第六章保險經營山東大學經濟學院于殿江第六章保險經營教學要求：本章要求學生了解保險業(yè)的經營特征和經營原則，了解保險業(yè)的經營環(huán)節(jié)和經營過程，了解保險防災防損和保險資金運用的內容，并能對比分析我國保險業(yè)在經營過程中的現狀，以及我國保險業(yè)資金運用中的差距，并相應提出改革對策和建議。

重要內容：保險經營的原則，保險經營的各個環(huán)節(jié)，保險防災防損的重要性以及防災防損的要求，保險資金運用對保險經營的重要意義。第一節(jié)保險經營的特征與原則；第二節(jié)保險的承保；第三節(jié)保險理賠；第四節(jié)保險防災；第五節(jié)保險基金運用第一節(jié)保險經營的特征與原則一、保險經營思想的特征

所謂現代保險經營思想是把保險作為一種商品來經營的思想，即按照商品經營的客觀經濟規(guī)律來經營保險商品，而不是把保險經營局限在互助互濟方面。（一）以市場為導向，按照保險市場的需求來安排保險經營活動（二）以競爭為手段，在市場競爭中求生存求發(fā)展（三）以經濟效益為中心，處理好保險企業(yè)自身效益與社會效益的關系（四）以法律為準繩，規(guī)范保險企業(yè)的一切經營活動二、保險經營的行為特征

（1）保險經營是一種特殊的勞務活動。首先，這種勞務活動依賴于保險業(yè)務人員的專業(yè)素質；其次這種勞務活動體現在保險產品的質量上。（2）保險經營具有負債性。保險企業(yè)的經營資產絕大多數來源于投保人交納的保險費，而這些保險費是保險人對被保險人未來賠償或給付責任的負債。（3）保險經營成本和利潤計算具有特殊性。與其他商品的成本計算相比較，保險經營成本具有不確定性。由于大多數保險企業(yè)無法獲得足夠的歷史資料，而且影響風險的因素，又時刻在發(fā)生變化，所以起經營成本很難確定。同時由于保險責任期限和企業(yè)財務年度期限的不同，所以保險企業(yè)的利潤計算也具有特殊性。（4）保險經營具有分散性和廣泛。從保險企業(yè)所承保的風險范圍、經營的險種、涉及到的被保險人等各方面都具有非常大的廣泛性和分散性。保險經營的過程既是風險大量集合的過程，又是風險的廣泛分散過程。三、保險經營的基本原則（一）經濟核算原則1.保險成本核算對保險成本的核算，就是要核算保險經營所耗費的物化勞動和活勞動。2.保險資金核算3.保險利潤核算保險企業(yè)利潤核算的指標體系有兩個：一是利潤額；二是利潤率。保險企業(yè)要在經濟核算原則的指導下，通過企業(yè)核算和險種核算兩種形式，全面衡量企業(yè)的經營成果及各險種的經營狀況，以達到提高保險企業(yè)償付能力的目的。（二）隨行就市原則所謂隨行就市，是指根據市場行情及時調整保險商品的結構和價格以適應市場的需求。保險企業(yè)應根據市場提出的現實要求，隨行就市調整保險商品的結構和價格才能實現保險商品供求平衡和保險商品的價格。（三）薄利多銷原則在薄利多銷原則下，保險企業(yè)可以略高于保險成本的低廉價格，打開保險銷路，依靠較大的銷售量來保證盈利。具體做法是，保險企業(yè)在制訂保險費率時，應盡可能合理。四、保險經營的特殊原則：

保險經營的原則是指保險企業(yè)從事保險經濟活動的行為準則。（1）風險大量原則：是指保險人的可保風險的范圍內，應根據自己的承保能力盡可能多的承保風險標的。這是由保險經營的科學基礎和保險經營的客觀需要所決定的。（2）風險選擇原則：為了保險經營的穩(wěn)定性，降低經營中的風險，保險人不僅需要訂立大量的、以可保風險和標的為內容的保險合同，還需要對投保人投保的風險加以選擇。保險人選擇風險的方式包括事先選擇和事后選擇兩種。事先選擇是保險人在承保前考慮決定是否承保。包括對“人”和“物”的選擇。事后選擇是保險人在保險合履行過程中對保險合同進行的一種淘汰性選擇。（3）風險分散原則：是指由多個保險人或被保險人共同分擔某一風險責任。其中保險人對風險的分散一般采用核保時的分散和承保后的分散。核保時的風險分散主要表現為保險人對風險的控制，其方法主要有控制保險金額、規(guī)定免賠額（率）、實行比例承保等。承保后的分散是以再保險和共同保險為主要手段的。（4）保費合理原則：是指保險人制定的保險費既要滿足保險補償的需要，又不能過度提高投保人的負擔。這一原則既包括保險費的合理制定，又包括保險費的合理應用。（5）風險同質原則是指保險人在同一個險種上所承保的保險標的所面臨的風險的性質應該是相同的或相近的。第二節(jié)保險的投保與承保一、投保

