縣財政局參考使用，績效評價不能減輕項目單位和其他有關(guān)部門的責任。附件一：德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目滿意度調(diào)查問卷附件二：德化縣新寨小學(xué)、幼兒I園工程項目績效評價指標體系及分值表德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目

滿意度調(diào)查問卷尊敬的填表人：我們接受德化縣財政局委托，正在對德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目進行績效評價。為了充分了解該項目的產(chǎn)出效益，現(xiàn)需進行該項目滿意度調(diào)查，敬請配合，不勝感謝！致禮！福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）2022年11月20日姓名（可匿名）：填寫日期：年月日

序號調(diào)查項目標準分數(shù)得分備注1您了解德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目嗎？（非常了解1（）分；很了解6-9分；一般1-5分；不了解0分）102您認為德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目建設(shè)進展如何？（進展很快10分；進展較快6-9分；一般1-5分；進展慢。分）103您認為新寨小學(xué)、幼兒園的教學(xué)設(shè)備如何？（很好10分；一般1-9分；不好0分）104您認為新寨小學(xué)、幼兒園工程項目建設(shè)完成后的學(xué)習(xí)環(huán)境如何？（很好10分；一般1-9分；較差0分）105您認為德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目是否能夠產(chǎn)生生態(tài)效益？（產(chǎn)生很大效益10分；較大6-9分；一般1-5分：不能產(chǎn)生生態(tài)效益0分）106您覺得德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目是否能夠推動德化縣教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展？（可持續(xù)影響大10分：較大6-9分；一般1-5分；不能產(chǎn)生可持續(xù)影響0分）107您對德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目認可程度如何？（高度認可10分；認可程度較高6-9分；一般2-5分；認可度低1分；不認可0分）108您覺得德化縣教育局工作人員工作態(tài)度如何？（工作態(tài)度非常好10分，較好6-9分，一般1-5分，不好0分）109您認為德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目質(zhì)量是否存在問題？（存在3項及以上。分，存在2項1-5分，存在1項6-9分，不存在10分）10如存在，請?zhí)峁┱f明10您對德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目是否滿意？（很滿意10分，滿意7-9分，一般1-6分，不滿意0分）10合計100績效評價工作小組成員名單序號姓名工作單位職級電話備注1田秀芳福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）注冊會計師2劉姣福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）注冊會計師3黃智取福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）主任4柯娜芬福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）助理5孫培煜福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）助理目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"一、基本情況1\o"CurrentDocument"（一）項目概況1\o"CurrentDocument"（二）項目績效目標2\o"CurrentDocument"二、績效評價工作開展情況2\o"CurrentDocument"（-）績效評價目的、對象和范圍2\o"CurrentDocument"（二）績效評價指標確定原則3\o"CurrentDocument"（三）評價方法及評價標準3\o"CurrentDocument"（四）評價指標體系及評分標準3\o"CurrentDocument"（五）績效評價工作過程4\o"CurrentDocument"三、綜合評價及評價結(jié)論5\o"CurrentDocument"四、績效評價指標分析5\o"CurrentDocument"（-）項目決策情況（分值20分，得分16分）5\o"CurrentDocument"（二）項目過程情況（分值20分，得分17.63分）7\o"CurrentDocument"（三）項目產(chǎn)出情況（分值30分，得分29分）8\o"CurrentDocument"（四）項目效益情況（分值28分，得分25.22分）10\o"CurrentDocument"五、主要成效及存在問題11\o"CurrentDocument"（一）主要成效11\o"CurrentDocument"（二）存在問題11\o"CurrentDocument"六、改進建議12\o"CurrentDocument"（一）細化前期準備，保證有序開展12\o"CurrentDocument"（二）完善項目績效目標，加強項目績效跟蹤管理12\o"CurrentDocument"（三）加強基礎(chǔ)管理，規(guī)范會計處理12\o"CurrentDocument"七、其他需要說明的問題13\o"CurrentDocument"附件一：德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目滿意度調(diào)查問卷14附件二：德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價指標體系及分值表……152021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價報告為加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的財政支出績效評價管理體系，根據(jù)《德化縣財政局關(guān)于開展2022年預(yù)算績效重點評價工作的通知》（德財（2022）174號）及文件有關(guān)規(guī)定，福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）接受德化縣財政局委托組建績效評價工作小組，對德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目開展績效評價工作。