國際結算

1章1任課老師：孫慧卿

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/61168（短號）課程要求總評成績：期末成績70%平時成績30%平時成績30%：1.作業(yè)：30%;2.課堂參與討論：40%;3.到課率：30%1章31章導論§1.1國際結算的基本問題§1.2國際結算的產生和發(fā)展1章4§1.1國際結算的基本問題一、國際結算的含義

二、國際結算（業(yè)務）的分類三、國際結算（業(yè)務）的特征四、國際結算（課程）的內容五、國際結算（課程）與國際貿易實務（課程）的比較1章5一、國際結算的含義含義：國際結算是指為實現(xiàn)債權債務的清償和/或資金的單方面轉移而進行的貨幣跨國收付活動。分析：國際結算的主要內容：1、支付工具及支付方式的選擇和運用； 2、金融及商業(yè)單據(jù)的處理與交接；3、國際支付系統(tǒng)的建設與運行。國際結算的直接目的：1、實現(xiàn)國際間債權債務的清償，如貨物和勞務的價款收付；2、實現(xiàn)國際間資金的單方面轉移與調撥，如國際援助、捐助、贈款。

1章6部分學者對國際結算的不同表述1/2徐秀瓊（1997，p1)：國際結算是國家與國家之間債權債務的清算，是資金自一個國家轉移至另一國家的行為。張東祥（1996，p1)：國際結算是指為清償國際間債權債務關系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。清償債權債務關系是直接目的，貨幣收付是手段。沈瑞年等人（1999，p1)：國際結算是指國際間由于政治、經濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。1章7部分學者對國際結算的不同表述2/2徐秀瓊（1997，p1)、張東祥（1996，p1)的定義都側重債權債務的清償，沒有涉及資金單方轉移。他們的定義可以涵蓋國際貿易結算。張東祥（1996，p1)的定義還考慮了國際結算的目的及手段。沈瑞年等人（1999，p1)的定義既涉及債權債務的清償，也涉及資金單方轉移，可以涵蓋國際貿易結算和國際非貿易結算。1章8二、國際結算（業(yè)務）的分類

按引起貨幣收付的原因分類A、國際貿易結算＝有形貿易結算：由貨物的進出口引起，包括：進口結算出口結算B、國際非貿易結算：由貨物進出口以外的其他國際經濟活動引起，包括：無形貿易結算：由無形貿易引起，包括：保險、運輸、通訊、港口、旅游、廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等勞務活動的收入與支出（勞務報酬）資本借貸或國際直接投資與間接投資產生的利息、股息、利潤等的收入與支出（資本報酬）金融交易類結算：由金融資產買賣引起，包括：外匯買賣，金融工具買賣資金單方面轉移結算：由無對價資金劃撥引起，包括：援助、贈款、僑民匯款、外交使館經費1章9按引起貨幣收付的原因分類國際結算國際貿易結算進口結算出口結算無形貿易結算運輸，旅游，通訊，建筑，保險，金融，計算機和信息，專利使用及特許費等服務費用的收支

由貨物進出口引起貨幣收付由其他國際經濟活動引起貨幣收付國際非貿易結算資產交易結算資金單方面轉移服務報酬結算資本報酬結算資本借貸或國際直接/間接投資產生的利息、股息、利潤等的收支金融收益結算外匯買賣，金融工具買賣援助，贈款，僑民匯款，使館經費1章10三、國際結算（業(yè)務）的特征

1、按照國際結算慣例進行結算全球的國際結算從業(yè)人員，在業(yè)務操作上缺乏共同的語言，國際貿易的各個環(huán)節(jié)也沒有統(tǒng)一的標準，因而，國際結算慣例就成為國際結算業(yè)務開展的前提。（沈瑞年等人，1999，p13）國際結算所遵循的規(guī)則是國際慣例國內結算所遵循的規(guī)則：國內法律、規(guī)定1章11國際結算慣例國際結算慣例的含義廣義：國際結算中的習慣做法。狹義：是指國際組織或機構對國際結算中所采用的術語和習慣做法以書面形式制定的定義、解釋和規(guī)則。形成國際結算慣例所應具備的條件：1）來源于國際貿易和結算的長期實踐；2)由國際組織或機構以書面形式制定，內容明確、規(guī)范、統(tǒng)一；3)被國際社會廣泛接受和普遍采用。國際結算慣例的約束力：1)國際結算慣例不是法律，對當事人沒有強制性的約束力；2)如當事人明確表示采用某項國際結算慣例，則該項國際結算慣例對該當事人產生法律約束力；3)如當事人沒有明確排除受某項國際結算慣例的約束，出現(xiàn)爭議時，法院或仲裁機構有權按相關的國際結算慣例進行判決或裁決。1章122、使用國際結算貨幣進行結算

