XX地產(chǎn)有限公司2023年成本管控工作思緒合約審算部2０23年5月目錄一、序言二、管控思緒總述三、管控核心內(nèi)容四、管理制度文獻(xiàn)五、分階段推動工作計(jì)劃六、組織體系構(gòu)建序言XX地產(chǎn)有限公司旗下ＸX項(xiàng)目,被譽(yù)為“一本房地產(chǎn)開發(fā)的教科書”,在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)程中可以想見的和超過預(yù)期的各類型常規(guī)問題、偶發(fā)事件，在本項(xiàng)目一期開發(fā)進(jìn)程中層出不窮,各種管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤、漏洞,均可歸集到成本層面暴露出來,由此可見,成本管控不僅在成本部門更涉及項(xiàng)目開發(fā)的全生命周期。下面從管控思緒總述、管控核心內(nèi)容、管理制度文獻(xiàn)、分階段推動工作計(jì)劃和組織架構(gòu)構(gòu)建五個方面進(jìn)行說明。成本管控思緒總述2023年,在高效推動XX項(xiàng)目二期、三期成本業(yè)務(wù)工作的同時(shí),我們梳理成本管控流程,提出全生命周期成本管控的總體思緒，以項(xiàng)目定位階段的成本策劃為起點(diǎn),以項(xiàng)目成本后評估與成本數(shù)據(jù)收集為終點(diǎn)，充足結(jié)識各類管理問題最終均可暴露為成本問題這一本質(zhì)，力圖深挖成本表象背后的管理根源，前置化開展成本管控工作。全生命周期成本管控：即成本管理是貫穿項(xiàng)目開發(fā)全過程，涉及項(xiàng)目開發(fā)所有環(huán)節(jié)，全員全面參與的活動。成本管控成本管控其核心管理工作涉及：成本匡算成本匡算目的成本合約規(guī)劃動態(tài)成本成本核算招采協(xié)議變更維修改造結(jié)算算后評估成本數(shù)據(jù)資料定期回顧成本管控核心內(nèi)容基于以上對全生命周期成本管控的分析，依據(jù)集團(tuán)對房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目成本管控的現(xiàn)行制度，公司成本管控的核心管理工作是：

后評價(jià)大綱及目的成本編制監(jiān)理確認(rèn)合約規(guī)劃編制后評價(jià)大綱及目的成本編制監(jiān)理確認(rèn)合約規(guī)劃編制動態(tài)成本管理材料設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)限額設(shè)計(jì)目的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)組建清單控制價(jià)編制標(biāo)準(zhǔn)文本建設(shè)招評標(biāo)工作集團(tuán)資料報(bào)備變更洽商簽證管理材料認(rèn)價(jià)管理進(jìn)度款支付管理結(jié)算管理造價(jià)征詢單位管理成本與投資估算成本數(shù)據(jù)庫的組建產(chǎn)品定位目的管理設(shè)計(jì)優(yōu)化招標(biāo)采購過程管理設(shè)計(jì)概算審核設(shè)計(jì)方案對標(biāo)參與項(xiàng)目調(diào)研建立成本模型設(shè)計(jì)概算審核設(shè)計(jì)方案對標(biāo)參與項(xiàng)目調(diào)研建立成本模型?成本管理體系文獻(xiàn)綜合前述成本管控的工作要點(diǎn)，成本管理體系文獻(xiàn)由以下幾個方面組成：（一)公司成本管理制度（擬定中）涵蓋內(nèi)容涉及:1公司成本管理體系總述2成本科目劃分和管理責(zé)任2.1成本科目劃分（依據(jù)資源集團(tuán)二級成本科目劃分）2.２管理責(zé)任3成本估算與目的成本制定3．1成本估算3.2目的成本制定4各階段成本控制4.1項(xiàng)目拓展階段成本控制４．2方案設(shè)計(jì)階段成本控制4.3招標(biāo)采購階段成本控制4.4工程建設(shè)階段成本控制月度報(bào)量審核與進(jìn)度款支付管理變更洽商簽證管理認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)管理4．５工程結(jié)算管理4.6工程維修成本管理５全過程造價(jià)征詢管理6成本分析和考核6.1成本定期回顧、分析動態(tài)成本收集單項(xiàng)成本超支預(yù)警成本后評估6.2成本數(shù)據(jù)庫的組建6.