本次績效評價的對象是財政預(yù)算下?lián)艿?021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目7,500.00萬元?？冃гu價工作小組在收集、整理、匯總、分析相關(guān)績效評價資料的基礎(chǔ)上，通過核查資料?、調(diào)查分析等方式進行了解核實，并對相關(guān)評價指標進行匯總分析，對照評價指標和標準進行評議與打分，形成《2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價報告》。一、基本情況（一）項目概況.項目背景隨著德化縣“大城關(guān)”發(fā)展戰(zhàn)略的深入實施，城鎮(zhèn)化人口流動推進城鄉(xiāng)之間受教育人口此消彼長，城鄉(xiāng)學(xué)齡人口分布和就學(xué)需求發(fā)生巨變。為解決上學(xué)難、教育資源不均衡問題，促進城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展，德化縣貫徹落實國家、省、市《教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》，堅持把教育擺在經(jīng)濟社會發(fā)展重中之重的位置，制定《德化縣義務(wù)教育均衡發(fā)展工作方案》及德化縣教育局、德化縣發(fā)展和改革局、德化縣財政局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于第二期學(xué)前教育三年行動計劃的實施意見（2014-2016年）》。該實施意見提出，三年內(nèi)新建、改擴建6所公辦幼兒園，2016年全縣95%以上的幼兒園達到省定基本辦園條件標準，公辦幼兒園和普惠性民辦幼兒園數(shù)達到幼兒園總數(shù)的60%以上，公辦幼兒園和普惠性民辦幼兒園在園幼兒數(shù)占全縣在園幼兒總數(shù)的70%以上。進一步加大學(xué)前教育財政投入。本項目位于德化縣涪中鎮(zhèn)，屬于德化縣中心城區(qū)，是德化縣中心縣域建設(shè)的重要組成部分。項目的建設(shè)將改善當?shù)剞k學(xué)條件和教學(xué)質(zhì)量，減輕沼中鎮(zhèn)及周邊區(qū)域就學(xué)壓力，不僅滿足現(xiàn)在的教育需求，而且還推動小學(xué)及幼兒園教育資源的有效整合，優(yōu)化小學(xué)及幼兒園教育資源配置，促進教育統(tǒng)籌發(fā)展。.主要內(nèi)容德化縣新寨小學(xué)、幼兒園用地面積86.79畝，總建筑面積41455.07平方米。其中新寨小學(xué)用地面積71.08畝，建筑面積34717.47平方米，配套建設(shè)400米環(huán)形跑道運動場等；新寨幼兒園用地面積15.71畝，建筑面積6737.60平方米。該項目周邊邊坡防護工程10399平方米。項目建設(shè)完成后，小學(xué)設(shè)置48個班級，預(yù)計可容納學(xué)生約2160人；幼兒園設(shè)置12個班，容納幼兒約400人。.資金投入和使用情況2021年度該項目預(yù)算7,500.00萬元，實際使用資金6467.43萬元。2021年該項目總支出6467.43萬元，其中：主體工程5924.36萬元、邊坡支出6.33萬元、排水渠41.50萬元、土石工程493.24萬元、設(shè)備2萬元。（二）項目績效目標.總體目標改善當?shù)剞k學(xué)條件和教學(xué)質(zhì)量，減輕汨中鎮(zhèn)及周邊區(qū)域就學(xué)壓力，不僅滿足現(xiàn)在的教育需求，而且還推動小學(xué)及幼兒園教育資源的有效整合，優(yōu)化小學(xué)及幼兒園教育資源配置，促進教育統(tǒng)籌發(fā)展。.階段性目標新寨小學(xué)地上建筑面積33195.85平方米，地下建筑面積11544.98平方米，由3棟教學(xué)樓、1棟綜合教學(xué)樓、1棟游泳館及1棟風(fēng)雨球場組成，并配套建設(shè)400米標準環(huán)形塑膠運動場；新寨幼兒園建筑面積6737.60平方米。二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍.績效評價目的通過對德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程專項項目進行績效評價，得出評價結(jié)論,針對項目管理不足之處，提出改進建議，供德化縣財政局及項目單位參考應(yīng)用，以強化德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程專項管理，壓實支出責任，提高財政資金的使用效益。.績效評價對象、范圍績效評價對象為2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目7,500.00萬元,績效評價范圍覆蓋德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目決策、過程、產(chǎn)出和效益情況。（二）績效評價指標確定原則.相關(guān)性原則。確定的績效評價指標應(yīng)當與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度，而與績效目標無關(guān)的指標不應(yīng)列入評價體系。.重要性原則。應(yīng)當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。.可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標，以便于評價結(jié)果可以相互比較。.