全球結算貨幣和區(qū)域結算貨幣統(tǒng)稱為國際結算貨幣。全球結算貨幣只能是完全可自由兌換貨幣。區(qū)域結算貨幣包括完全可自由兌換貨幣和有限自由兌換貨幣。國內結算使用單一的本國貨幣。

1章133、實行“推定交貨”原則推定交貨原理的實質就是物權單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權，交單視同交貨。貨運單據(jù)可以買賣、抵押、轉讓、流通，在一定程度上成為流通證券。在國際結算業(yè)務中，銀行只處理單據(jù)，通常不涉及貨物。

（沈瑞年等人，1999，p19）實行“推定交貨”原則的目的：（1）使貨物在運輸途中也可進行物權轉讓和交割；（2）使銀行不卷入商業(yè)糾紛。1章144、結算方式與融資方式融合

國際結算的一些結算方式，如D/P·T/R，L/C等方式，既有結算的功能，也有融資的作用。參與國際結算的商業(yè)銀行，既收付貨款，也為買方和賣方提供融資，發(fā)揮了結算與融資雙重作用。與此形成對照的是，在國內結算中，結算與融資是相互分離的。1章15四、國際結算（課程）的內容

國際結算工具，包括

1）流通票據(jù)匯票、本票、支票——國際結算的基石

2）通訊手段流通票據(jù)是以實現(xiàn)金錢流通為目的的工具。

1章162.商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)是指以反映和說明貨物狀況為目的的商業(yè)憑證，主要包括：運輸單據(jù)（主要是海運提單和聯(lián)合運輸提單）：反映貨物的所有權的轉移；保險單：反映貨物的保障程度商業(yè)發(fā)票：反映貨物的基本狀況單據(jù)的傳遞和運用是實現(xiàn)國際貿易結算的必備條件。對單據(jù)的處理是國際結算業(yè)務的重要內容。商業(yè)單據(jù)是以實現(xiàn)貨物流通為目的的工具。流通票據(jù)和商業(yè)單據(jù)構成國際貿易結算即國際結算貨幣與貨物的對流的客體或對象。

1章173.國際支付系統(tǒng)美元歐元TARGET英鎊CHAPSCHIPSFEDWIREACH支付系統(tǒng)由提供清算服務的中介機構和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術手段共同組成，用以實現(xiàn)債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，也稱為清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。

往來銀行、國際支付系統(tǒng)、國際貿易的買賣雙方構成國際貿易結算即國際結算貨幣與貨物的對流的主體。1章184.國際結算方式國際結算方式是指實現(xiàn)貨幣收付的具體條件和程序。國際貿易結算方式，包括：

匯付＝匯款跟單托收信用證備用信用證及銀行保函

國際非貿易結算方式，包括：外幣兌換匯款光票托收信用卡旅行信用證買匯國際貿易結算方式探討國際貿易結算的主體實現(xiàn)國際結算貨幣與貨物的對流的程序和步驟。

1章19五、國際結算（課程）與

國際貿易實務（課程）的比較1章20為什么要比較《國際結算》與《國際貿易實務》兩門課程2000年，經濟學院安排課件作者開新課《國際結算》，先給?？粕鷩H商務98級授課，然后給本科生97級授課。排課的時候有一個說法：《國際結算》與《國際貿易實務》的貨款收付內容“相同”，而課件作者熟悉《國際貿易實務》，故由課件作者開這門新課較合適。當時，課件作者向有授課經驗的朋友請教，得到的鼓勵是，《國際結算》也是講結算票據(jù)和結算方式，與《國際貿易實務》的貨款收付內容大同小異，盡可放心大膽去講。在《國際結算》的主流教材中，鮮見闡述《國際結算》與《國際貿易實務》兩門課程的異同。課件作者也是在為97級、99級兩屆本科學生同時講授《國際結算》與《國際貿易實務》之后，才有意識地注意這兩門課程的異同。如果教師都不能意識到《國際結算》與《國際貿易實務》的異同，便難以避免誤導學生陷入混淆兩門課程的泥沼之中。1章21§1.2國際結算的產生和發(fā)展一、國際結算的產生二、國際結算的歷史演變過程三、現(xiàn)代國際結算的特點及其發(fā)展趨勢1章22一、國際結算的產生各學者說法不一，現(xiàn)舉兩種。國際貿易產生于公元前5世紀，即2500年前（徐秀瓊，1997，p2）。此時為中國的春秋戰(zhàn)國時期。國際結算也產生于此時。國際貿易產生于公元100年前后，即2000年前（海聞等人，2003，p1）。此時為中國的漢朝。國際結算也產生于此時。1章23考察國際結算歷史演變的三個角度二、國際結算的歷史演變過程1、結算工具2、結算憑據(jù)3、結算當事人演變兌換商票據(jù)時期市場票據(jù)時期流通票據(jù)時期現(xiàn)代票據(jù)時期金銀：1～10世紀票據(jù)：11世紀～今票據(jù)演變1章241章25從三個角度考察國際結算的歷史演變過程角度1：結算工具：金銀結算票據(jù)結算11世紀以前，以金、銀作為結算工具。金銀輸送風險大、費用高、難以清點、難辨真?zhèn)?，不能適應國際貿易大規(guī)模發(fā)展的需要。

