風(fēng)險(xiǎn)治理方法第一章總則的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī),保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、安康進(jìn)展，依據(jù)《公司,結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制訂本方法.其次條本方法適用于公司各部門(mén)及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的風(fēng)險(xiǎn)治理工作.第四條本方法所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在公司將來(lái)進(jìn)展過(guò)程中,各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響.第五條本方法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)治理,是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過(guò)在治理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)證的過(guò)程和方法.第六條公司風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程主要包括以下幾項(xiàng)工作:(一〕風(fēng)險(xiǎn)治理策略的制定與實(shí)施〔二〕風(fēng)險(xiǎn)治理制度的制定與實(shí)施〔三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估〔四〕風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警〔五〕風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理(六〕風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與考核其次章風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)、原則與框架第七條公司風(fēng)險(xiǎn)治理的總體目標(biāo):〔一〕保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；〔二〕保證將風(fēng)險(xiǎn)掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；〔三〕確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理打算，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而患病重大損失;〔四〕保證內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、牢靠的信息溝通，包括編制和供給真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；第八條公司風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則,確保風(fēng)險(xiǎn)治理的有效性.(一〕健全性：風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后掌握相統(tǒng)一；掩蓋公司的全部業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)視、反響等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)治理的空白或漏洞?！捕?合理性:風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng),以合理的本錢(qián)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)?！踩彻静块T(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)清楚、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線治理支持適當(dāng)分別。第九條公司的全面風(fēng)險(xiǎn)治理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：〔一)生產(chǎn)環(huán)節(jié):包括擬定生產(chǎn)打算、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)本錢(qián)、計(jì)算銷(xiāo)貨本錢(qián)、質(zhì)量掌握等?！捕尺x購(gòu)及付款環(huán)節(jié):包括選購(gòu)申請(qǐng)、處理選購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。〔三〕銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用治理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等.〔四〕固定資產(chǎn)治理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等?！参?貨幣資金治理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等?！擦P(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié):〔七〕擔(dān)保與融資環(huán)節(jié):包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等?！舶恕惩顿Y環(huán)節(jié):包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、托付理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。〔九)研發(fā)環(huán)節(jié)：包括根底爭(zhēng)論、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系與職責(zé)分工門(mén)及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門(mén)或崗位構(gòu)成。制度》規(guī)定的職責(zé)外,還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)治理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)掌握的建議.第十二條審計(jì)監(jiān)察部獨(dú)立于公司各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)幫助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)治理與掌握系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)掌握的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作,幫助公司維持有效的掌握系統(tǒng);評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、詢問(wèn)與效勞的職能.審計(jì)監(jiān)察部向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).第十四條法律參謀擔(dān)當(dāng)公司的政策法律事務(wù)紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十五條公司各部門(mén)和和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)掌握的第一責(zé)任人,履行風(fēng)險(xiǎn)掌握職能,執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)治理制度，建立部門(mén)內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門(mén)內(nèi)全面、合理的風(fēng)掌握度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)抑制定業(yè)務(wù)操作流程。第十六條公司加強(qiáng)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)治理構(gòu)的財(cái)務(wù)部，集團(tuán)財(cái)金資源部除擔(dān)當(dāng)本部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)控職能外,還在財(cái)務(wù)核算、資金治理等方面擔(dān)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控職能。第四章風(fēng)險(xiǎn)治理策略的制定與實(shí)施第十七條風(fēng)險(xiǎn)治理策略是指,公司依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的公司進(jìn)展戰(zhàn)略，..審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)治理策略落實(shí)到公司制度和流程治理中度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理策略的實(shí)施狀況和效果進(jìn)展檢查和評(píng)變化而受到嚴(yán)峻影響，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展修訂和調(diào)整.,公司所有部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠準(zhǔn)時(shí)傳遞到相關(guān)的部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估其次十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指依據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化,對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)公司各項(xiàng)治理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展打算、經(jīng)營(yíng)方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。其次十二條公司各項(xiàng)治理制度,應(yīng)按規(guī)定程序征求意見(jiàn)。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的局部是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)治理政策，要經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)展會(huì)簽.的風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)施細(xì)則,經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司治理制度體系。其次十四條各部門(mén)制訂的重大經(jīng)營(yíng)打算和創(chuàng)業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門(mén)自身對(duì)于打算、方案的風(fēng)險(xiǎn)推斷和實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)治理措施,并由審計(jì)監(jiān)察部、法律參謀聯(lián)合進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審計(jì)監(jiān)察部和法律參謀對(duì)打算、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技或法律意見(jiàn)書(shū)。