系統(tǒng)性原則。應(yīng)當將定量指標與定性指標相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益和可持續(xù)影響等。.經(jīng)濟性原則?？冃гu價指標不是設(shè)計得越復(fù)雜越好，應(yīng)當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。（三）評價方法及評價標準本次績效評價主要采用比較法、成本效益分析法、公眾評判法等。.比較法。是指通過實際支出、實施效果等與績效目標、歷史情況、不同地區(qū)同類支出等的比較，綜合分析績效目標實現(xiàn)程度。.成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標實現(xiàn)程度。.服務(wù)對象評判法。是指通過對服務(wù)對象進行問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出的效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度?？冃гu價標準是衡量財政支出績效目標完成程度的尺度，采用標準主要包括:.計劃標準。是指以預(yù)先制定的目標、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標準。.歷史標準。是指參照同類指標的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準。.行'也標準。是指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的評價標準。（四）評價指標體系及評分標準績效評價工作小組根據(jù)財政部、福建省、泉州市和德化縣財政支出績效評價管理辦法的要求，依據(jù)相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性及經(jīng)濟性原則，I制繞決策、過程、產(chǎn)出和效益四個方面設(shè)計績效評價指標、評分標準和分值。指標體系共設(shè)置4個一級指標、13個二級指標、22個三級指標。指標體系設(shè)定滿分100分,其中：“決策”20分，主要體現(xiàn)項目立項、績效目標和資金投入情況；“過程”20分，主要體現(xiàn)項目的資金管理和組織實施方面的情況；“產(chǎn)出”30分，主要體現(xiàn)產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效和產(chǎn)出成本情況；“效益”30分，主要體現(xiàn)項目社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和群眾滿意度等，詳見附件《德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價指標體系及分值表》。績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式。總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90（含）TOO分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。（五）績效評價工作過程.前期準備福建征安會計師事務(wù)所（普通合伙）組織專業(yè)人員，成立德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價工作小組。績效評價工作小組按照《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)（2020）10號）、《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（閩委發(fā)（2019）5號）、《全面實施預(yù)算績效管理的若干措施》（泉委辦發(fā)（2019）42號）以及《德化縣財政局關(guān)于開展2022年預(yù)算績效重點評價工作的通知》（德財（2022）174號）等文件要求，結(jié)合德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目具體情況制定績效評價工作計劃。.組織實施（1）按計劃與要求對2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價工作進行調(diào)研方案設(shè)計；（2）項目績效評價工作組成員收集項目資料，審查核實項目申報、評審、批復(fù)及實施等情況，資金撥付、使用及管理情況，相關(guān)制度建設(shè)執(zhí)行情況，績效目標實現(xiàn)程度等；（3）擬定2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價指標體系，與德化縣財政局、德化縣教育局等相關(guān)部門商討指標體系，根據(jù)反饋意見，修訂績效評價指標體系；（4）根據(jù)修訂后的指標體系以及績效評價過程中出現(xiàn)的問題，項目績效評價工作組進一步搜集、審核績效評價所需的數(shù)據(jù)、資料。.撰寫報告（1）歸納、分析、綜合數(shù)據(jù)與資料，對2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效進行分析，完成2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價報告征求意見稿；（2）征詢德化縣財政局和德化縣教育局的意見，對征求意見稿進行修改，完成《2021年度德化縣新寨小學(xué)、幼兒園工程項目績效評價報告》。三、綜合評價及評價結(jié)論績效評價工作小組審閱了德化縣教育局新寨小學(xué)、幼兒園工程項目相關(guān)資料,與德化縣教育局的工作人員進行座談和征求意見，查閱檔案、收集資金使用和成果的相關(guān)信息資料，采取定性和定量分析方法，對2021年度德化縣教育局新寨小學(xué)、幼兒園工程項目決策、過程管理、產(chǎn)出與效益等方面進行綜合評價。2021年度德化縣教育局新寨小學(xué)、幼兒園工程項目立項依據(jù)充分、程序規(guī)范,資金到位及時，業(yè)務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度較健全，產(chǎn)出和效益績