商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理一、貸款的種類和貸款組合二、貸款的信用風(fēng)險管理三、貸款定價四、重要貸款類別的管理一、貸款種類和貸款組合（一）貸款種類（二）貸款組合（一）貸款種類（1）1、按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支（1）活期貸款：指在貸款發(fā)放時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款特點：銀行可根據(jù)自身資金的狀況，靈活主動地決定貸款的發(fā)放與收回（一）貸款種類（2）（2）定期貸款：有固定償還期限的貸款按償還期限的長短分為：短期貸款（1年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時性貸款中期貸款（1-5年），如汽車消費信貸等長期貸款（5年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等特點：還款期限是即定的，利率較高，流動性差，形式呆板（一）貸款種類（3）（3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動按貸款期限分類的好處：有利于監(jiān)控貸款的流動性，保持合適的期限結(jié)構(gòu)有利于按資金償還期限安排貸款順序（一）貸款種類（4）2、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款（1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款特點：風(fēng)險較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件在總貸款中的比重：10%左右（一）貸款種類（5）（2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款特點：風(fēng)險小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況（一）貸款種類（6）（3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款：以財產(chǎn)的所有權(quán)做抵押，以有分效證書為憑，如房產(chǎn)證等類抵押貸款：以財產(chǎn)的管理權(quán)為證，如有價證券、存單等特點：風(fēng)險小，銀行回收貸款有財產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜（一）貸款種類（7）抵押貸款種類（主要有5種）：第一、存貨抵押貸款：以企業(yè)的存貨或水平作為抵押品的貸款，銀行按存貨價值的一定折扣率發(fā)放貸款三種主要形式：一是浮動留置權(quán)貸款。銀行擁有借款企業(yè)的全部總債權(quán)，不涉及存貨的具體項目，但企業(yè)保持對存貨的控制權(quán)此種抵押銀行得到的擔(dān)保程度最低（一）貸款種類（8）二是信托收據(jù)貸款。銀行可從確定的存貨銷售中得到補(bǔ)償，存貨的銷售所得要交銀行，用以減少未償還貸款的余額銀行可以得到較多的保證三是倉庫收據(jù)貸款。銀行為了獲得對擔(dān)保品的更大控制權(quán)，要求存貨由第三者控制，即倉庫業(yè)者倉庫業(yè)者擁有對抵押存貨的控制權(quán)，并根據(jù)銀行的指令提貨，銀行可以得到最大的保證（一）貸款款種類（9）第二、客帳帳貸款：以以企業(yè)的應(yīng)應(yīng)收帳款作作為抵押品品的短期貸貸款貸款數(shù)額一一般以應(yīng)收收帳款的數(shù)數(shù)量和質(zhì)量量為依據(jù)確確定，控制制在應(yīng)收帳帳款的50-90%一般用于持持續(xù)性貸款款，即當(dāng)舊舊的應(yīng)收賬賬款收回后后，又以新新的應(yīng)收賬賬款作抵押押（一）貸款款種類（10）應(yīng)收帳款抵抵押貸款發(fā)發(fā)放的兩種種方式：一是選擇性性抵押貸款款，銀行選選擇一些信信用等級高高，財務(wù)狀狀況好的企企業(yè)，質(zhì)量量好的應(yīng)收收帳款作為為抵押物品品，其貸款款額可達(dá)應(yīng)應(yīng)收帳款總總額的90%二是非選擇擇性抵押貸貸款，即以以應(yīng)收帳款款總額作抵抵押發(fā)放的的貸款，貸貸款額為應(yīng)應(yīng)收帳款總總額的50%（一）貸款款種類（11）應(yīng)收賬款抵抵押貸款回回收的方法法：一是通知借借款人客戶戶的方法，，即通知借借款人客戶戶將貨款直直接匯往銀銀行二是不通知知借款人客客戶的方法法，即借款款人客戶仍仍將貨款付付給借款人人，借款人人收到貨款款后償還銀銀行應(yīng)收賬款抵抵押貸款的的缺點：成成本高，其其貸款利率率高于其他他抵押貸款款利率，銀銀行另加收收13%的手手續(xù)費（一）貸款款種類（12）第三、證券券貸款：以以借款人持持有的有價價證券作抵抵押發(fā)放的的貸款銀行管理重重點：證券券的信用等等級和流動動性國庫券和國國家債券的的抵押貸款款額可按其其市價的90%—95%計算算對資力雄厚厚和價格穩(wěn)穩(wěn)定的大公公司的股票票、債券可可按其市價價的80%—90%發(fā)放貸款款銀行一般不不接受低等等級、經(jīng)營營不好、或或流動性不不好的股票票做抵押品品（一）貸款款種類（13）第四、不動動產(chǎn)抵押貸貸款：以不不動產(chǎn)作為為抵押品的的貸款，主主要用于房房屋建筑和和設(shè)備購置置等可用于抵押押品的不動動產(chǎn)：家庭庭住宅、商商業(yè)企業(yè)公公寓、店鋪鋪、辦公樓樓、倉庫、、工業(yè)企業(yè)業(yè)的廠房、、設(shè)備等不動產(chǎn)抵押押貸款額的的確定：以以不動產(chǎn)的的地點、建建筑類型、、易售性和和借款人的的償債能力力而定國外以法律律規(guī)定此類類貸款的發(fā)發(fā)放只能是是財產(chǎn)估價價的50%（一）貸款款種類（14）第五、壽險險保單貸款款：以人壽壽保單的退退保金額為為抵押品發(fā)發(fā)放的短期期貸款銀行管理重重點：保險險公司的實實力和人壽壽保單的流流動性一是審查保保險公司的的實力，確確保其能支支付退保金金額二是確定受受益人是否否可更換三是銀行必必須在保險險公司接到到轉(zhuǎn)讓證書書的副本和和銀行接到到保險公司司認(rèn)可收到到轉(zhuǎn)讓證書書的書面通通知后，方方可辦理此此項貸款（一）貸款款種類（15）3、按貸款款的用途分分類——工工商企業(yè)貸貸款、農(nóng)業(yè)業(yè)貸款、科科技貸款、、消費貸款款等關(guān)于工商企企業(yè)貸款的的種類：（1）普通通限額貸款款：銀行與與企業(yè)簽訂訂一種非正正式的協(xié)議議，確定一一個信貸額額度，在這這一限額內(nèi)內(nèi)，企業(yè)可可隨時得到到銀行的貸貸款支持，，限額有效效期為90天以以內(nèi)貸款采用浮浮動利率若銀行資金金緊張，可可以取消貸貸款，不向向企業(yè)承擔(dān)擔(dān)貸款支持持的法律責(zé)責(zé)任（一）貸款款種類（16）（2）備用用貸款承諾諾：銀行承承諾在指定定期限以及及限額內(nèi)，，向企業(yè)提提供相應(yīng)的的貸款，企企業(yè)向銀行行支付承諾諾費特點：是一一種正式的的、具有法法律效力的的貸款協(xié)議議（3）循環(huán)環(huán)貸款：國國家循環(huán)貸貸款協(xié)議，，是一種正正式的具有有法律效力力的貸款協(xié)協(xié)議。