T/SYWXH沈陽物流行業(yè)協(xié)會團體標準規(guī)范T/SYWLXH0006—2018庫存盤點管理規(guī)范2018-09-20發(fā)布 2018-11-28實施沈陽物流行業(yè)協(xié)會 發(fā)布T/SYWLXHT/SYWLXH0006—2018前 言本標準按照GB/T1.1-2009《標準化工作導(dǎo)則第1部分：標準的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則》的規(guī)定編寫。本標準由沈陽物流行業(yè)協(xié)會提出并歸口。本標準起草單位：沈陽物流行業(yè)協(xié)會、沈陽標準化研究院、中鐵物資集團東北有限公司。本標準主要起草人：王成偉、劉愛華、楊小平、張尹聰、裴玉、張哲、吳疆。IT/SYWLXH0001-2018T/SYWLXH0001-2018PAGEPAGE6庫存盤點管理規(guī)范范圍本標準適用于沈陽市物流行業(yè)協(xié)會內(nèi)各會員，包括生產(chǎn)性企業(yè)和物流企業(yè)庫存貨物的帳務(wù)管理。規(guī)范性引用文件SB/T10805-2012零售門店盤點管理規(guī)范SCFW/C02002-2003盤點作業(yè)具體程序SCFW/C02013-2003盤點責任區(qū)域分配表術(shù)語和定義盤點 inventory在某個時間對存貨進行清點，與財務(wù)賬目進行核對的過程。庫存 inventory處于儲存狀態(tài)的物品。廣義的庫存還包括處于制造加工狀態(tài)和運輸狀態(tài)的物品。shrinkgage由于商品損失、財務(wù)處理錯誤、員工及顧客的不良行為等造成的損失。endinginventory在一會計周期結(jié)束時，所擁有的存貨?？傮w要求真實性所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。準確性盤點過程無論是資料的輸入、數(shù)據(jù)的填寫、貨物的點數(shù)，都必須準確。完整性對區(qū)域規(guī)劃、原始資料、單據(jù)、盤點點數(shù)要求必須完整，不得遺漏區(qū)域、遺漏貨物。盤點方式定期盤點月末盤點每月底組織的一次盤點工作。半年度盤點每年年中組織的一次盤點工作。年終盤點每年年底組織的一次全面盤點，一般在12月中下旬。不定期盤點由倉庫自行根據(jù)需要進行安排，可靈活調(diào)整；靜態(tài)盤點停產(chǎn)停業(yè)進行的盤點。年度盤點必須是靜態(tài)盤點。動態(tài)盤點生產(chǎn)經(jīng)營正常狀態(tài)下實時進行的盤點。其中，月度盤點或者不定期的、臨時性的盤點可以是動態(tài)盤點。全面盤點對所有貨物包括現(xiàn)有庫存和在途貨品進行的盤點。抽樣盤點抽取部分日期或者部分型號、部分庫位的庫存物資進行的盤點.自盤本組織的人員自行參與的盤點工作。外協(xié)盤點有外單位或者客戶方人員參與，共同進行的盤點工作。盤點計劃盤點計劃書不定期時盤點或月度盤點由倉儲部門組織進行，半年度盤點和年度盤點由公司組織進行。盤點開始前一周由倉儲部門制作好“盤點計劃”，“盤點計劃”需要對盤點時間安排、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細計劃。時間安排初盤時間一天內(nèi)完成。復(fù)盤時間根據(jù)情況安排在兩天內(nèi)完成。查核時間倉庫內(nèi)部指定人員操作?；藭r間一般在復(fù)盤結(jié)束后進行。人員安排初盤人負責盤點過程中貨物的確認和點數(shù)、正確記錄盤點數(shù)據(jù).復(fù)查人負責對初盤人負責區(qū)域內(nèi)的貨物進行復(fù)盤，正確記錄復(fù)查數(shù)據(jù).查核人負責對異常數(shù)量進行查核，正確記錄復(fù)查數(shù)據(jù).稽核人對盤點過程予以監(jiān)督、盤點貨物數(shù)量、或稽核已盤點的貨物數(shù)量.數(shù)據(jù)錄入員負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入指定位置。盤點準備工作盤點前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫記帳，不能歸位入庫或未記帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點。