2015年重點稅源企業(yè)

報表填報流程培訓會海淀地稅局收入核算科一、概述按照一定條件篩選出的本轄區(qū)內重點企業(yè)，納入全國重點稅源監(jiān)控范圍，有關資料要逐月完整上報國家稅務總局。《基本信息表》年初一次性填報，年中如有變化可做調整。《稅收信息（月報）表》每月均需填報。《主要產品與稅收信息（月報）表》工業(yè)企業(yè)及營改增企業(yè)每月均需填報?！敦攧招畔ⅲ緢螅┍怼芳径忍顖??！斗康禺a企業(yè)開發(fā)經營信息（季報）表》房地產企業(yè)季度填報?！墩{查問卷（月報）表》每月均需填報。二、工作要求及時性——上報截止期為每月的14日完整性——全部稅種、工業(yè)企業(yè)的物耗指標、季度報表準確性——注意所屬期、數量級、表內表間數據的邏輯性等問題

三、下載插件

（一）下載途徑通過網頁上的“納稅申報”，進入登陸界面。在證書方式的下方，點擊“證書幫助”

點擊“重點稅源戶財務報表子系統(tǒng)”點擊“重點稅源戶財務報表子系統(tǒng)插件安裝程序(109)”，按步驟安裝后，重新登錄后即可填寫審核情況說明。

（二）下載失敗的幾種可能情況：1、在windowsXP系統(tǒng)中，出現如下提示點擊上圖中黃色文字部分，系統(tǒng)提示如下選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件。

用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇IE的菜單：工具→Internet選項→安全→自定義級別→ActiveX控件和插件，將“下載已簽名的ActiveX控件”和“運行ActiveX控件和插件”設置為“啟用”，如下圖。2、IE的安全級別設置過高：可將Internet區(qū)域的安全級別設置成為“默認級別”?；蛟谙聢D中將“重置自定義設置”中將重置為選擇為“安全級－低”。

3、如果安裝了類似3721上網助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網助手設置為“不攔截”。4、登錄Windows的用戶操作權限不夠，可選擇具有較高操作權限的用戶名或以用戶Administrator登錄Windows。5、在IE中選擇菜單中的工具→Internet選項→刪除瀏覽歷史記錄→Internet臨時文件、Cookie、歷史記錄均刪除。

四、網上申報流程-登錄方法一：通過網頁上的“納稅申報”，進入登陸界面

方法二：登錄北京互聯(lián)網地稅局四、網上申報流程-登錄登錄后，選擇“重點稅源戶網上錄入財務報表”

四、網上申報流程-選擇任務選擇報表任務中“2015年重點稅源監(jiān)控月報表”，進入本年填報界面。

四、網上申報流程-選擇報表期選擇報表期，點擊“在線填報”

四、網上申報流程-表樣進入報表頁面

四、網上申報流程-數據錄入步驟第一步：點擊“計算”->“計算全部”,將上期數據自動計算第二步：錄入數據第三步：數據錄入完畢，點擊“審核”->“審核全部報表”第四步：根據報表下方的出錯信息進行修改第五步：審核無誤，點擊“上報”按鈕，上報數據注：為防止上報時間過長，系統(tǒng)掉線，請注意隨時保存

四、網上申報流程-審核審核提示與審核提示相關的表元審核提示與審核提示相關的表元四、網上申報流程-填寫審核說明根據錯誤提示信息，修改數據。若確屬企業(yè)實際情況，則需填寫審核情況說明，雙擊“錯誤提示信息”，彈出審核詳細信息框，填寫說明在此處填寫審核情況說明雙擊五、填報注意事項（一）基本信息表：1、每年年初第一次填報時，均要核對信息表中數據，尤其對新增項要特別注意；2、今年尤其要注意9（增值稅繳納方式）、10（消費稅繳納方式）、11（營業(yè)稅繳納方式）項指標要填寫正確，與稅收表相關聯(lián)。五、填報注意事項（二）稅收信息（月報）表1、稅收表中應填寫企業(yè)繳納的全部稅種，包括在國稅繳納的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等，而不是僅僅填寫在地稅繳納的部分；2、地稅稅款數據雖由市局統(tǒng)一導入，但仍需企業(yè)加以核對。收入、利潤等數據需企業(yè)自行填報。（與信息表相關聯(lián)）五、填報注意事項3、數據所屬期問題：例：某企業(yè)2014年12月營業(yè)稅應稅收入100萬元，稅款于2015年1月入庫，2015年1月營業(yè)稅應稅收入260萬元，現在是2月（填寫的報表期為1月），企業(yè)應如何填報重點稅源報表中的營業(yè)稅指標(稅率5%)解：51行“應稅收入”：260萬元55行“應納稅額”：=應稅收入*稅率=260*5%=13萬元58行“應納稅額合計”[公式58=55-56+57]：13萬59行“期初未繳稅額”（指納稅人期初應納未繳的營業(yè)稅額，應繳營業(yè)稅期初貸方余額）：100*5%=5萬元60行“本期已繳稅額：100*5%=5萬元。61行“期末未繳稅額”[公式61=58+59-60]：13萬五、填報注意事項4、企業(yè)所得稅指標:(按季度填報)（1）65行“應納所得稅額”=實際利潤額*稅率（2）69行“實際已預繳稅額”：不包括匯算清繳稅額（3）70行“其中實際已繳納上年應納稅額”（4）71行“匯算清繳實際補（退）稅額”（5）72行“期末欠稅余額”：按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數額。5、110行“已繳社?；稹保悍矠槁毠だU納社保的企業(yè)均需填寫。

五、填報注意事項6、其它指標：（1）電力消費量：工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)填報。單位為萬千瓦時，1萬千瓦時=10000度。（2）煤炭消費量：工業(yè)企業(yè)填報。（3）油消費量：工業(yè)、交通運輸業(yè)填報。單位為噸。（4）水資源消費量：采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、住宿餐飲業(yè)填報。以上提到的行業(yè)必須填報對應指標，其它行業(yè)的企業(yè)根據企業(yè)實際情況填報。五、填報注意事項（三）主要產品與稅收信息（月報）表1、工業(yè)企業(yè)及營改增企業(yè)按月填報本表2、根據產品和勞務代碼填報本表3、本表單位為萬元，但是產品銷售價格的單位為元4、審核方法：鼠標放在填報行，右擊鼠標，選擇“審核當前行”，即可查看具體的審核信息5、不填報本表，卻出現審核錯誤，鼠標放在空白行，右擊鼠標，選擇“刪除變長表數據行”五、填報注意事項（四）財務信息（季報）表

1、本表按季度填報2、利潤表和附列資料均填寫累計數據3、資產負債表4月份填報后（報表期為3月份），年初數據將被鎖定，以后季度無法修改，所以務必保證數據的準確性。4、財務表的口徑要以獨立核算的企業(yè)為主，企業(yè)填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財務信息合并到本表內。5、統(tǒng)一改新會計準則進行設置，未實行新會計準則的企業(yè)可根據《填報說明》的要求在相關欄目中填報相應數值。五、填報注意事項（五）房地產企業(yè)開發(fā)經營信息（季報）表1、房地產企業(yè)按季填報本表2、本表單位為萬元、平方米，但是期末銷售價格的單位為元