其次十五條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)治理綜合信息的收集與積存機(jī)制括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、治理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)行整理和修訂，以建設(shè)和更公司的風(fēng)險(xiǎn)治理綜合信息庫(kù)。第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警其次十六條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反響,使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)準(zhǔn)時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)治理政策和治理措施。送本部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況.各部門(mén)全部涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的相關(guān)資料必需向?qū)徲?jì)監(jiān)察部報(bào)備，或向?qū)徲?jì)監(jiān)察部開(kāi)放信息系統(tǒng)。審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)檢查原始資料。.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和訂正的狀況進(jìn)展的匯總報(bào)告險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中覺(jué)察的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)展的專項(xiàng)報(bào)告報(bào)告要依據(jù)規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)和履行垂直治理職責(zé)的治理部門(mén)。其次十九條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中覺(jué)察問(wèn)題時(shí),審計(jì)監(jiān)察部可以進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查,必要時(shí)可以向公司有關(guān)部門(mén)提出風(fēng)險(xiǎn)治理建議。第三十條公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),以覺(jué)察并應(yīng)對(duì)可能消滅的風(fēng)險(xiǎn)：〔一〕建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門(mén),通過(guò)設(shè)置并觀看一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展推測(cè)預(yù)報(bào)?！捕抄h(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)掌握機(jī)制,徹底把握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響.(三〕,有責(zé)任準(zhǔn)時(shí)、無(wú)保存地向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。第七章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理爭(zhēng)論制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施.第三十二條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生,風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必需馬上向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告〔可以越級(jí)報(bào)告。第三十三條審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展初步的評(píng)判,責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對(duì)企業(yè)危機(jī),必需依據(jù)以下程序處理。第三十四條企業(yè)危機(jī)處理程序〔一)成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律參謀、財(cái)金資小組秘書(shū)及后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)大事的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)?！捕持朴單C(jī)處理打算危機(jī)處理小組應(yīng)準(zhǔn)時(shí)依據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)危機(jī)處理打算.打算必需表達(dá)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)責(zé)任人及其目標(biāo).打算制訂完成并獲通過(guò)后,應(yīng)馬上開(kāi)頭進(jìn)展物質(zhì)資源調(diào)配和預(yù)備，開(kāi)放全面的危機(jī)處理行動(dòng)。(三〕危機(jī)處理1.上,依據(jù)法律和公理,堅(jiān)決做出處理打算,以避開(kāi)事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2,準(zhǔn)時(shí)披露事實(shí)真相,以有助于對(duì)大事做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3.,4,準(zhǔn)時(shí)通報(bào)大事進(jìn)展?！菜?教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)大事處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)準(zhǔn)時(shí)提交總結(jié)報(bào)告,照實(shí)反映大事的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等,并提出整改建議或意見(jiàn)，以避開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第三十五條對(duì)因決策失誤、治理失職、行為失當(dāng)?shù)染売芍率构鞠麥顼L(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，.第八章風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與考核第三十六條風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的效果和效率進(jìn)展持續(xù)監(jiān)視與,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管與提升。第三十七條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)制度和流程在各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)視和檢查,對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)治理總體狀態(tài)和內(nèi)部掌握的效率與效果進(jìn)展檢查和評(píng)依據(jù)規(guī)定程序上報(bào)。第三十八條審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)展總結(jié)應(yīng)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理資料抄送相關(guān)部門(mén)。第三十九條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制.各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)治理工作納入績(jī)效考核體系。〔一〕公司及各分支機(jī)構(gòu)為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)治理單位,公司及各分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)治理?！捕?zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)治理。〔三每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)治理的操作程序?！菜摹?真正做到風(fēng)險(xiǎn)掌握到人。第四十條年度風(fēng)險(xiǎn)治理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)監(jiān)察部與人力資源部進(jìn)展溝通確定后，報(bào)公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。第四十一條考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：(一〕公司風(fēng)險(xiǎn)治理體系或部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)治理流程的建設(shè)工作按打算進(jìn)度完成狀況?！捕硨?duì)公司或部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展系統(tǒng)的評(píng)估或預(yù)防的狀況?！踩骋罁?jù)公司風(fēng)險(xiǎn)治理策略,落實(shí)部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的治理制度和流程及實(shí)施的狀況.(四〕對(duì)公司或部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)進(jìn)展清楚的界定和落實(shí)的狀況?！参?風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告和預(yù)警工作的準(zhǔn)時(shí)、有效性狀況。〔六〕超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響的狀況。批準(zhǔn)后，由人力資源部落實(shí)對(duì)具體責(zé)任人進(jìn)展懲罰。第九章風(fēng)險(xiǎn)治理文化的建設(shè)第四十三條公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)作為公司進(jìn)展戰(zhàn)略的組成局部良好的風(fēng)險(xiǎn)治理文化，促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四十四條公司應(yīng)營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文化環(huán)境設(shè)的全過(guò)程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)治理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容,在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)治理文化的氣氛。第四十五條公司應(yīng)