商業(yè)業(yè)銀行有義義務(wù)滿足企企業(yè)在最高高限額內(nèi)的的貸款需求求，企業(yè)需需支付承諾諾費循環(huán)貸款既既滿足企業(yè)業(yè)季節(jié)性資資金需要，，也滿足企企業(yè)長期運運營資本的的需要，期期限一般為為3—5年（一）貸款款種類（17）（4）營運運資本：企企業(yè)流動資資金貸款（5）項目目貸款，一一般用于風(fēng)風(fēng)險大、成成本高的建建設(shè)項目銀行可能承承擔(dān)的風(fēng)險險：信用風(fēng)風(fēng)險、建設(shè)設(shè)期延長的的風(fēng)險、利利率風(fēng)險、、政治風(fēng)險險等防范措施：：一般要求求對貸款進(jìn)進(jìn)行擔(dān)保（一）貸款款種類（18）我國工商企企業(yè)貸款的的主要內(nèi)容容：（1）周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸款：銀銀行對工商商企業(yè)在生生產(chǎn)經(jīng)營過過程中超過過銀行規(guī)定定的自有流流動資金比比例以上的的正常和合合理的流動動資金需要要所發(fā)放的的貸款對貸款額度度實行信貸貸計劃管理理（2）臨時時性貸款：：銀行對工工商企業(yè)由由于季節(jié)性性和臨時性性原因，使使企業(yè)資金金占用超過過銀行發(fā)放放的周轉(zhuǎn)貸貸款而引起起的臨時性性資金需要要所發(fā)放的的貸款（一）貸款款種類（19）按貸款用途途分類的意意義：一是有利于于銀行根據(jù)據(jù)資金的不不同使用性性質(zhì)安排貸貸款順序二是有利于于銀行監(jiān)控控貸款的部部門分布結(jié)結(jié)構(gòu)（一）貸款款種類（20）4、按貸款款質(zhì)量或風(fēng)風(fēng)險程度分分類——正正常貸款、、關(guān)注貸款款、次級貸貸款、可疑疑貸款和損損失貸款（（看書）五級分類法法的核心是是貸款歸還還的可能性性，意義在在于：有利于加強(qiáng)強(qiáng)貸款的風(fēng)風(fēng)險管理，，提高貸款款的質(zhì)量有利于金融融監(jiān)管當(dāng)局局對銀行進(jìn)進(jìn)行有效的的監(jiān)管（一）貸款款種類（21）我國在1998年以以前，按貸貸款流動性性管理目標(biāo)標(biāo)的分類法法：正常貸款、、逾期貸款款、呆滯貸貸款、呆帳帳貸款分類的依據(jù)據(jù)：流動性性管理目標(biāo)標(biāo)（二）貸款款組合（1）1、貸款規(guī)規(guī)模及其比比率控制貸款規(guī)模指指在一個計計劃年度內(nèi)內(nèi)信貸資產(chǎn)產(chǎn)量的多少少影響貸款規(guī)規(guī)模的因素素：負(fù)債資金的的來源及其其穩(wěn)定性狀狀況中央銀行行規(guī)定的的法定存存款準(zhǔn)備備金率的的高低資本金狀狀況銀行自身身流動性性準(zhǔn)備率率經(jīng)營環(huán)境境狀況貸款需求求情況和和銀行經(jīng)經(jīng)營管理理水平等等（二）貸貸款組合合（2））評判銀行行貸款規(guī)規(guī)模是否否適度和和結(jié)構(gòu)是是否合理理的常用用指標(biāo)：：（1）貸貸款/存款款比率，，反映銀銀行資金金運用于于貸款的的比重以以及貸款款能力的的大小我國商業(yè)業(yè)銀行法法規(guī)定這這一比率率不能超超過75%（二）貸貸款組合合（3））（2）貸貸款/資本本比率，，反映銀銀行資本本盈利能能力和銀銀行對貸貸款損失失的承受受能力該比率越越高，說說明銀行行在收回回貸款本本息的前前提下的的盈利能能力越高高，承受受呆帳損損失的能能力越強(qiáng)強(qiáng)；反之之，資本本盈利能能力和損損失承受受能力越越低（3）貸貸款/資產(chǎn)產(chǎn)比率，，反映貸貸款在銀銀行總資資產(chǎn)中所所占的比比重，一一般為50%——70%之間該比率隨隨銀行規(guī)規(guī)模的擴(kuò)擴(kuò)大而增增加（二）貸貸款組合合（4））（4）單單個企業(yè)業(yè)貸款比比率，指指銀行給給一家客客戶或最最大的10家客客戶的貸貸款占銀銀行資本本金的比比率，反反映銀行行貸款的的集中程程度和風(fēng)風(fēng)險狀況況為降低貸貸款集中中度的風(fēng)風(fēng)險，許許多國家家規(guī)定：：單一借款款者貸款款的上限限是銀行行自有資資本（股股本、盈盈利、長長期債券券）的15%左左右最大10家客戶戶的貸款款余額不不得超過過銀行資資本金的的50%（二）貸貸款組合合（5））（5）中中、長期期貸款比比率，指指銀行發(fā)發(fā)放1年年期以上上的中、、長期貸貸款余額額與1年年期以上上的各項項存款余余額的比比率反映銀行行貸款總總體的流流動性狀狀況，這這一比率率越高，，流動性性越差，，反之，，流動性性越強(qiáng)我國中央央銀行規(guī)規(guī)定這一一比率必必須低于于120%（二）貸貸款組合合（6））2、貸款款結(jié)構(gòu)及及貸款地地區(qū)貸款結(jié)構(gòu)構(gòu)指貸款款的種類類及其構(gòu)構(gòu)成。銀銀行貸款款政策必必須對本本行貸款款種類及及其構(gòu)成成作出明明確的規(guī)規(guī)定，確確定本行行承做哪哪幾種貸貸款最為為有利貸款地區(qū)區(qū)指銀行行控制貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)的地域域范圍銀行的貸貸款地區(qū)區(qū)與銀行行的規(guī)模模有關(guān)二、貸款款的信用用風(fēng)險管管理（一）信信用分析析的內(nèi)容容（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（三）貸貸款損失失的產(chǎn)生生、防范范與處理理（一）信信用分析析的內(nèi)容容（1））“五C””分析法法1、借款款人的品品格，指指貸款人人不僅要要有償還還債務(wù)的的意愿，，還要具具備承擔(dān)擔(dān)各種義義務(wù)的責(zé)責(zé)任感主要考察察借款人人的背景景、年齡齡、經(jīng)驗驗、學(xué)歷歷、有無無不良行行為的記記錄、借借款人的的性格作作風(fēng)等（一）信信用分析析的內(nèi)容容（2））2、借款款人的能能力，指指借款人人運用借借入資金金獲取利利潤并償償還貸款款的能力力主要考察察兩個方方面的指指標(biāo)：一是反映映企業(yè)經(jīng)經(jīng)營效益益的指標(biāo)標(biāo)，如生生產(chǎn)成本本、產(chǎn)品品質(zhì)量、、銷售收收入、生生產(chǎn)競爭爭能力等等二是考察察企業(yè)經(jīng)經(jīng)營者的的經(jīng)驗和和能力，，特別是是決策能能力、組組織能力力、用人人能力、、協(xié)調(diào)能能力和創(chuàng)創(chuàng)新能力力（一）信信用分析析的內(nèi)容容（3））3、企業(yè)業(yè)資本，，資本是是借款人人財產(chǎn)的的貨幣價價值，反反映借款款人的財財力和風(fēng)風(fēng)險承擔(dān)擔(dān)能力重點：注注意帳面面價值與與實際價價值的區(qū)區(qū)別，資資本的穩(wěn)穩(wěn)定性和和變現(xiàn)能能力4、貸款款的擔(dān)保保，重點點考察企企業(yè)提供供的擔(dān)保保品的整整體性、、變現(xiàn)性性、價格格穩(wěn)定性性、保險險、貸款款保證人人的擔(dān)保保資格、、經(jīng)濟(jì)實實力和信信用狀況況等（一）信信用分析析的內(nèi)容容（4））5、借款款人經(jīng)營營環(huán)境條條件，指指借款人人自身的的經(jīng)營狀狀況和外外部環(huán)境境自身的經(jīng)經(jīng)營狀況況包括經(jīng)經(jīng)營范圍圍、經(jīng)營營方向、、銷售方方式、市市場的應(yīng)應(yīng)變能力力等外部環(huán)境境指借款款人所在在地區(qū)的的經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展?fàn)顩r況，具有有不可控控性（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（（1）信用分析析的技術(shù)術(shù)方法可可歸納為為三方面面：財務(wù)報表表分析財務(wù)比率率分析現(xiàn)金流量量分析（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（（2）1、財務(wù)務(wù)報表分分析———資