承辦基建工程造價(jià)咨詢工作規(guī)程JSHC-ZD-03發(fā)放號(hào)：版次：第A版批準(zhǔn)：發(fā)布日期：2007年3月28日實(shí)施日期：2007年3月28日目的為了保證承接的基建工程造價(jià)咨詢按時(shí)按質(zhì)交付，特制定本規(guī)程。范圍適用于承辦的基建工程預(yù)決算、工程決算審核、工程標(biāo)底編制。職責(zé)造價(jià)師負(fù)責(zé)基建工程的預(yù)決算、工程審核、標(biāo)底編制；造價(jià)咨詢部經(jīng)理負(fù)責(zé)造價(jià)編審文件的審核；技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)造價(jià)編審文件的復(fù)核；公司法人負(fù)責(zé)造價(jià)編審文件的批準(zhǔn)。工作程序造價(jià)咨詢項(xiàng)目實(shí)施流程圖項(xiàng)目接洽項(xiàng)目接洽合同登記簽定合同合同登記簽定合同項(xiàng)目登記項(xiàng)目分配項(xiàng)目登記項(xiàng)目分配項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行資料接收項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行資料接收項(xiàng)目實(shí)施1、所有聯(lián)系必須通過甲方進(jìn)行，甲乙雙方必須同時(shí)在場(chǎng)，若甲方項(xiàng)目實(shí)施能到場(chǎng)，必須征得甲同意，方可和乙方單獨(dú)接觸；2、重大事項(xiàng)，如取費(fèi)、簽證（簽證具體金額一般不得超過1000元）等獨(dú)立練習(xí)費(fèi)金額較大者，有爭(zhēng)議者，必須向部主任和分管領(lǐng)導(dǎo)匯項(xiàng)目協(xié)調(diào)報(bào)，不可擅定。項(xiàng)目協(xié)調(diào)3、甲方提出的要求，應(yīng)視其情況，向部主任或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以決定其可行性。4、已初審項(xiàng)目，一定要從嚴(yán)掌握。5、定案前應(yīng)視項(xiàng)目情況，提前1-7天通知復(fù)核人。項(xiàng)目核定、蓋章、簽字、登記項(xiàng)目核定、蓋章、簽字、登記初稿復(fù)核、復(fù)審初稿送甲方征求意見審核報(bào)告報(bào)告后一周收費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行立卷歸檔收費(fèi)核定簽字初稿復(fù)核、復(fù)審初稿送甲方征求意見審核報(bào)告報(bào)告后一周收費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行立卷歸檔收費(fèi)核定簽字4.1受理委托公司在接到委托單位的書面或口頭申請(qǐng)之后，質(zhì)量控制部安排有關(guān)工作人員了解清楚委托單位有關(guān)情況：委托單位的要求與聯(lián)系方法等；施工單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（全民、集體）、建筑面積、工程造價(jià)、開竣工起迄日期及合同類別（雙包合同、包清工合同、一次性包死合同、招標(biāo)合同或議標(biāo)合同）；工程款結(jié)算情況，已支付工程款多少（如尚未結(jié)付清，委托單位應(yīng)在審計(jì)驗(yàn)證終了前暫緩結(jié)清）；審查資料的完整性，包括合同、工程預(yù)、結(jié)算，圖紙（施工圖、竣工圖），工程設(shè)計(jì)變更通知，施工過程簽證單、工程量及鋼筋底稿等；三材（鋼材、水泥、木材）等材料提供情況（材料是甲方提供的還是已方自行采購(gòu)的，及甲方提供的材料數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格）；委托項(xiàng)目曾否經(jīng)過其他部門驗(yàn)證，有關(guān)部門驗(yàn)證的意見，處理的情況，再委托的原因和要求。對(duì)同意接受委托的項(xiàng)目應(yīng)與委托單位簽訂工程造價(jià)咨詢合同。工程造價(jià)咨詢合同一般應(yīng)具備下列內(nèi)容：委托、受托單位名稱、地址、電話和負(fù)責(zé)人姓名；工程項(xiàng)目名稱、面積和原決算的造價(jià)、工期及竣工起迄日期；適用法律法規(guī)；收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、方式；其他需要載明的事項(xiàng)。合同雙方簽單生效，一般一式三份，委托方一份、受托方兩份。（其中一份存入檔案，一份交專職管理員保管）。