３成本考核設(shè)計(jì)優(yōu)化與無效成本成本結(jié)余與成本超支(二）管理規(guī)則及工作指引1、項(xiàng)目拓展階段成本估算2、大綱及目的成本編制工作指引3、合約規(guī)劃編制工作指引４、動態(tài)成本管理規(guī)則５、設(shè)計(jì)階段成本控制工作指引6、協(xié)議管理規(guī)則（已發(fā)布實(shí)行)7、工程款支付管理規(guī)則(已發(fā)布實(shí)行)８、設(shè)計(jì)變更洽商簽證管理規(guī)則（已發(fā)布實(shí)行）9、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)管理規(guī)則（已制定報(bào)批中）1０、工程結(jié)算管理規(guī)則(已發(fā)布實(shí)行)11、造價(jià)征詢管理工作指引(已制定報(bào)批中)1２、成本后評估工作指引分階段推薦工作計(jì)劃依據(jù)20２3年ＸX集團(tuán)對ＸX北京公司XX項(xiàng)目一期審計(jì)工作建議，公司總辦會已深刻意識到成本管控的重要意義,著力加強(qiáng)成本體系建設(shè),完善成本管理規(guī)章制度,狠抓招投標(biāo)管理工作，全面加強(qiáng)合規(guī)性管理審查，下大力氣提高公司成本管理能力。一、現(xiàn)階段開展工作1、制度建設(shè):結(jié)合XX項(xiàng)目二三期建設(shè)進(jìn)程，自2０２3年6月至今,公司已制定形成協(xié)議管理規(guī)則、工程款支付管理規(guī)則、設(shè)計(jì)變更洽商簽證管理規(guī)則、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)管理規(guī)則、工程結(jié)算管理規(guī)則、造價(jià)征詢管理工作指引等管理制度,有效地推動了成本管理的制度建設(shè)。2、目的管理：在XX集團(tuán)項(xiàng)目運(yùn)營部的領(lǐng)導(dǎo)下，公司合約審算部組織修訂了XX項(xiàng)目二三期目的成本，組織制定了二三期合約規(guī)劃，并不斷完善動態(tài)成本數(shù)據(jù)收集匯總,全面提高了成本管控的目的性與計(jì)劃性。3、工程預(yù)算管理：招標(biāo)采購是成本管理的重要手段，招標(biāo)階段的清單編制、工程預(yù)算編制是成本管理的重要工作。公司合約審算部制定造價(jià)征詢單位管理工作指引，加強(qiáng)清單編制審核與工程預(yù)算審核，在一二期正式電工程招標(biāo)、二期幕墻工程招標(biāo)、二期園林工程招標(biāo)、二期精裝修工程招標(biāo)、三期總包工程招標(biāo)等多項(xiàng)招標(biāo)工作中，體現(xiàn)出成本管理的力量,有效地減少了工程中標(biāo)價(jià)格與協(xié)議金額。4、強(qiáng)化招采合規(guī)性建設(shè)：為加強(qiáng)成本管理與招采管理的有機(jī)結(jié)合,公司總辦會調(diào)整工作分工,將招標(biāo)采購部與合約審算部劃歸同一負(fù)責(zé)人進(jìn)行協(xié)調(diào)管理,同時(shí),嚴(yán)控招采過程管理,強(qiáng)調(diào)招標(biāo)工作合規(guī)性管控,嚴(yán)格招標(biāo)工作會議報(bào)告機(jī)制與招委會決策機(jī)制,有效地強(qiáng)化了招標(biāo)采購工作的公平、公正、陽光、合規(guī)。5、積極建立工程系統(tǒng)成本意識：工程管理部特別是現(xiàn)場項(xiàng)目部人員缺少成本意識,是成本管理工作的一大難點(diǎn)。為此，公司建立工程協(xié)調(diào)例會制度,由公司總辦會分管領(lǐng)導(dǎo)主持召開,由工程管理部、設(shè)計(jì)管理部、招標(biāo)采購部、合約審算部全員參與,將設(shè)計(jì)管理、工程現(xiàn)場管理、招標(biāo)采購管理、成本管理有機(jī)結(jié)合;制定XX項(xiàng)目三期工程合約綜合計(jì)劃，提高工程建設(shè)全面工作的計(jì)劃性；在強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場項(xiàng)目人員增強(qiáng)成本意識的同時(shí),推動成本管理工作的進(jìn)一步力度,高效解決項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與成本管理規(guī)定的沖突問題,促使工程管理各項(xiàng)工作注重成本管理,促進(jìn)公司成本管理制度有效落地。二、本年度重點(diǎn)工作成本管理體系的構(gòu)建,絕非一朝一夕形成，需要長期的把控、總結(jié)、梳理、提高,為此公司制定本年度成本管理重點(diǎn)工作,重要涵蓋以下幾個方面：1、向設(shè)計(jì)要成本2、招標(biāo)文獻(xiàn)、協(xié)議文本標(biāo)準(zhǔn)化3、動態(tài)管理與單項(xiàng)成本預(yù)警4、參與現(xiàn)場管理5、啟動成本數(shù)據(jù)庫建設(shè)6、加強(qiáng)全過程參與7、初步構(gòu)建成本組織體系8、完善制度建設(shè)三、成本管控的進(jìn)一步提高在此后的3-5年內(nèi)，在連續(xù)加強(qiáng)前述成本管理工作的基礎(chǔ)上，逐步完畢下述工作：1、全員參與目的成本制定2、成本數(shù)據(jù)庫建設(shè)與成本模型建設(shè)３、產(chǎn)品設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)4、全過程造價(jià)征詢管理5、全面建設(shè)成本責(zé)任體系成本管控組織體系的構(gòu)建成本