投保，亦稱購買保險，投保人通過保險業(yè)務人員或保險中介購買保險后，就與提供這種保險的保險公司建立了一種較為長期的關系。（一）保險企業(yè)有義務為投保人提供良好投保指導服務在保險活動中，投保人需要保障的基本權利有：①得到準確保險信息的權利；②保證安全的權利；③可自由選擇保險險種的權利；④有申訴、控告所遭受不良待遇的權利；⑤要求開發(fā)和改進險種的權利；⑥獲得良好售后服務的權利；⑦要求提供的服務不得違反社會公共道德。在上述的投保人權利中，獲得準確保險信息的權利是投保人利益得到保障的首要權利。（二）投保人有充分享受自由選擇投保的權利

1.選擇保險中介人

2.選擇保險公司第一，注意保險公司的類型；第二，注意保險公司提供的險種與價格；第三，考慮保險公司的償付能力和經營狀況?？疾毂ｋU公司償付能力的方法有兩種：一是查看保險監(jiān)管部門或評級機構對保險公司的評定結果。二是對保險公司的年終報表進行直接分析。第四，要考慮保險公司提供的服務。投保人選擇保險公司時，要從兩個方面注意其獲得的服務：一是從其代理人那里獲得的服務，二是從該公司本部那里獲得的服務。二、承保

承保是指保險合同的簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協商，對保險合同的內容取得意見一致的過程。1、保險展業(yè)：保險展業(yè)是發(fā)展保險業(yè)務的一項組織工作，也是為社會、企業(yè)、個人提供保險保障的一項服務工作。也就是保險人向外銷售保險業(yè)務，承攬保險業(yè)務的過程。展業(yè)在保險經營的各個環(huán)節(jié)中處于主導地位。保險展業(yè)的基本環(huán)節(jié)包括保險宣傳和展業(yè)渠道的開拓。（1）保險宣傳：要求保險宣傳的形式要多樣化，宣傳要切合投保人的心理活動，宣傳要具有知識性、趣味性、實用性。（2）保險展業(yè)渠道：直接渠道和間接渠道。我國《保險公司管理規(guī)定》中對保險宣傳的要求第44條保險機構的保險業(yè)務宣傳資料應當客觀、完整、真實，并應當載有保險機構的名稱、地址以及咨詢投訴電話。第45條保險機構應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定披露有關信息。保險機構不得利用廣告或者其他宣傳方式，對其保險條款內容和服務質量等做引人誤解的宣傳。第48條保險機構不得將其保險條款、保險費率與其他保險公司的類似保險條款、保險費率或者金融機構的存款利率等進行片面比較。

2、業(yè)務選擇：保險人為了保持業(yè)務的優(yōu)異質量，對于爭取的業(yè)務，要進行選擇。業(yè)務選擇的過程也是保險核保的過程，其審核的重點是道德風險、心理風險和集中風險。3、簽發(fā)保險單經過核保后，確定可以承保的保險標的，應與投保人訂立保險合同，出具保險單，這舊意味著保險關系的正式確立。保險承保的程序如下圖：保戶填寫投保單展業(yè)人員初選不承保退回投保單予以承保三級核保不承保退單予以承保安排分保簽發(fā)暫保單營銷員向客戶推介續(xù)前頁：登記編號、入承?？樦普奖ｋU單復核保單主管審核保單向客戶發(fā)出保單底單入檔、財會入帳第三節(jié)保險理賠1、保險理賠的含義：保險理賠是指保險人在保險標的發(fā)生保險事故后，對被保險人提出的索賠請求進行處理的行為。保險理賠是保險經濟補償職能的具體體現。保險理賠涉及到保險合同雙方的權利和義務的實現，是保險經營中的一項重要內容。