審計(jì)工作根據(jù)受托的項(xiàng)目要求，應(yīng)及時(shí)向委托單位收集下列資料，并做好保管和接交工作；工程合同或協(xié)議；工程的預(yù)、決算書；工程項(xiàng)目的施工圖、竣工圖；工程變更通知、協(xié)議、簽證單、圖紙會(huì)審紀(jì)要等；建設(shè)單位供料的，應(yīng)提供施工單位的收料單等手續(xù)；對(duì)招標(biāo)工程變動(dòng)項(xiàng)目還需要提供：=1\*GB3①招投標(biāo)文件；=2\*GB3②招標(biāo)統(tǒng)一口徑及編標(biāo)說明；=3\*GB3③評(píng)標(biāo)分析；=4\*GB3④招標(biāo)答疑會(huì)記錄；=5\*GB3⑤中標(biāo)標(biāo)函；=6\*GB3⑥中標(biāo)通知書；=7\*GB3⑦工程類別核定單。標(biāo)底編審項(xiàng)目，還需收集編標(biāo)說明，招標(biāo)文件標(biāo)底編制匯總表等；施工取費(fèi)證書、資質(zhì)證書（復(fù)印件）和工程類別核定單。以上資料如系復(fù)印件，還應(yīng)該查原件與復(fù)印件是否一致。4.2制定計(jì)劃在資料收集齊全后，任務(wù)責(zé)任人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。在確定審核人員時(shí)，應(yīng)根據(jù)各個(gè)委托項(xiàng)目的具體情況，做到：.1安排熟悉委托項(xiàng)目專業(yè)技術(shù)的人員進(jìn)行審核咨詢工作；.2對(duì)單項(xiàng)工程量較大或單位工程較多的委托項(xiàng)目應(yīng)成立項(xiàng)目組，進(jìn)行分工；.3需查閱財(cái)務(wù)賬目憑證時(shí)，還應(yīng)配備熟悉會(huì)計(jì)知識(shí)人員參與；.4計(jì)劃內(nèi)容包括：方法、步驟、重點(diǎn)、人員分工、工作日期。4.3審核查勘審計(jì)人員根據(jù)委托單位提供的施工圖、竣工圖審核工作量和三材用量。審計(jì)人員在審核圖紙基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)委托單位提供的預(yù)、決算核對(duì)工程合同條款、圖紙數(shù)據(jù)、套用定額和取費(fèi)規(guī)定。審核內(nèi)容包括：原預(yù)、決算編制是否符合合同條款；分項(xiàng)工程套用的定額是否確切；分項(xiàng)工程有無重復(fù)計(jì)算；工程量計(jì)算是否符合圖紙數(shù)據(jù)；材料消耗數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確；材料差價(jià)計(jì)算是否符合有關(guān)規(guī)定；非招投標(biāo)工程項(xiàng)目的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定；按實(shí)計(jì)價(jià)的材價(jià)有無高于市場(chǎng)價(jià)格；非招投標(biāo)項(xiàng)目的單價(jià)、總價(jià)數(shù)字有無計(jì)算不確；有無漏編項(xiàng)目；有審核招投標(biāo)增減項(xiàng)目時(shí)還應(yīng)注意審核：=1\*GB3①是否履行招投標(biāo)程序；=2\*GB3②標(biāo)底是否經(jīng)招投標(biāo)辦核準(zhǔn)為“最終合理標(biāo)底”；=3\*GB3③中標(biāo)價(jià)與合同價(jià)是否相符以及不符的原因和理由。標(biāo)底編審應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格確定量、價(jià)費(fèi)，明確編審范圍及有關(guān)事項(xiàng)，詳細(xì)編寫編標(biāo)說明。在內(nèi)部審核后，審計(jì)人員應(yīng)與委托單位取得聯(lián)系，約時(shí)會(huì)同施工單位現(xiàn)場(chǎng)查勘核實(shí)以下內(nèi)容：要對(duì)分項(xiàng)工程的實(shí)際施工逐項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，有無增加工程或未曾施工的工程；要核實(shí)施工用料，注意有無實(shí)際用料的品種、規(guī)格、數(shù)量與原決算不一致的情況；要對(duì)必需丈量的工程項(xiàng)目的面積、體積、長(zhǎng)度和高度進(jìn)行實(shí)地丈量。4.4取證審計(jì)中取得的證據(jù)資料，包括各種計(jì)算表、匯總表、分析表等，是作出審查結(jié)論的基礎(chǔ)。審計(jì)人員在審計(jì)過程中遇有下列情況時(shí)，均應(yīng)取得可靠的證據(jù)。