財政國庫集中支付業(yè)務規(guī)范培訓目錄一、國庫集中支付概述二、財政國庫集中支付業(yè)務定制三、憑證、單據(jù)格式什么是國庫集中支付簡單地說，就是由過去財政部門業(yè)務股室根據(jù)預算單位的年度預算代編用款計劃，每月初一次性撥付全月的資金給預算單位改為由預算單位根據(jù)年度預算提出分月用款計劃，在計劃范圍內(nèi)依實際需要提出用款申請，由國庫支付系統(tǒng)將資金直接支付給商品和勞務供應者或用款單位。第一部分國庫集中支付概述基本含義：一是通過國庫單一賬戶體系對財政性資金進行集中管理，相應的撤銷各預算單位重復和分散設置的帳戶，預算資金不再撥付給各預算單位分散保存。針對原核算中心業(yè)務，不會再撥付資金到原核算中心賬戶。核算中心原賬戶暫不撤銷，用于核算往來資金等。什么是國庫集中支付第一部分國庫集中支付概述二是各預算單位可根據(jù)自己履行職能的需要，在批準的預算指標基礎上編制分月用款計劃，在批復的用款計劃的額度內(nèi)提出用款申請，按有關規(guī)定自行決定購買何種商品和勞務，但款項要通過財政部門集中支付系統(tǒng)來支付。什么是國庫集中支付第一部分國庫集中支付概述三是資金都要通過國庫單一帳戶體系直接支付給商品和勞務供應者。屬于直接支付類型的支出，通過財政零余額賬戶直接支付到收款人；屬于授權支付類型的支出，通過預算單位零余額賬戶直接支付到收款人。

什么是國庫集中支付第一部分國庫集中支付概述財政改革過程中資金撥付方式正式指標預算控制數(shù)集中支付計劃指標用款計劃總預算會計以撥列支以支列支預算單位會計核算實撥撥款支付申請在改革階段允許兩種資金撥付方式并行，而且可以平穩(wěn)過渡。記帳第一部分國庫集中支付概述支付中心會計第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1、基礎信息規(guī)范1.1資金性質(zhì)1.2業(yè)務股室1.3預算單位1.4功能分類1.5預算項目1.6經(jīng)濟分類1.7支付方式1.8指標來源1.9支出類型1.10會計科目1.11業(yè)務崗位2、支付業(yè)務流程2.1總體業(yè)務流程2.2指標流程2.3計劃流程2.4直接支付流程2.5授權支付流程2.6實撥支付流程3、單據(jù)格式第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.1資金性質(zhì)設置“預算內(nèi)資金”、“中央專項資金”、“自治區(qū)專項資金”。第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.2業(yè)務股室按財政局內(nèi)部具有資金管理職能的業(yè)務股設置。部門編碼部門名稱001局領導002001預算股003002財政集中支付中心003003財政集中會計核算中心004001行政教科文股004002農(nóng)牧林股004003社會保障股004004經(jīng)濟建設一股004005經(jīng)濟建設二股004006企財股第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.3預算單位與財政局有直接經(jīng)費領撥關系的單位為預算單位。預算單位直接向莫旗財政局報送分月用款計劃.預算單位名稱應采用全稱；已納入核算中心管理的預算單位全部實行集中支付業(yè)務；未納入核算中心的預算單位仍按原撥款方式，采用實撥的業(yè)務流程?？紤]到“鄉(xiāng)財縣管”業(yè)務，將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同為預算單位維護，由財政預算部門代編。第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.4功能分類按2007年財政部發(fā)布的《政府預算收支科目》第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.5預算項目預算項目名稱設置規(guī)范：按“基本支出”、“項目支出”設置一級明細?！绊椖恐С觥毕掳础皩ｍ椥怨弥С觥?、“專項支出”設置二級明細?！皩ｍ椥怨弥С觥毕掳淳唧w項目名稱設置明細?！皩ｍ椫С觥毕掳搭A算單位設置明細，其下按具體項目名稱設置明細。如：基本支出項目支出專項性公用支出

項目1

項目2

專項支出主管部門A

項目1

項目2

主管部門B

項目1

項目2

第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.6經(jīng)濟分類按2007年財政部發(fā)布的《政府預算收支科目》其中“工資福利支出”與“對個人和家庭的補助”下不再設置明細。第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.7支付方式