2、保險理賠的原則

（1）重合同、守信用；（2）實事求是；（3）主動、迅速、準確、合理。

第三節(jié)保險理賠3、保險理賠的程序

（1）被保險人方面：出險通知、危險施救、保留現場、提出索賠。（2）保險人方面：審核保險責任、進行損失調查、賠償或給付保險金、損余處理、代位追償。4、保險賠償方式（1）比例賠償方式；（2）第一損失賠償方式；（3）限額賠償方式第三節(jié)保險理賠（1）比例賠償方式保險賠款＝（保險金額÷出現時保險標的的實際價值）×損失金額采用這種方法，可以促使被保險人按財產的實際價值確定保險金額，也體現了保險雙方權利和義務的平等關系。該方法在財產保險中得到了廣泛的應用，但該方法要求被保險人需要根據保險標的價值的變化情況，及時調整保險金額，使其接近保險價值，手續(xù)繁瑣，且保險標的估價也較麻煩。第三節(jié)保險理賠（2）第一損失賠償方式：（略）例：某保戶投保財產保險，保險金額為800000元，保險事故造成損失500000元，出險時保險標的的實際價值為1000000元。若按照比例賠償方式，保險公司應支付多少賠款？若按照第一損失賠償方式，保險公司應支付多少賠款？比例法：400000元。第一損失法：500000元。（3）限額賠償方式。（略）第四節(jié)保險防災1、保險防災的含義和作用；2、保險防災與社會防災的關系；3、保險防災的要求；4、保險防災的手段；5、保險防災的措施。第四節(jié)保險防災1、保險防災的含義和作用保險防災是指保險企業(yè)對其所承保的保險標的可能發(fā)生的各種風險的識別、分析和處理，以達到防止災害事故發(fā)生和減少損失的活動。保險防災的含義包括以下幾點：（1）保險防災的主體是保險人；（2）保險防災的客體是保險人承保的保險標的；（3）保險防災的目的是為了減少損失，提高保險經濟效益；（4）保險防災的內容包括對風險的識別、分析和處理。其中，對風險的分析，主要是對保險標的出險原因的分析，而其中最主要的是對主觀原因的分析。如：1985年山東菏澤棉花廠因一民工玩非防爆開關，引發(fā)火災，造成2240萬元的損失。（缺乏安全意識）近年來，各地小煤窯屢屢發(fā)生事故，造成人員傷亡及重大經濟損失，原因就是缺乏相應的保護措施。保險防災的作用:（1）保障社會財富的安全；（2）促進保險企業(yè)改善經營管理；（3）提高保險業(yè)務質量；（4）為降低保險費率創(chuàng)造條件。2、保險防災與社會防災的關系(1)二者的聯系:從風險管理的角度看,二者都是風險處理的必要手段；從目的和結果看，都是為了減少社會財富的損失，保障社會安定；從社會安全保障組織機構看，二者都是社會保障體系的構成部分。（2）二者的區(qū)別：主體不同；客體不同；依據不同；手段不同。3、保險防災的要求

（1）要有明確的指導思想：首先，要樹立“防重于賠”的指導思想；其次，要明確保險企業(yè)在防災中的雙重地位。

（2）保險企業(yè)在防災工作中要處理好三方面的關系：第一，保險企業(yè)與社會防災單位之間的關系；第二，保險企業(yè)與投保人之間的關系；第三，保險企業(yè)內部各環(huán)節(jié)之間的關系。

（3）要堅持經常、及時、有效的原則，要堅持不懈、積極主動、行之有效地開展防災工作，防止流于形式。4、保險防災的手段保險防災的手段是多種多樣的，主要有以下幾種：

（1）法律手段：法律是市場經濟條件下管理保險積極的主要手段，同樣也是保險防災的主要手段。世界各國都普遍采用法律手段加強保險防災工作。

（2）行政手段：世界各國普遍采用行政手段規(guī)定保險公司和保戶必須采取有效的防災措施。（3）技術手段：采用先進的技術手段和設備進行防災已成為各國加強保險防災的重要手段。（4）經濟手段：保險本身也是一種經濟行為，所以采用經濟手段加強保險防災，在當前世界各國已成為非常普遍的現象。經濟手段主要從保險費率、保險補償、合同的有效性等方面予以規(guī)定。附：日本保險公司火災保險費率優(yōu)惠措施：根據保戶配備的防護設備的不同采取不同的優(yōu)惠比例：屋外消防栓：5—10%屋內消防栓：5%滅火器：2—2.5%自動噴淋設備：10%自動報警設備：5%以上優(yōu)惠方法可以累計。5、保險防災的措施（1）建立專門的保險防災基金。保險防災基金可用于以下幾個方面：第一，向防火、防汛、防臺風及交通管理部門贈送設備、加強宣傳、獎勵先進等；第二，向投保人贈送防災設備，增強企業(yè)防災能力；第三，購置先進的儀器設備，加強防災力量。（2）向投保人提供資金支持，提高投保企業(yè)的防災能力。（3）建立專門的防災技術隊伍和防災研究機構，提高防災的技術水平。第五節(jié)保險基金運用1、保險基金的概念與構成；2、保險基金的形式；3、保險基金運用的客觀依據；4、保險基金運用的原則；5、保險基金運用的投向和運用范圍；6、保險基金運用的條件1、保險基金的概念與構成