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、、損益表表、財務(wù)務(wù)狀況變變動表資產(chǎn)負(fù)債債表是反反映企業(yè)業(yè)財務(wù)狀狀況的綜綜合性報報表損益表是是表示企企業(yè)在一一定時期期內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營的的成本、、費用及及盈虧狀狀況的報報表財務(wù)狀況變動動表反映一定定時期內(nèi)企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、資本等等變動情況（二）信用分分析的技術(shù)方方法（3）（1）資產(chǎn)項項目分析重點點應(yīng)收帳款：一是應(yīng)收帳款款的分布，是是否集中在少少數(shù)大客戶手手中二是應(yīng)收帳款款的帳齡分布布三是應(yīng)收帳款款抵押情況（二）信用分分析的技術(shù)方方法（4）存貨:一是存貨的規(guī)規(guī)模是否合理理二是存貨保留留時間的長短短三是存貨的流流動性狀況四是存貨有無無陳舊變質(zhì)風(fēng)風(fēng)險五是存貨是否否投保（二）信用分分析的技術(shù)方方法（5）固定資產(chǎn)：一是企業(yè)是否否按規(guī)定提足足了折舊，否否則說明固定定資產(chǎn)中有虛虛假成份二是企業(yè)固定定資產(chǎn)是否全全額保險三是企業(yè)固定定資產(chǎn)的變現(xiàn)現(xiàn)能力投資：一是企業(yè)所持持有的各種有有價證券的合合法性、流動動性和盈利性性二是有價證券券發(fā)行人的信信用狀況（二）信用分分析的技術(shù)方方法（6）（2）負(fù)債及及資本項目短期負(fù)債的分分析重點：一是企業(yè)短期期負(fù)債的數(shù)額額有無漏計二是短期負(fù)債債的期限長期負(fù)債分析析的重點：負(fù)負(fù)債的到期日日和企業(yè)償還還長期負(fù)債的的安排（二）信用分分析的技術(shù)方方法（7）資本：一是了解企業(yè)業(yè)資本是否存存在虛假成份份，掌握企業(yè)業(yè)資本真實的的保障程度二是分析企業(yè)業(yè)資本的結(jié)構(gòu)構(gòu)，了解資本本穩(wěn)定性的程程度三是考察企業(yè)業(yè)是否按規(guī)定定補(bǔ)充自有資資本，防止企企業(yè)在經(jīng)營過過程中變成無無資本企業(yè)（二）信用分分析的技術(shù)方方法（8）（3）損益表表項目的分析析一是了解企業(yè)業(yè)銷售成本、、銷售收入、、各項費用的的真實性二是采取縱向向和橫向比較較的方法，將將損益表上的的各項指標(biāo)與與上年度、同同行業(yè)、同等等條件的其他他企業(yè)進(jìn)行比比較（4）財務(wù)狀狀況變動表分分析了解企業(yè)在一一定時期內(nèi)營營運資產(chǎn)的變變動和企業(yè)流流動性的狀況況（二）信用分分析的技術(shù)方方法（9）2、財務(wù)比率率分析財務(wù)比率分析析是指在同一一張財務(wù)報表表的不同項目目之間，或者者兩張不同財財務(wù)報表（如如資產(chǎn)負(fù)債表表和損益表））的有關(guān)項目目之間，組成成某種比率，，以評價企業(yè)業(yè)某一方面的的情況通過一系列的的比率指標(biāo)分分析，以評價價企業(yè)的信用用水平和經(jīng)營營業(yè)績（二）信用分分析的技術(shù)方方法（10））意義：在對企企業(yè)進(jìn)行財務(wù)務(wù)比率分析的的基礎(chǔ)上，形形成銀行對借借款企業(yè)的““財務(wù)比率約約定”即根據(jù)經(jīng)過銀銀行評估的借借款企業(yè)的財財務(wù)經(jīng)營狀況況，確定借款款企業(yè)在貸款款期限內(nèi)其財財務(wù)比率應(yīng)遵遵循的范圍，，在貸款合同同中做相應(yīng)的的約定，以保保證借款企業(yè)業(yè)按期償還貸貸款（二）信用分分析的技術(shù)方方法（11））財務(wù)比率分析析的內(nèi)容：（1）流動性性比率，也稱稱銀行家比率率，衡量企業(yè)業(yè)償還短期債債務(wù)能力的比比率。分析三三個指標(biāo)：流動比率=流動資產(chǎn)產(chǎn)/流動動負(fù)債流動資產(chǎn)：現(xiàn)現(xiàn)金、有價證證券、應(yīng)收帳帳款、存貨流動負(fù)債：應(yīng)應(yīng)付帳款、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)、短短期借款、應(yīng)應(yīng)交稅金、應(yīng)應(yīng)計費用等意義：表明企企業(yè)短期債務(wù)務(wù)可由預(yù)期的的該項債務(wù)到到期前變?yōu)楝F(xiàn)現(xiàn)金的資產(chǎn)來來償還的能力力（二）信用分分析的技術(shù)方方法（12））也稱為“二與與一比率”，，即企業(yè)流動動資產(chǎn)應(yīng)兩倍倍于其流動負(fù)負(fù)債說明：該比率率過高也可能能是因為存貨貨積壓或產(chǎn)品品滯銷引起的的（二）信用分分析的技術(shù)方方法（13））速動比率=速動資產(chǎn)產(chǎn)/流動動負(fù)債速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)產(chǎn)－存貨貨考察企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)迅速變現(xiàn)能能力的指標(biāo)，，該比率通常常應(yīng)保持在1以上，即每每一單位流動動負(fù)債至少需需要有一個單單位的能迅速速變現(xiàn)的資產(chǎn)產(chǎn)作保證說明：較高的的速動比率若若是因為應(yīng)收收賬款的拖欠欠過多，或長長期債券的發(fā)發(fā)行所致，則則不利于償還還銀行債務(wù)（二）信用分分析的技術(shù)方方法（14））現(xiàn)金比率=（（現(xiàn)金+等值值現(xiàn)金）/流流動資產(chǎn)該比率越高，，說明企業(yè)即即期償債能力力越強(qiáng)一般為5%（二）信用分分析的技術(shù)方方法（15））（2）盈利能能力比率銷售利潤率=（銷售額－－稅額－銷售售成本/銷售售總額反映企業(yè)每一一單位的銷售售額可帶來的的利潤收入資產(chǎn)收益率=凈收益/資資產(chǎn)總額反映企業(yè)每一一單位的資產(chǎn)產(chǎn)盈利能力的的指標(biāo)（二）信用分分析的技術(shù)方方法（16））普通股收益率率=（稅利后后凈收益－優(yōu)優(yōu)先股股息））/普通股權(quán)權(quán)益額反映企業(yè)實際際盈利能力的的指標(biāo)股票市盈率=每股市市價/每股股盈利反映投資者對對該權(quán)益股票票的偏好和對對權(quán)益前景的的信心（二）信用分分析的技術(shù)方方法（17））（3）結(jié)構(gòu)比比率——財務(wù)務(wù)杠桿比率或或負(fù)債比率，，衡量企業(yè)用用舉債辦法籌籌措資金的程程度，反映債債務(wù)人的償債債能力主要分析以下下幾個指標(biāo)：：負(fù)債比率=負(fù)負(fù)債總額/資資產(chǎn)總額，反反映企業(yè)負(fù)債債程度利用負(fù)債給企企業(yè)帶來財務(wù)務(wù)杠桿效應(yīng)的的前提條件：：當(dāng)稅前資金利利潤率高于負(fù)負(fù)債的資金成成本即利息率率時，負(fù)債才才能給企業(yè)帶帶來額外收益益（二）信用分分析的技術(shù)方方法（18））負(fù)債凈值比率率=負(fù)債總額額/資本凈值值，反映企業(yè)業(yè)資本承擔(dān)債債務(wù)的能力該比率越高，，表明與企業(yè)業(yè)資本凈值相相對應(yīng)的負(fù)債債越多，企業(yè)業(yè)的償債壓力力越重流動負(fù)債率=流動負(fù)債/全部負(fù)債，，反映企業(yè)短短期負(fù)債在全全部負(fù)債中的的比重該比率越高，，說明企業(yè)短短期負(fù)債的償償債壓力較大大，需要有較較多的流動資資產(chǎn)作還款保保證（二）信用分分析的技術(shù)方方法（19））流動資產(chǎn)率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)（總總負(fù)債）主要反映企業(yè)業(yè)用流動資產(chǎn)產(chǎn)償還債務(wù)的的能力股東權(quán)益比率率=股東權(quán)益益/總資產(chǎn)反映股東對資資產(chǎn)的占有率率。