將倉庫所有貨物進行整理整頓標示，所有貨物外箱上都要求有相應(yīng)貨物庫存量單位和儲位標示，產(chǎn)品外包裝標識朝外。盤點前倉庫帳務(wù)必須全部處理完畢，所有貨物登記入賬；帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應(yīng)財務(wù)人員。盤點會議及培訓(xùn)盤點工作開始前需要對盤點人員進行盤點作業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括盤點作業(yè)流程、盤點的問題和需要注意事項等。組織盤點人員召開會議，落實盤點工作事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排。盤點前根據(jù)需要進行“模擬盤點”，模擬盤點的目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節(jié)，避免出現(xiàn)錯誤。盤點工作注意事項盤點工作需要注意如下事項和關(guān)鍵點：盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；盤點時注意貨物的擺放，盤點后需要對貨物進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；c)所負責區(qū)域內(nèi)貨物需要全部盤點并按要求做相應(yīng)記錄；參照初盤、復(fù)盤、查核、稽核時需要注意的事項；盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；f）盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復(fù)盤；不按盤點作業(yè)流程作業(yè)。作業(yè)流程初盤方法及注意事項只負責“盤點計劃”中規(guī)定的區(qū)域內(nèi)的初盤工作，其他區(qū)域在初盤過程不予以負責；按儲位先后順序，先盤點零散貨物再盤點整箱貨物的方式進行盤點，不允許采用零散貨物與整箱貨物同時盤點；負責區(qū)域內(nèi)的貨物必須全部進行盤點；初盤時注意盤點數(shù)據(jù)錯誤原因：貨物儲位錯誤，貨物標示SKU錯誤，貨物混裝；初盤開始前，倉庫管理人員應(yīng)對庫存貨物先進行初盤，并將盤點結(jié)果記錄在盤點卡上，并記錄盤點時間。初盤作業(yè)流程（以手工記賬為主）初盤人準備相關(guān)文具及資料（A4夾板、筆、盤點表）；根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內(nèi)進行盤點；按儲位的先后順序?qū)ω浳镞M行盤點；零散貨物點數(shù)確認無誤后，根據(jù)儲位和庫存量單位在“盤點表”中找出對應(yīng)的貨物行，記錄盤點數(shù)量；繼續(xù)盤點整箱貨物，按照箱子擺放的順序進行盤點；初盤完成后根據(jù)記錄的盤點異常差異數(shù)據(jù)對貨物再盤點一次，以保證初盤數(shù)據(jù)的正確性；在盤點過程中發(fā)現(xiàn)異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找“查核人”處理。初盤完成后，初盤人在“初盤盤點表”上簽名確認，需倉儲部門存檔，并將原件給到指定的復(fù)盤人進行復(fù)盤；特殊區(qū)域內(nèi)（無儲位標示貨物、未進行歸位貨物）的貨物盤點由指定人員進行；初盤完成后需要檢查是否所有庫位上的貨物都進行了盤點，庫位上的盤點卡是否有已記錄盤點數(shù)據(jù)的盤點標記。復(fù)盤復(fù)盤注意事項復(fù)盤時需要重點查找以下錯誤原因：貨物儲位錯誤，貨物標示庫存量單位錯誤，貨物混裝等；復(fù)盤有問題的需要找到初盤人進行數(shù)量確認。