圖紙上沒有增加工程或未曾施工的工程項(xiàng)目，需取得甲乙雙方的簽證證明；在丈量面積、體積、長(zhǎng)度和高度時(shí)，原決算計(jì)算有數(shù)據(jù)與實(shí)際不符的，需取得甲乙雙方簽證；對(duì)施工用料的品種、規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)核實(shí)與原決算計(jì)算有不一致的部分，需取得甲乙雙方簽證；有變更工程的，需有甲乙當(dāng)時(shí)的簽證單復(fù)印件，如無當(dāng)時(shí)的書面簽證，必需取得甲方蓋有公章的補(bǔ)充書面材料；對(duì)甲方有實(shí)物直接提供未曾計(jì)價(jià)的材料，需有乙方簽證認(rèn)定的證明，并應(yīng)從財(cái)務(wù)證明查明結(jié)算價(jià)；對(duì)高進(jìn)高出結(jié)價(jià)的材料，應(yīng)該核對(duì)乙方進(jìn)貨發(fā)票，發(fā)現(xiàn)與決算價(jià)有不一致的部分，應(yīng)復(fù)印原始憑證；對(duì)需變更施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的，應(yīng)有查證摘錄。審計(jì)人員審核和現(xiàn)場(chǎng)查勘做好取證工作后，應(yīng)在取證基礎(chǔ)上客觀公正、實(shí)事求是地對(duì)原工程決算進(jìn)行逐項(xiàng)審定，編制審計(jì)明細(xì)表、匯總表，在編制審核明細(xì)表時(shí)應(yīng)做到：對(duì)原決算中高估冒算的部分要核減，遺漏的項(xiàng)目要增補(bǔ)，少計(jì)的金額要補(bǔ)足；政策掌握寬嚴(yán)適度，對(duì)明顯不符規(guī)定的要堅(jiān)決糾正，對(duì)一般性差錯(cuò)可視情況從寬掌握；對(duì)每項(xiàng)數(shù)據(jù)的變更都要說明原因。審計(jì)人員應(yīng)將初步編制的審計(jì)明細(xì)表、匯總表、工程量計(jì)算表、取證材料及主要數(shù)據(jù)變化的說明送復(fù)核人員復(fù)核定稿，在未經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核定稿前，應(yīng)注意保密，不得約請(qǐng)甲乙雙方合議簽證。4.5合議簽證工程決算驗(yàn)證結(jié)果，涉及甲乙雙方利益，需請(qǐng)委托單位約時(shí)進(jìn)行三方合議，取得甲乙雙方簽單認(rèn)可；甲方或乙方對(duì)審核驗(yàn)證意見有異議時(shí)，應(yīng)根據(jù)雙方申述的理由，作出必要的解釋或?qū)嵤虑笫堑母?；?duì)雙方議定的意見驗(yàn)證只確定計(jì)算原則，或尚需補(bǔ)充，且更改的數(shù)字較多的，還應(yīng)將調(diào)整后的結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；對(duì)個(gè)別施工企業(yè)經(jīng)甲乙約時(shí)多次拒不參加三方合議或超過征詢意見回復(fù)期15天拒簽驗(yàn)證結(jié)果時(shí)，應(yīng)當(dāng)維護(hù)雙方合法權(quán)益，不能受一方干擾而影響出具審核報(bào)告。4.6驗(yàn)證報(bào)告驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告和附件兩部分，報(bào)告用以閘明審核結(jié)果、審減（增）原因及建議，要求：結(jié)論主要包括以下內(nèi)容：工程項(xiàng)目名稱、施工圖紙?zhí)柤霸O(shè)計(jì)單位；施工單位全稱及開竣工日期和建筑面積；審核依據(jù)、程序和方法；原決算造價(jià)、審定造價(jià)、審減（增）金額、審減（增）原因分述；對(duì)管理薄弱的單位提出的改進(jìn)建議；審核驗(yàn)證報(bào)告草擬后，要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和所負(fù)責(zé)人逐級(jí)審查簽字后才能印發(fā)，審查內(nèi)容包括：對(duì)工作底進(jìn)行檢查，凡無工作量計(jì)算表及增減數(shù)字較大項(xiàng)目沒有文字說明的，應(yīng)補(bǔ)充完善；對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行審查，證據(jù)不足的需要重新取證；審查甲乙雙方征詢簽證手續(xù)是否齊全。4.7結(jié)案歸檔檔案是審計(jì)質(zhì)量的最終反映，咨詢報(bào)告發(fā)出后，主審人員應(yīng)在一周內(nèi)將規(guī)定的必需存檔的資料整理歸檔，立卷歸檔?；ㄗ稍儥n案應(yīng)以項(xiàng)目進(jìn)行立卷，一個(gè)項(xiàng)目的文件應(yīng)立成一個(gè)卷或數(shù)卷，不得把兩個(gè)或兩個(gè)以上項(xiàng)目材料合并一卷。咨詢業(yè)務(wù)立卷歸檔的文件至少應(yīng)包括：與委托方簽訂的協(xié)議書；項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；咨詢報(bào)告簽發(fā)稿及打印件（包括附件）；經(jīng)