該比率越越高，說明權(quán)權(quán)益實力越雄雄厚財務(wù)杠桿倍數(shù)數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益反映一定量的的資本帶來的的資產(chǎn)數(shù)。該該比率越大，，權(quán)益獲得的的杠桿收益就就越多（二）信用分分析的技術(shù)方方法（20））（4）經(jīng)營能能力比率———資產(chǎn)管理比比率從企業(yè)資金周周轉(zhuǎn)狀況分析析企業(yè)償還債債務(wù)的能力，，具體分析：：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額銷售凈額=銷銷售收－銷售售退回－折扣扣該比率越高，，表明企業(yè)以以一定的資產(chǎn)產(chǎn)實現(xiàn)的銷售售收入越多，，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速速度越快（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（21）固定資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈額/固定定資產(chǎn)產(chǎn)凈值值該比率率越高高，固固定資資產(chǎn)利利用率率也越越高存貨周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈成本本/平平均存存貨額額反映企企業(yè)在在一定定時期期內(nèi)存存貨周周轉(zhuǎn)或或變現(xiàn)現(xiàn)的速速度。。周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)越多多，變變現(xiàn)速速度越越快，，償債債能力力也越越強(qiáng)應(yīng)收帳帳款周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈額/應(yīng)收收帳款款平均均余額額反映企企業(yè)應(yīng)應(yīng)收帳帳款的的變現(xiàn)現(xiàn)速度度和收收回賒賒銷帳帳款的的能力力（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（22）3、現(xiàn)現(xiàn)金流流量分分析（1））現(xiàn)金金流量量和現(xiàn)現(xiàn)金凈凈流量量：現(xiàn)現(xiàn)金流流量指指現(xiàn)金金的流流出量量和流流入量量的總總和庫存現(xiàn)現(xiàn)金貨幣現(xiàn)現(xiàn)金活活期存存款現(xiàn)其其他他貨幣幣性資資金金現(xiàn)金等等價物物：期期限短短、流流動性性強(qiáng)、、易于于轉(zhuǎn)換換、價價值值變動動風(fēng)險險小的的投資資（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（23）現(xiàn)金流流量分分析內(nèi)內(nèi)容（（從三三個方方面分分析））：流入量量：銷銷售收收入、、利息息股息息收入入、增增經(jīng)營活活動中中產(chǎn)值值稅稅銷項項稅收收、出出口退退稅、、其他他業(yè)務(wù)務(wù)生的現(xiàn)現(xiàn)金流流量現(xiàn)現(xiàn)金金收入入流出量量：購購貨支支出、、營業(yè)業(yè)費用用、支支付利利息、所所得稅稅、其其他業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金支支出（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（24）投資活活動產(chǎn)產(chǎn)生流流入量量：出出售證證券和和固定定資產(chǎn)產(chǎn)收入入、收收回投投資的現(xiàn)金金流量量流出量量：購購買證證券和和固定定資產(chǎn)產(chǎn)時的的支出出籌資活活動產(chǎn)產(chǎn)生流流入量量：短短、長長期貸貸款、、發(fā)行行股票票債券券的現(xiàn)現(xiàn)金的的現(xiàn)金金流量量的的收收入流出量量：分分配股股息、、償還還貸款款等現(xiàn)金凈凈流量量=現(xiàn)現(xiàn)金流流入量量－－現(xiàn)現(xiàn)金流流出量量（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（25）（2））現(xiàn)金金流量量分析析的重重點從企業(yè)業(yè)和銀銀行的的關(guān)系系看，，企業(yè)業(yè)是否否經(jīng)常常發(fā)生生透支支，多多種還還款來來源是是否落落實，，短期期債務(wù)務(wù)是否否增長長過快快等從企業(yè)業(yè)的經(jīng)經(jīng)營狀狀況來來看，，財務(wù)務(wù)記錄錄是否否清晰晰，實實力雄雄厚的的客戶戶多不不多；；某一一大的的用戶戶訂貨貨變化化是否否無常常；投投資與與存貨貨、存存量是是否增增加過過快等等從企業(yè)業(yè)內(nèi)部部管理理來看看，管管理人人員是是否變變化較較大；；企業(yè)業(yè)中是是否存存在個個人獨獨裁專專制現(xiàn)現(xiàn)象；；勞工工問題題多不不多等等（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（26）（3））編制制并分分析現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表分別列列出經(jīng)經(jīng)營活活動、、投資資活動動和籌籌資活活動中中產(chǎn)生生的現(xiàn)現(xiàn)金流流入量量、流流出量量、以以及現(xiàn)現(xiàn)金凈凈流量量計算兩兩個比比率：：比率1=業(yè)業(yè)務(wù)中中的現(xiàn)現(xiàn)金流流量/紅利利+到到期的的長期期負(fù)債債比率2=業(yè)業(yè)務(wù)中中的現(xiàn)現(xiàn)金流流量/紅利利+到到期的的長期期負(fù)債債+年年初短短期負(fù)負(fù)債余余額如果比比率1大于于1，，說說明企企業(yè)的的償債債能力力較強(qiáng)強(qiáng)如果比比率2大于于1，，說說明企企業(yè)的的償付付能力力很強(qiáng)強(qiáng)，不不僅能能償付付現(xiàn)有有的債債務(wù)，，而且且能舉舉借新新債（三））貸款款損失失的產(chǎn)產(chǎn)生、、防范范與處處理（（1））1、貸貸款損損失產(chǎn)產(chǎn)生的的主要要原因因（1））借款款人的的管理理水平平低下下，造造成償償還困困難（2））借款款人因因創(chuàng)業(yè)業(yè)資本本不足足而陷陷入經(jīng)經(jīng)營困困境，，無力力償還還貸款款（3））債務(wù)務(wù)比率率過高高，借借款人人承擔(dān)擔(dān)過高高的利利息負(fù)負(fù)擔(dān)，，在固固定成成本較較高的的情況況下，，借款款人會會發(fā)生生大量量的虧虧損（三））貸款款損失失的產(chǎn)產(chǎn)生、、防范范與處處理（（2）（4））銷售售增長長過快快，各各種間間接費費用增增加，，使借借款人人凈收收益減減少（5））借款款人無無法適適應(yīng)激激烈的的競爭爭，產(chǎn)產(chǎn)品被被淘汰汰（6））經(jīng)濟(jì)濟(jì)不景景氣導(dǎo)導(dǎo)致銀銀行貸貸款損損失（7））銀行行貸款款策略略的失失誤和和管理理水平平的不不足（三））貸款款損