復(fù)盤作業(yè)流程差異小、再抽查無差異貨物的方法進行復(fù)盤工作；復(fù)盤可安排在初盤結(jié)束后進行，且可根據(jù)情況在復(fù)盤結(jié)束后再安排一次復(fù)盤；復(fù)盤時根據(jù)初盤的作業(yè)方法和流程對異常數(shù)據(jù)貨物進行再一次點數(shù)盤點，如確定初盤則在“盤點表”的“復(fù)盤數(shù)量”填寫正確數(shù)量；初盤所有差異數(shù)據(jù)都需要經(jīng)過復(fù)盤盤點；混裝等；復(fù)盤完成后，與初盤數(shù)據(jù)有差異的需要找初盤人予以當面核對，核對完成后，將正確的數(shù)量填寫在“盤點表”的“復(fù)盤數(shù)量”欄，如以前已經(jīng)填寫，則予以修改；復(fù)盤人與初盤人核對數(shù)量后，需要將初盤人盤點錯誤的次數(shù)記錄在“盤點表”的“初盤錯誤次數(shù)”中；復(fù)盤時需要查核是否所有的貨物全部盤點完成及是否有做盤點標記；復(fù)盤人完成所有流程后，在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應(yīng)“查核人”。查核查核注意事項查核的目的是最終確定貨物差異，和差異原因；查核出比較大的差異問題，避免經(jīng)驗和主觀判斷，需要找初盤人或復(fù)盤人確定；查核作業(yè)流程查核人對復(fù)盤后的盤點表數(shù)據(jù)進行分析，以確定查核重點、方向、范圍等，按照先盤點數(shù)據(jù)差異大后盤點數(shù)據(jù)差異小的方法進行查核工作；查核可安排在初盤或復(fù)盤過程中或結(jié)束之后；查核人根據(jù)初盤、復(fù)盤的盤點方法對貨物異常進行查核，將正確的查核數(shù)據(jù)填寫在“盤點表”上的“查核數(shù)量”欄中；確定最終的貨物盤點差異后需要進一步找出錯誤原因并填寫在“盤點表”的相應(yīng)位置；按以上流程完成查核工作，將復(fù)盤的錯誤次數(shù)記錄在“盤點表”中；進行數(shù)據(jù)錄入工作；稽核稽核注意事項指定倉庫人員配合稽核工作；“稽核人”盤點的最終數(shù)據(jù)需要“稽核人”和倉庫“查核人”簽字確認方為有效；稽核作業(yè)流程稽核作業(yè)分倉庫稽核和財務(wù)行政稽核，操作流程基本相同；稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據(jù)隨機抽查或重點抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點表”；稽核根據(jù)需要在倉庫進行初盤、復(fù)盤、查核的過程中或結(jié)束之后進行稽核；稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求倉庫安排人員配合進行庫存數(shù)據(jù)核對工作；每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數(shù)量”欄填寫正確數(shù)據(jù)；稽核人員和倉庫人員核對完成庫存數(shù)據(jù)的確認工作以后，在“稽核盤點表”的相應(yīng)位置上簽名，并復(fù)印一份給到倉庫查核人員，有查核人負責查核；查核人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是查核人，則查核人可以不再復(fù)查，將稽核數(shù)據(jù)作為最終盤點數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)差異需要繼續(xù)尋找原因。盤點數(shù)據(jù)錄入及錯誤統(tǒng)計經(jīng)倉儲負責人審核的盤點表錄入電子擋盤點表中，錄入前將所有數(shù)據(jù)，包括初盤、復(fù)盤、查核、稽核的所有正確數(shù)據(jù)手工匯總在“盤點表”的“最終正確數(shù)據(jù)”中；因錄入；錄入工作應(yīng)仔細認真保證無誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時找相應(yīng)人員解決；時抄送相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。盤點表審核盤點結(jié)果確認及查找差異原因b)找出差異原因后查核人將電子檔盤點表的差異原因更新，交倉儲部門負責人審核，倉儲部門負責人將貨物金額納入核算，最終將“盤點差異（含貨物和金額差異）表”呈交公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；b)找出差異原因后查核人將電子檔盤點表的差異原因更新，交倉儲部門負責人審核，倉儲部門負責人將貨物金額納入核算，最終將“盤點差異（含貨物和金額差異）表”呈交公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；倉庫根據(jù)盤點