1章26兌換商票據(jù)時期：11～12世紀11、12世紀，在地中海沿岸以海上貿易為主的城邦國家（威尼斯Venice、都靈Turin、熱那亞Genoa），出現(xiàn)了專門從事貨幣兌換業(yè)務的兌換商。由兌換商簽發(fā)的兌換證書（BillofExchange），就是早期的票據(jù)。(周繼忠，1997，p3，張東祥，1996，p7）1章27城邦國家與領土國家《顧準文集》(顧準，1994）中的《希臘城邦制度——讀希臘史筆記》對城邦國家和領土國家的闡述甚為詳細。按照顧準（1994，p66,70）的定義，所謂城邦，就是一個城市連同其周圍不大的一片鄉(xiāng)村區(qū)域所形成的獨立的主權國家。領土國家是指領土廣闊，包含有多個城市的國家。在希臘史上留下了那么多史跡，并傳下了那么多學術文化遺產的就是這些小城邦（顧準，1994，p67）。1章28圖1.2.1票據(jù)兌換過程圖示3.持證書進口商A進口商A

(威尼斯)(都靈)1.金銀2.兌換證書4.出示證書5.金銀

兌換商B兌換商C兌換商票據(jù)時期產生票據(jù)的匯兌功能。1章29市場票據(jù)時期：13～15世紀出現(xiàn)了最初的定期票據(jù)交易市場。不同的交易商之間用以市場交易日為到期日的票據(jù)代替金銀進行支付。（張東祥，1996，p8）

1章30圖1.2.2票據(jù)交易過程圖示3.交貨進口商A出口商C(威尼斯)4.交票(都靈)1.金銀2.兌換證書5.出售票據(jù)6.金銀

兌換商B票據(jù)市場市場票據(jù)時期產生票據(jù)的支付功能。1章31流通票據(jù)時期：16～17世紀形成了包括票據(jù)背書在內的票據(jù)制度，使票據(jù)能夠以簡便的方法實現(xiàn)轉讓，票據(jù)從證據(jù)性證券演變成為流動性證券。（張東祥，1996，p8）

1章32圖1.2.3票據(jù)流通過程圖示1、現(xiàn)金2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進口商出口商銀行廠商5、背書匯票銀行流通票據(jù)時期產生票據(jù)的流通功能。1章33現(xiàn)代票據(jù)時期：18世紀～今商人們已不再親自駕船出海，而是委托船東運送貨物，船東為了減少海運風險，又向保險商投保，這樣，商業(yè)、航運業(yè)、保險業(yè)就分化成為三個獨立的行業(yè)。（張東祥，1996，p8）這一時期產生充當貨物所有權憑據(jù)的票據(jù)：海運提單，狹義的票據(jù)演變成為廣義的票據(jù)。1章34票據(jù)流通圖示1、現(xiàn)金2、出票4、匯票6、提示7、付款3、交貨進口商出口商銀行廠商5、背書匯票銀行產生票據(jù)的流通功能1章35小結11世紀以前，以金、銀作為結算工具11世紀以后，以票據(jù)作為結算工具

11～12世紀：兌換商票據(jù)時期13～15世紀：票據(jù)市場時期16～17世紀：流通票據(jù)時期18世紀～今現(xiàn)代票據(jù)時期1章36角度2：結算憑據(jù)：

憑貨物結算憑單據(jù)結算

18世紀以前，商人從事海上貿易時大部分采用FOB條件成交。商人本人或其代理人自始至終監(jiān)督著交貨和海運的冒險過程。商人當場看貨，如認為合適，商人當即指示賣主將貨物交到他的船上，同時向賣主償付現(xiàn)金或票據(jù)。這就是所謂憑貨物結算。隨著國際貿易的發(fā)展，商業(yè)、船運、保險分化成為三個獨立的行業(yè)，相應出現(xiàn)了提單、保險單。這些單據(jù)可以轉讓，成為買賣和抵押的憑證。買賣雙方之間憑貨物結算發(fā)展成為憑單據(jù)結算。1章37角度3：結算當事人：

買賣雙方直接結算以銀行為中介結算國際貿易發(fā)展初期，買賣雙方采用直接結算的方式。銀行的主要業(yè)務是發(fā)放高利貸。18世紀60年代，主要資本主義國家相繼完成產業(yè)革命的同時，銀行業(yè)發(fā)生了深刻的變化，由高利貸性質的封建銀行轉變?yōu)閾涡庞煤椭Ц吨薪榈馁Y本主義銀行。1章