失失的產(chǎn)產(chǎn)生、、防范范與處處理（（3））2、貸貸款質(zhì)質(zhì)量分分類（（P153）3、不不良貸貸款產(chǎn)產(chǎn)生的的表象象（P155））（1））企業(yè)業(yè)在銀銀行帳帳戶上上反映映出的的預(yù)警警信號號（2））企業(yè)業(yè)財務(wù)務(wù)報表表上反反映出出的預(yù)預(yù)警信信號（3））企業(yè)業(yè)在人人事管管理及及與銀銀行的的關(guān)系系方面面反映映出的的預(yù)警警信號號（4））企業(yè)業(yè)在經(jīng)經(jīng)營管管理方方面表表現(xiàn)出出的預(yù)預(yù)警信信號三、貸貸款定定價（一））貸款款定價價的原原則（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（三））影響響貸款款價格格的主主要因因素（四））貸款款定價價方法法（一））貸款款定價價原則則1、利利潤最最大化化原則則2、擴(kuò)擴(kuò)大市市場份份額原原則與利潤潤最大大化原原則的的矛盾盾與統(tǒng)統(tǒng)一的的表現(xiàn)現(xiàn)3、保保證貸貸款安安全的的原則則貸款風(fēng)風(fēng)險越越大，，定價價越高高4、維維護(hù)銀銀行形形象的的原則則不能在在貸款款價格格上，，通過過競相相壓價價的惡惡性競競爭來來爭取取客戶戶（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（（1））1、貸貸款利利率影響貸貸款利利率的的主要要因素素：（1））貸出出資金金的成成本可用資資金成成本=銀銀行行資金金成本本總額額/可可用資資金總總額（2））發(fā)放放貸款款的費費用：：信貸貸人員員的工工資、、管理理人員員的酬酬金、、有關(guān)關(guān)設(shè)備備的費費用、、通訊訊、交交通費費用等等（3））信貸貸風(fēng)險險成本本：銀銀行補(bǔ)補(bǔ)償貸貸款信信用風(fēng)風(fēng)險而而收取取的報報酬（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（（2））（4））銀行行應(yīng)取取得的的目標(biāo)標(biāo)利潤潤———股東東正常常收益益率貸款利利率對對銀行行經(jīng)營營的意意義在在于：：一是取取得盈盈利，，貸款款利息息收入入在銀銀行收收入中中占60%左右右二是選選擇客客戶，，貸款款利率率的調(diào)調(diào)節(jié)作作用主主要表表現(xiàn)為為以優(yōu)優(yōu)惠的的利率率吸引引實力力雄厚厚、信信用好好有大大企業(yè)業(yè)，以以較高高的利利率限限制信信用差差的企企業(yè)（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（（3））2、承承諾費費承諾費費是銀銀行對對已履履行借借款手手續(xù)，，作出出貸款款正式式承諾諾的客客戶收收取的的費用用承諾費費一般般為未未使用用貸款款額的的1%——5%（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（（4））3、補(bǔ)補(bǔ)償余余額———貸貸款回回存銀行要要求借借款人人按貸貸款金金額的的一定定比例例在銀銀行保保留一一定數(shù)數(shù)量的的活期期存款款和低低利率率的定定期存存款對已承承諾而而未使使用的的信貸貸限額額一般般按5%——10%計計算算對實際際已支支用的的貸款款則以以10%——20%計計算，，平均均為15%（二））貸款款價格格的構(gòu)構(gòu)成（（5））補(bǔ)償余余額提提高了了實際際的貸貸款價價格：：例，，某某企企業(yè)業(yè)需需要要8萬萬元元流流動動資資金金，，若若銀銀行行要要求求的的補(bǔ)補(bǔ)償償余余額額為為20%，，則則借借款款者者必必須須向向銀銀行行借借10萬萬元元如果果貸貸款款利利率率為為16%，，則則借借款款人人支支付付的的利利息息為為1.6萬萬元元（（10萬萬元元的的貸貸款款利利息息）），，與與實實際際使使用用額額相相比比，，實實際際利利率率為為20%（二二））貸貸款款價價格格的的構(gòu)構(gòu)成成（（6））4、、隱隱含含價價格格指貸貸款款定定價價中中的的非非貨貨幣幣性性內(nèi)內(nèi)容容，，通通過過貸貸款款條條件件的的限限制制來來影影響響借借款款人人的的成成本本，，改改變變銀銀行行貸貸款款風(fēng)風(fēng)險險這些些限限制制條條件件并并不不能能給給銀銀行行帶帶來來收收益益，，但但可可以以防防止止借借款款人人因因經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況的的重重大大變變化化，，給給銀銀行行造造成成的的損損失失如，，對對抵抵押押品品的的特特定定要要求求等等（三三））影影響響貸貸款款價價格格的的主主要要因因素素1、、資資金金成成本本與與貸貸款款費費用用2、、貸貸款款風(fēng)風(fēng)險險程程度度3、、借借款款人人的的信信用用及及與與銀銀行行的的關(guān)關(guān)系系4、、銀銀行行貸貸款款的的目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率5、、貸貸款款供供求求狀狀況況（四四））貸貸款款定定價價方方法法（（1））1、、目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率定定價價法法目標(biāo)標(biāo)收收益益是是指指銀銀行行資資本本從從每每筆筆貸貸款款中中應(yīng)應(yīng)獲獲得得的的最最低低收收益益，，它它以以產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)資資本本的的目目標(biāo)標(biāo)收收益益為為根根據(jù)據(jù)確確定定貸貸款款價價格格由于于產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)資資本本中中優(yōu)優(yōu)先先股股的的收收益益率率是是事事先先確確定定的的，，所所以以產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)資資本本的的目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率就就是是指指普普通通股股股股東東的的目目標(biāo)標(biāo)收收益益（四四））貸貸款款定定價價方方法法（（2））特點點：：貸貸款款利利率率就就是是銀銀行行經(jīng)經(jīng)營營貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)獲獲得得的的目目標(biāo)標(biāo)利利潤潤，，該該目目標(biāo)標(biāo)收收益益應(yīng)應(yīng)足足以以補(bǔ)補(bǔ)償償銀銀行行各各項項成成本本開開支支和和資資本本凈凈值值盈盈利利（四四））貸貸款款定定價價方方法法（（3））（2）考考慮補(bǔ)償償余額條條件下的的貸款定定價一是計算算應(yīng)貸款款總額如果客戶戶需要貸貸款50萬萬，若貸貸款補(bǔ)償償余額為為10%，客客戶實際際應(yīng)貸款款總額為為：x(1－－10%)=500000x=555555.55(元元)二是計算算銀行所所獲得的的目標(biāo)收收益因補(bǔ)償余余額是貸貸款價格格的一部部分，實實際貸款款利率應(yīng)應(yīng)低一些些（四）貸貸款定價價方法（（4）（3）考考慮貸款款承諾費費條件下下的貸款款定價說明：銀行在計計算承諾諾費時，，是按貸貸款本金金加這筆筆貸款的的成本為為基數(shù)計計算的由于承諾諾費的收收取實際際上提高高了貸款款價格，，利率水水平應(yīng)適適當(dāng)降低低（四）貸貸款定價價方法（（5）2.