001實撥

002集中支付

002001直接支付

002001001工資支出

002001002工程采購支出

002001003物品和服務采購支出

002001004其他支出

002002授權支付第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.8指標來源

001上年結轉(zhuǎn)

002年初預算

003本年追加（減）

004上級?？?/p>

005其他

第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.9支出類型

001政府采購

002非政府采購

003上年結轉(zhuǎn)政府采購

004上年結轉(zhuǎn)非政府采購第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制1.11業(yè)務崗位第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.1總體業(yè)務流程第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.2指標業(yè)務流程年初預算錄入——年初預算指標審核——年初預算指標審核下達——生成國庫指標業(yè)務股采用實撥方式，需設置支付方式設置支付方式預算股國庫股業(yè)務部門經(jīng)辦人填寫建議數(shù)股長審核計劃經(jīng)辦人編輯計劃審核人審核計劃主管部門清算銀行代理銀行支付部門股長審核計劃國庫部門經(jīng)辦人下達批復計劃額度生成計劃接收第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.3分月用款計劃業(yè)務流程授權額度到賬通知單預算單位供應商代理行7、劃款清算回單4、直接支付憑證回單2、審核、開支付令3、付款1、提交直接支付申請人民銀行度通知單5、匯總清算額財政

部門6、劃款清算7、劃款清算回單8、直接支付入賬通知書第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.4直接支付業(yè)務流程預算單位代理行供應商1、提交用款計劃2、批復用款計劃4、授權額度通知6、授權支付憑證9、授權支出日報表人民銀行8、劃款清算回單清算通知單3、授權額度匯總7、付款財政部門第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.5授權支付業(yè)務流程5、額度到賬通知書7、劃款清算8、劃款清算回單代理銀行填寫撥款單

人民銀行劃款給預算單位賬戶國庫部門第二部分財政國庫集中支付業(yè)務定制2.6實撥支付業(yè)務流程指標指標下達第三部分憑證、單據(jù)3.1預算單位相關單據(jù)單據(jù)名稱環(huán)節(jié)接收部門出具部門分月用款計劃申請批復表計劃業(yè)務股、預算股、核算中心預算單位授權支付憑證計劃預算股授權支付額度到賬通知書計劃預算單位（核算中心）代理銀行銀行結算憑證授權支付代理銀行預算單位直接支付申請書直接支付支付中心預算單位直接支付入賬知書直接支付預算單位（核算中心）代理銀行授權支付憑證回單授權支付預算單位（核算中心）代理銀行第三部分憑證、單據(jù)3.2財政支付中心相關單據(jù)單據(jù)名稱環(huán)節(jié)接收部門出具部門預算撥款憑證實撥支付人民銀行支付中心預算撥款憑證（回單）實撥支付支付中心（總預算會計）人民銀行直接支付憑證直接支付代理銀行支付中心直接支付憑證（回單）直接支付支付中心代理銀行授權支付額度通知單計劃代理銀行支付中心授權支付匯總清算額度通知單計劃清算銀行支付中心劃款（退款）憑證（直接、授權支付）回單清算支付中心會計總預算會計人民銀行專戶銀行申請財政性資金劃款匯總單（回單）清算申請財政性資金劃款明細清單（回單）清算授權支出日報授權支付支付中心會計第三部分憑證、單據(jù)3.3代理銀行相關單據(jù)單據(jù)名稱環(huán)節(jié)接收部門出具部門授權支付額度通知單計劃代理銀行支付中心授權支付額度到賬通知書計劃預算單位（核算中心）代理銀行直接支付憑證直接支付代理銀行支付中心直接支付憑證（回單）直接支付支付中心代理銀行授權支付憑證、銀行結算憑證授權支付代理銀行預算單位授權支付憑證回單授權支付預算單位（核算中心）代理銀行劃款（退款）憑證（直接、授權支付）清算人民銀行專戶銀行代理銀行申請財政性資金劃款匯總單清算申請財政性資金劃款明細清單清算清算回單（以上三個單據(jù)）清算人民銀行、專戶銀行代理銀行授權支出日報授權支付支付中心代理銀行第三