保險基金是由保險人根據不同險種的保險費率，通過向參加保險單地位或個人收取保險費的方式建立的一種專門用于補償被保險人因受到約定的保險事件發(fā)生所致經濟損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。保險基金具有專用性、契約性、互助性、科學性和金融性等幾個特點。保險基金按其形成渠道來說，可以由兩部分構成：資本金和保險費。

2、保險基金的形式

（1）后備基金的形式：自保形式、集中形式、保險形式。（2）保險基金的存在形式：未了責任準備金、賠款準備金、總準備金、其他準備金3、保險基金運用的客觀依據

（1）是由保險基金使用的具體特點所決定的。保險基金是一種將來用于補償或給付的暫時閑置的資金，在收取和使用上有一個較長的時間差，這給保險基金的運用提供了時間上的可能性。（2）是由保險基金的性質決定的。保險基金是貨幣形式的后備基金，具有負債的性質，要用于補償或給付投保人的經濟損失。（3）保險經濟自身發(fā)展的規(guī)律性所決定的。世界保險經濟發(fā)展的一個特點是，保險的范圍越來越廣，承保責任不斷擴大，保險費率卻有一個下降的趨勢，這就要求保險公司必須對保險基金進行合理的運用，并運用中獲得相應的增殖。（4）是由保險公司的性質所決定的。保險公司是一個企業(yè)，獲取經營利潤的其經營管理的主要目標，對保險基金進行合理的投資和運用，可有助于保險公司經營目標的實現。

4、保險基金運用的原則

（1）遵守國家法律和政策的原則。由于保險基金具有特殊的性質，使用各國對保險基金的投資和運用，都有特殊的政策和法律規(guī)定。（2）安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一的原則。（3）分類投放原則。不同險種、不同期限的保險基金具有不同的流動性和性質，保險人在安排運用時，應對不同性質和期限的保險基金進行分類投放。我國《保險法》第一百零六條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。第五節(jié)保險基金運用

5、保險基金運用的運用形式

保險基金運用的形式有銀行存款、債券（包括政府債券、金融債券、公司債券）、股票、抵押貸款、保單質押貸款、不動產和其他投資形式。為了保證資金運用的安全，各國對股票和不動產的投資都做了比較嚴格的比例限制。第五節(jié)保險基金運用※部分國家保險資金運用規(guī)定簡介＃美國：資金運用形式：債券、股票、抵押貸款或保單抵押貸款、不動產、海外投資、金融衍生品資金運用比例：股票及公司債券不超過總資產的20％，不動產10％，海外投資10％。第五節(jié)保險基金運用＃英國：無具體規(guī)定。＃日本：資金運用形式：有價證券、不動產、黃金債券、銀行存款、信貸、信托、金融期貨、期權、利息貨幣互換、外匯預約交易、外匯期貨資金運用比例：國內股票不超過總資產的30％，不動產20％，外匯計價資產30％，債券貸款10％，其他3％。第五節(jié)保險基金運用＃德國：資金運用形式：國內外債券、股票、抵押貸款、消費信貸、不動產、金融衍生品資金運用比例國內債券不超過5％，股票25％，不動產10％，外國股票債券20％。第五節(jié)保險基金運用＃韓國資金運用形式有價證券、股票、房地產、貸款及票據貼現、存款、信托、海外投資資金運用比例股票不超過總資產的40％，房地產15％，對同一公司的債權及股票持有或以此為擔保的貸款5％，對同一人的貸款3％，對同一企業(yè)集團的貸款5％，海外投資10％。第五節(jié)保險基金運用＃中國臺灣資金運用形式存款、股票、不動產、貸款、海外投資、專項資金運用和公共投資資金運用比例有價證券不超過35％，不動產39％，海外投資5％，專項資金10％，存放于同一機構的資金不超過10％。＃我國《保險法》第一百零六條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險公司的資金運用限于下列形式：（一）銀行存款；（二）買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；（三）投資不動產；（四）國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司資金運用的具體管理辦法，由國務院保險監(jiān)督管理機構依照前兩款的規(guī)定制定。

第五節(jié)保險基金運用6、保險基金運用的條件

保險基金的運用雖然有其必要性和可能性，然而要把這種可能性