交交叉利率率定價法法（基準(zhǔn)準(zhǔn)利率定定價法））這種定價價方法給給貸款人人自主選選擇有利利的利率率和期限限的權(quán)利利，實際際上是一一種可變變利率和和可不斷斷轉(zhuǎn)期的的貸款方方式具體做法法是：（四）貸貸款定價價方法（（6）（1）確確定一筆筆貸款的的期限，，如1年、、3年年期等等，客戶戶可一次次簽訂貸貸款期限限（2）客客戶可根根據(jù)銀行行提供的的含利率率及對應(yīng)應(yīng)期限、、銀行行加息率率的表，，多次次選擇對對自己有有利的期期限和利利率（P128，，表5—1）（3）這這種定價價方法每每次到期期時，不不必重新新簽訂合合同，，可不斷斷轉(zhuǎn)期，，銀行根根據(jù)客戶戶選擇的的期限，，提提供相應(yīng)應(yīng)的利率率加息表表供其選選擇（四）貸貸款定價價方法（（7）3、成成本加成成定價法法定義、特特點：P1294、優(yōu)優(yōu)惠加數(shù)數(shù)和優(yōu)惠惠乘數(shù)定定價法優(yōu)惠利率率是商業(yè)業(yè)銀行向向?qū)嵙π坌酆瘢判抛u(yù)較較高的大大客戶發(fā)發(fā)放貸款款時所使使用的利利率優(yōu)惠利率率通常是是銀行向向其他客客戶發(fā)放放貸款時時的定價價基礎(chǔ)（四）貸貸款定價價方法（（8）優(yōu)惠利率率的三個個發(fā)展階階段：（1）1930年代代，優(yōu)優(yōu)惠利率率成為利利率下限限（2）1970年代代，優(yōu)優(yōu)惠利率率與商業(yè)業(yè)票據(jù)利利率掛鉤鉤（3）1980年代代以來，，大銀銀行開始始恢復(fù)自自行制定定優(yōu)惠利利率的策策略一是高于于同期的的商業(yè)票票據(jù)利率率二是大銀銀行的優(yōu)優(yōu)惠利率率彼此接接近三是隨市市場利率率走勢調(diào)調(diào)整四.重重要貸貸款類別別的管理理(一)工工商企業(yè)業(yè)貸款的的管理(二)房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理(三)消消費信貸貸的管理理(四)抵抵押貸款款的管理理(五)票票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)管理（一）工工商企業(yè)業(yè)貸款管管理（（1）1、確定定合適的的工商企企業(yè)貸款款規(guī)模與與貸款期期限確定工商商企業(yè)貸貸款在總總貸款中中的比重重，目目前為30%左右右銀行在確確定工商商企業(yè)貸貸款規(guī)模模時，要要和所有有者與經(jīng)經(jīng)營者的的收益/風(fēng)風(fēng)險權(quán)衡衡相聯(lián)系系工商企業(yè)業(yè)貸款期期限一般般在5年以以內(nèi)商業(yè)銀行行貸款的的加權(quán)平平均期限限應(yīng)盡可可能接近近其負(fù)債債的加權(quán)權(quán)平均期期限，這這樣有利利于安全全（一））工商企企業(yè)貸款款管理（（2））2、加強(qiáng)強(qiáng)貸前審審查和貸貸后監(jiān)督督管理貸款審查查：一是調(diào)查查評估借借款人的的信用狀狀況二是分析析借款人人的財務(wù)務(wù)狀況貸后監(jiān)督督管理：：一是建立立貸款的的日常管管理和催催收制度度二是建立立違約風(fēng)風(fēng)險管理理制度（一））工商企企業(yè)貸款款管理（（3））3、制定定貸款競競爭策略略包括：銀行主要要服務(wù)對對象的定定位貸款定價價的選擇擇優(yōu)惠條件件的制定定市場營銷銷策略優(yōu)質(zhì)服務(wù)務(wù)的創(chuàng)造造等（一））工商企企業(yè)貸款款管理（（4））4、工商商貸款的的新動向向和新問問題（1）銀銀行的責(zé)責(zé)任問題題在因銀行行拒絕貸貸款申請請，尤其其是貸款款展期申申請和處處理抵押押品時產(chǎn)產(chǎn)生的法法律糾紛紛中，銀銀行應(yīng)付付什么責(zé)責(zé)任（一））工商企企業(yè)貸款款管理（（5））（2）貸貸款風(fēng)險險的增大大一是銀行行大規(guī)模模介入““杠桿贖贖買”活活動，即即包括銀銀行經(jīng)理理人員在在內(nèi)的投投資者，，通過大大規(guī)模舉舉債獲取取資金來來收購企企業(yè)股權(quán)權(quán)，使企企業(yè)財務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)中中杠桿比比率增大大，銀行行作為債債權(quán)人承承擔(dān)大部部分的企企業(yè)經(jīng)營營風(fēng)險二是銀行行介入““可轉(zhuǎn)換換貸款””，這是是一種長長期無擔(dān)擔(dān)保貸款款，如果果企業(yè)效效益好，，銀行有有權(quán)將貸貸款轉(zhuǎn)換換為股權(quán)權(quán)，分享享企業(yè)的的資本增增值企業(yè)以給給銀行這這種轉(zhuǎn)換換的選擇擇權(quán)，換換取較低低的貸款款利率(一)工工商企業(yè)業(yè)貸款管管理（（6）（3）貸貸款出售售：將貸貸款“打打包”證證券化后后，出售售給別的的投資者者好處：改改善了長長期貸款款的流動動性，使使風(fēng)險進(jìn)進(jìn)一步分分散化和和重新配配置問題：商商業(yè)銀行行可能因因此而不不再重視視信用分分析工作作，普遍遍提高貸貸款風(fēng)險險（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（1））1、房地地產(chǎn)抵押押貸款及及其的特特點房地產(chǎn)抵抵押貸款款是以所所購置的的房地產(chǎn)產(chǎn)本身作作為抵押押擔(dān)保的的貸款房地產(chǎn)抵抵押貸款款的特點點：貸款規(guī)模模大貸款周期期長貸款的抵抵押性（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（2））2、房地地產(chǎn)抵押押貸款的的信用分分析（1）風(fēng)風(fēng)險評估估的主要要指標(biāo)貸款與財財產(chǎn)價值值比：該該比率越越大，借借款人自自己所實實際擁有有的財產(chǎn)產(chǎn)凈值就就越小，，銀行貸貸款的風(fēng)風(fēng)險越大大財產(chǎn)凈值值=負(fù)負(fù)債總總額－－財產(chǎn)產(chǎn)總額借款人未未來收入入：收入入是否穩(wěn)穩(wěn)定，能能否履約約開支收入入比：反反映借款款人的實實際經(jīng)濟(jì)濟(jì)負(fù)擔(dān)，，要注意意把借款款人需要要支付的的保險費費和財產(chǎn)產(chǎn)稅全部部計入開開支（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（3））（2）外外部經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境的的影響經(jīng)濟(jì)形勢勢、就業(yè)業(yè)狀況、、房地產(chǎn)產(chǎn)價格等等情況的的變化（3）可可調(diào)整利利率和信信用風(fēng)險險可調(diào)整利利率貸款款，銀行行將利率率變動的的風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給了了借款人人，結(jié)果果是降低低還是提提高了借借款人的的違約風(fēng)風(fēng)險（4）貸貸款保險險為了降低低違約風(fēng)風(fēng)險，銀銀行要求求借款人人購買貸貸款保險險，使銀銀行處于于保險受受益人的的地位（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（4））3、可調(diào)調(diào)整的房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的種類類與管理理（1）可可調(diào)整房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的三種種類型第一、利利率可調(diào)調(diào)整抵押押貸款：：通常根根據(jù)某一一利率基基礎(chǔ)調(diào)整整貸款利利率缺點是貸貸款者在在利率上上升時，，會發(fā)生生無力償償還的情情況，銀銀行將無無法償還還的利息息計入貸貸款本金金，會延延長貸款款的期限限（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（5））第二、利利息償還還可調(diào)整整的抵押押貸款在貸款的的最初幾幾年，貸貸款的利利息率低低于市場場利率，，借款人人的利息息負(fù)擔(dān)較較輕，但但在貸款款的最后后階段，，貸款利利率增加加并超過過市場利利率貸款最初初時執(zhí)行行利率與與市場利利率的差差距將加加入貸款款本金，，使最初初幾年的的貸款本本金不斷斷增加被稱為““負(fù)的分分期付款款”適應(yīng)人群群：年輕輕人（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（6））第三、利利息可再再商議的的抵押貸貸款銀行與貸貸款人每每隔3至5年年，可商商議貸款款是否展展期若貸款展展期，利利率將重重新確定定問題：貸貸款展期期后每月月償還的的利息會會大幅度度增加，，借款人人的利率率風(fēng)險較較高（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（7））（2）美美國金融融當(dāng)局對對此類貸貸款的管管理利率指數(shù)數(shù)的規(guī)定定（主要要有3種））：長期房地地產(chǎn)抵押押貸款綜綜合指數(shù)數(shù)短期國庫庫券利率率長期國庫庫券利率率利率和支支付方式式的調(diào)整整：必須須6個個月以以上才能能調(diào)整一一次利率率，每次次調(diào)整利利率和總總的利率率調(diào)整幅幅度均有有上限規(guī)規(guī)定（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（8））對貸款展展期和利利率“負(fù)負(fù)攤銷””現(xiàn)象的的管理：：當(dāng)利率上上升時，，為了避避免支付付額變得得過大，，可以使使貸款展展期“負(fù)攤銷銷”指未未清償?shù)牡馁J款本本金余額額因不斷斷流入所所欠利息息會變得得越來越越大，從從而加大大違約風(fēng)風(fēng)險銀行應(yīng)限限制“負(fù)負(fù)攤銷””，必要要時須增增大每月月的支付付額（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（9））4、不可可調(diào)整利利率的新新型房地地產(chǎn)抵押押貸款（1）支支付額遞遞增的房房地產(chǎn)抵抵押貸款款這種抵押貸款款方式開始時時每月支付額額比較低，甚甚至不能抵補(bǔ)補(bǔ)利息，貸款款本金處于““負(fù)攤銷”的的狀況過若干年后，，調(diào)整提高每每月的支付額額（二）房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款的的管理（10）（2）反向年年金的房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款：：銀行向年老老房地產(chǎn)主支支付一定數(shù)額額的年金，使使房地產(chǎn)主去去世后的房地地產(chǎn)處置權(quán)歸歸銀行所有這種抵押貸款款的目的不是是為購買房子子，而是為了了獲取生活基基金具體做法：房地產(chǎn)主去世世后，房子歸歸銀行所有在一定的年限限后，年金的的支付停止，，房地產(chǎn)歸銀銀行所有到時由房地產(chǎn)產(chǎn)主出售房地地產(chǎn)來償還銀銀行給予的年年金貸款（二）房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款的的管理（11）（3）快速償償還的房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款：：1980年年代出現(xiàn)的的借款人傾向向于較快地清清償貸款，由由此開發(fā)的新新型貸款產(chǎn)品品。貸款的償償還年限大為為縮短，每月月支付額提高高很多（4）權(quán)益增增長型房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款：：不固定每月月的支付額，，而可以按預(yù)預(yù)先確定的時時間表逐漸增增加每月的支支付額而縮短短整個貸款期期限特點：不會出出現(xiàn)“負(fù)攤銷銷”（二）房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款的的管理（12）（5）根據(jù)物物價水平調(diào)整整的房地產(chǎn)抵抵押貸款：在在每次調(diào)整時時，把未清償償?shù)馁J款本金金余額和每月月計劃的償還還額都按通貨貨膨脹率放大大例：第一年的的通貨膨脹率率是6%，，年末未清清償余額是＄＄90000元，而原原來每月的支支付額是＄450元，則則第13個個月的期初未未清償余額調(diào)調(diào)整為＄90000×（1+6%）=95400每月的支付額額也調(diào)整為＄450××（1+6%）=477（三）消費信信貸管理（1）消費信貸是指指那些發(fā)放給給個人，用來來購買耐用消消費品或支付付其他個人消消費的貸款因個人借款者者的違約風(fēng)險險比工商企業(yè)業(yè)大，所以消消費貸款的利利率一般比工工商企業(yè)貸款款利率高在商業(yè)銀行貸貸款中的比重重：2025%左右美國消費者信信貸中，商業(yè)業(yè)銀行占比45%；金融融公司占比為為25%通用汽車承兌兌匯票公司提提供的消費信信貸總余額為為400多億億美元（三）消費信信貸管理（2）1、消費信貸貸的種類（1）分期償償還貸款幾種計算收益益率的方法：：利上加利貸款款，汽車貸款款多采用此種種方式。一般般需要一個分分期付款的本本息攤派表特點：盡管每每個月攤派償償還的本息加加起來是相同同的，但其中中所含有的利利息支付和本本金償還的比比例是逐月變變化的（三）消費信信貸管理（3）因為：當(dāng)月支付利息息=月初初未償還本金金余額×月月利率當(dāng)月償還本金金=分期期付款額－－當(dāng)月支付付利息期末的未償還還本金余額=期初余余額－該月所所償還的本金金余額（三）消費信信貸管理（4）78數(shù)字和和法則，如果果貸款在開始始1年以以后，借款人人決定提前償償還所有的本本息，通常用用該法則計算算還需償還的的本金特點：這樣計計算的本金額額偏高，帶有有對提前還清清貸款課以罰罰金的涵義78=1+2+3+···+12（（一年有12個月）4年為48個月，，1+2+····48=1176若貸款期限為為4年，第一一個月支付的的利息額為48/1176，第二個個月支付的利利息額為47/1176···（三）消費信信貸管理（5）具體計算：已付款總額=月償付本息息額×12貸款應(yīng)付利息息總額=貸款款額×年利率率×年期（4年）已付利息按78數(shù)字字和法則，是是總利息的（48+47+46+····+37/1176=510/1176已付利息=510/1176×貸款款應(yīng)付的總利利息已付本金=已已付款項－已已付利息還需償還的本本金=貸款額額－已付本金金（三）消費信信貸管理（6）浮動利率的分分期付款一是調(diào)整每個個月的付款額額，預(yù)定在貸貸款發(fā)生第K個月后，因因為市場利率率的變動需要要將原來的收收益率進(jìn)行調(diào)調(diào)整，從而調(diào)調(diào)整每個月的的付款額二是調(diào)整貸款款期限，如果果保持每個月月的付款額不不變，則可能能調(diào)整貸款期期限，利率上上升時延長，，利率下降時時縮短（三）消費信信貸管理（7）如果對利率上上限有法律限限制的話，在在利率上升到到使有效年收收益率超過上上限時，這兩兩種做法均不不可取大部分銀行采采取調(diào)整期限限的辦法，可可以不打亂借借款人的私人人財務(wù)計劃（三）消費信信貸管理（8）（2）信用卡卡貸款A(yù)、信用卡貸貸款業(yè)務(wù)的特特征（7個方方面）一是信用卡提提供的消費信信貸和以透支支額度提供的的工商貸款的的方式類似，，提供一個經(jīng)經(jīng)過信用分析析確定的額度度二是信貸的提提供采用流動動展期的辦法法，展期一般般以月為單位位每月只需償還還所欠余額中中的一小部分分，信貸展期期而不受懲罰罰，余額按信信用卡利率計計息三是信用卡利利率由提供信信用卡消費信信貸的銀行等等金融機(jī)構(gòu)確確定，并隨市市場利率調(diào)整整四是使用信用用卡消費，一一般有20天的免息息寬限期，若若在此期限內(nèi)內(nèi)全部付清信信用卡借款余余額，則不收收利息（三）消費信信貸管理（9）（三）消費信信貸管理（10）五是信用卡可可直接支取現(xiàn)現(xiàn)金，作為信信用卡貸款，，貸款發(fā)生時時就計息六是提供信用用卡的金融機(jī)機(jī)構(gòu)每月向持持卡人寄去財財務(wù)報告，列列明各項消費費信用支用情情況，通知本本月付款期限限和最低付款款額，未償還還部分按復(fù)利利計息，并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入下期余額額七是所有接受受信用卡付款款的機(jī)構(gòu)，均均要向信用卡卡公司支付提提供信用卡結(jié)結(jié)算等服務(wù)管管理的手續(xù)費費（三）消費信信貸管理（11）B、信用卡的的主要收入來來源一是持卡人未未按時償還貸貸款余額所支支付的利息1990年年代初，美美國銀行的的平均優(yōu)惠惠利率為7.5%－－8.5%，信用用卡利率為為18%－－19%二是向持卡卡人收取的的年費三是接受信信用卡付款款的機(jī)構(gòu)按按信用卡銷銷售額所支支付的手續(xù)續(xù)費手續(xù)費為信信用卡交易易額的2%－5%（三）消費費信貸管理理（12））C、信用卡卡業(yè)務(wù)風(fēng)險險的原因信用卡業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)在的風(fēng)風(fēng)險性：信信用卡消費費信貸中持持卡人只需需償還未償償還余額中中的一小部部分款項就就可獲得展展期信貸的的管理方法法，使發(fā)卡卡機(jī)構(gòu)難以以及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)持卡人的的財務(wù)問題題競爭銷售信信用卡過程程中所產(chǎn)生生的風(fēng)險信用卡業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)模太大大，銀行難難以掌握用用戶的信用用狀況及變變化（三）消費費信貸管理理（13））D、風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移的措施施出售信用卡卡應(yīng)收帳款款，即應(yīng)收收帳款證券券化實施“有擔(dān)擔(dān)保信用卡卡”（1990年年代），即即對信用狀狀況差的申申請人要求求以部分銀銀行存款作作為保證金金，這部分分存款照常常計息，但但不準(zhǔn)提取?。ㄈ┫M費信貸管理理（14））2、消費信信用分析（1）消費費信用分析析的內(nèi)容（（4個方方面）一是消費者者的收入狀狀況及收入入與支出的的關(guān)系主要考察：：職業(yè)收入和和其他收入入來源將其收入與與其必須的的支出進(jìn)行行比較判斷是否具具備舉借新新債的條件件（三）消費費信貸管理理（15））二是職業(yè)分分析：具體體分析職業(yè)業(yè)的性質(zhì)、、穩(wěn)定程度度、消費者者對職業(yè)的的態(tài)度三是資產(chǎn)：：重點核實實消費者提提供的資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量四是債務(wù)：：重點分析析消費者所所欠債務(wù)的的額度、還還款期限等等、還款后后的剩余收收入是否滿滿足貸款條條件（三）消費費信貸管理理（16））（2）消費費信用分析析的方法———信用評評分銀行一般采采用“信用用評分模型型”來作信信用分析，，實際上是是一個打分分系統(tǒng)，內(nèi)內(nèi)容包括：：年齡性性別婚姻職職業(yè)行業(yè)就就業(yè)的穩(wěn)穩(wěn)定性住房月月收入信用卡信信用用記錄（三）消費費信貸管理理（17））3、有關(guān)消消費信貸的的法規(guī)（三三個方面））（1）消費費信貸的真真實性、公公平性和公公正性真實性：提提供消費信信貸的金融融機(jī)構(gòu)對消消費者發(fā)出出的帳單和和財務(wù)報告告必須是準(zhǔn)準(zhǔn)確的公正性：使使消費者事事前能清楚楚地了解接接受消費信信貸的成本本，在一定定期限內(nèi)，，消費者有有權(quán)撤銷對對消費信貸貸的申請，，并有方便便的途徑對對帳單錯誤誤表示異議議公平性：在在提供消費費信貸時，，不得在性性別、年齡齡、種族、、婚姻狀況況、膚色、、宗教信仰仰和民族等等方面有任任何的歧視視（三）消費費信貸管理理（18））（2）個人人破產(chǎn)法的的影響西方國家的的個人破產(chǎn)產(chǎn)法規(guī)定：：規(guī)定破產(chǎn)產(chǎn)清算后應(yīng)應(yīng)保留的財財產(chǎn)限額；；限額的剩剩余部分用用來清償債債務(wù)例：1978年美國國的“破產(chǎn)產(chǎn)修正案””規(guī)定個人人在破產(chǎn)清清算后容許許保留價值值7500美元的的不動產(chǎn)和和與住宅有有關(guān)的個人人財產(chǎn)價值高達(dá)1200美元的交交通工具和和500美美元的首飾飾，并可以以保留某些些來源的未未來收入（三）消費費信貸管理理（19））（3）為保保護(hù)消費者者，對消費費信貸利率率加以法律律的限制結(jié)果：一是商業(yè)銀銀行等金融融機(jī)構(gòu)減少少提供消費費信貸二是銀行和和其他提供供消費信貸貸的金融機(jī)機(jī)構(gòu)通過提提高服務(wù)收收費，或者者縮短消費費信貸的期期限，把負(fù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁到到消費者頭頭上三是低收入入者是首要要的受害者者銀行鉆法律律空子以尋尋發(fā)展：美美國法律規(guī)規(guī)定，信用用卡利率上上限根據(jù)銀銀行所在地地的州的法法律來定（四）抵押押貸款的管管理（1））1、抵押物物的選擇與與估價（1）選擇擇中的四個個原則合法性：貸貸款抵押物物必須是法法律允許設(shè)設(shè)定抵押權(quán)權(quán)的財產(chǎn)易售性：抵抵押物的市市場需求相相對穩(wěn)定，，處理時易易于出售穩(wěn)定性：抵抵押物的價價格和性能能相對穩(wěn)定定，市場風(fēng)風(fēng)險小，易易于保管易測性：抵抵押物的品品質(zhì)和價值值易于測定定（四）抵押押貸款的管管理（2））（2）估價價一是確定抵抵押物品的的現(xiàn)值，即即按現(xiàn)在價價格確定的的價值二是確定抵抵押率，即即抵押物品品的預(yù)計貶貶損值與現(xiàn)現(xiàn)值之間的的比率L：銀行行發(fā)放抵押押貸款的額額度P：抵押押物品的現(xiàn)現(xiàn)值R：抵押押率△P：抵抵押物預(yù)計計貶損值則：（1－－R），，△（四）抵押押貸款的管管理（3））對抵押物品品估價應(yīng)遵遵循的原則則：一是大致相相等的原則則，對抵押押物品的估估價要大體體符合將來來拍賣的實實際價格一般而言，，價格應(yīng)控控制在實際際拍賣價格格上下20%的的范圍內(nèi)二是易于拍拍賣的原則則，不易于于拍賣的抵抵押物品，，估價可接接近規(guī)定范范圍的下限限三是風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則則解決占管風(fēng)風(fēng)險的辦法法是要求抵抵押物品投投保解決處理風(fēng)風(fēng)險的辦法法是盡可能能要求以易易于處理的的財產(chǎn)作抵抵押品（四）抵押押貸款的管管理（4））2、抵押物物品的估價價方法（1）動產(chǎn)產(chǎn)的估價（（設(shè)備類和和存貨類））設(shè)備類動產(chǎn)產(chǎn)的估價：：關(guān)鍵是計計算設(shè)備的的折舊，貸貸款額度等等于設(shè)備的的折舊值乘乘以抵押率率我國工商銀銀行總行的的有關(guān)規(guī)定定：機(jī)器設(shè)備抵抵押貸款額額＜（購入入價－折舊舊）×60%營運車輛抵抵押貸款額額＜（購入入價－折舊舊）×80%（四）抵押押貸款