第七章商業(yè)銀行

本章講述了商業(yè)銀行的特性，商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和主要經(jīng)營(yíng)管理論。重點(diǎn)是通過商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)理解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)及其在經(jīng)濟(jì)中的重要作用，難點(diǎn)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則的理解。

1第七章商業(yè)銀行

7.1商業(yè)銀行概述7.2商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)7.3商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)7.4商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)7.5商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理27.1商業(yè)銀行概述

7.1.1商業(yè)銀行的概念7.1.2商業(yè)銀行的特征7.1.3商業(yè)銀行的職能37.1.1商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。類型：傳統(tǒng)式的商業(yè)銀行:真實(shí)票據(jù)論，自償性貸款（銀行通過貼現(xiàn)票據(jù)發(fā)放短期、周轉(zhuǎn)性貸款，一旦票據(jù)到期和購銷完成，貸款就自動(dòng)收回）綜合式的商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)、全能銀行、金融百貨公司VS專賣店47.1.2商業(yè)銀行的特征一般工商企業(yè)的特征；與專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)相比，除了信用中介外，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合、功能更全面；金融體系的主體。5商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資本這種特殊商品的特殊企業(yè)。幾點(diǎn)解釋：1.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是盈利；2.經(jīng)營(yíng)的是特殊的商品；3.特殊的經(jīng)營(yíng)方式：對(duì)經(jīng)營(yíng)的商品并不擁有所有權(quán)，僅買賣商品的使用權(quán)，高杠桿比率的企業(yè)，不為自己使用資金而籌集資金。67.1.3商業(yè)銀行的職能信用中介職能最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能變小額資本為大額資本，變短期資本為長(zhǎng)期資本支付中介職能信用創(chuàng)造職能受以下因素的制約：要以存款為基礎(chǔ)，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，受貸款需求的制約。金融服務(wù)職能77.2商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

7.2.1自有資本7.2.2存款7.2.3其他負(fù)債8資本資本的功能及構(gòu)成資本的功能：營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能資本的構(gòu)成9普通資本：普通股、資本盈余、未分配利潤(rùn)優(yōu)先資本：優(yōu)先股、資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券其他資本：資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金。其他來源：銀行持股公司債務(wù)、售后回租10巴塞爾協(xié)議（1988年7月）資本構(gòu)成一級(jí)資本：核心資本，包括股本和公開儲(chǔ)備。二級(jí)資本：附屬資本，包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。11風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)：0%、10%、20%、50%、100%資本充足率的規(guī)定：不低于8%，其中核心資本充足率不低于4%。資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12新版巴塞爾協(xié)議（1999年6月）：三大支柱最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定一級(jí)資本：實(shí)收資本（或股本）與公開儲(chǔ)備（資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)）二級(jí)資本：未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金13三級(jí)資本：到期日至少為2年的次級(jí)債務(wù)，且必須在需要時(shí)能成為銀行的部份永久性資本；必須是無擔(dān)保、不得提前償還的債務(wù)；并且有條款保證，當(dāng)銀行償還該債務(wù)使其資本充足率降至最低要求以下時(shí)，即使債務(wù)到期，銀行也不必償還本金或支付利息。三級(jí)資本只用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。14新風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：0％、20％、50％、100％、150％。允許銀行建立自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法和外部評(píng)級(jí)法15

涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)更為全面：集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。確立最低資本比例的分母是由三部分組成：信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的各12.5倍。

巴林銀行（尼克.里森），VAR（ValueatRisk），DURATION16監(jiān)管部門監(jiān)督檢查確保每家銀行有合理的內(nèi)部評(píng)估過程，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)評(píng)估資本的充足狀況。17市場(chǎng)約束（信息披露）

新協(xié)議在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理過程及資本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增強(qiáng)商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)

險(xiǎn)的透明度，使投資者更清楚地了解銀行的實(shí)際狀況。18《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

（2004年3月）

核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)19《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限為二○○七年一月一日。202007年3月12日，銀監(jiān)會(huì)公布《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》。意見明確了實(shí)施《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（下稱“新資本協(xié)議”）的時(shí)間表，從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議，如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013底。

21截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8%。221.資本充足率的核算：

取消了對(duì)國家特大型企業(yè)、國家大型企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；取消了土地房屋產(chǎn)權(quán)、居住樓宇、動(dòng)產(chǎn)物業(yè)抵押貸款的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；

兩點(diǎn)主要變化：23

2.銀監(jiān)會(huì)要對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查：對(duì)資本不足的銀行要采取有效的監(jiān)管措施，并要求商業(yè)銀行定期披露計(jì)算資本充足率的有關(guān)信息，提高透明度，加強(qiáng)市場(chǎng)約束?！渡虡I(yè)銀行信息披露暫行辦法》（2003年5月）24第三版巴塞爾協(xié)議

2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（BaselⅢ）。2013年1月1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》幾經(jīng)波折，終于2013年1月6日發(fā)布最新規(guī)定。25第三版巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容

1.提高資本充足率要求。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)于核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引入了資本留存資本，建立反周期超額資本區(qū)間，對(duì)大型銀行提出附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。26普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%建立2.5%的資本留存緩沖和零至2.5%的“逆周期資本緩沖”一級(jí)資本充足率下限從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%27嚴(yán)格資本扣除限制。對(duì)于少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)、遞延稅資產(chǎn)負(fù)債等計(jì)入資本的要求有所改變。擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍。提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露”的資本要求、提高交易業(yè)務(wù)的資本要求等。282.引入杠桿率。為彌補(bǔ)資本充足率要求下無法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來的漏洞，推出了杠桿率，并逐步將其納入第一支柱。3.加強(qiáng)流動(dòng)性管理。降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)提出了其他輔助監(jiān)測(cè)工具，包括合同期限錯(cuò)配、融資集中度、和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具等。29商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）2012年6月7日發(fā)布2013年1月1日起施行，2018年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。30中國版巴Ⅲ核心一級(jí)資本充足率不得低于5%一級(jí)資本充足率不得低于6%。資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。31中國版巴Ⅲ特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。32中國版巴Ⅲ系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。33中國版巴Ⅲ核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；未分配利潤(rùn)；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其它一級(jí)資本包括：其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。34中國版巴Ⅲ二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)；其它無形資產(chǎn)；由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)等。35中國版巴Ⅲ商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。監(jiān)督檢查信息披露36中國版巴Ⅲ資本充足率：最低資本要求撥備率：提升撥備覆蓋率，實(shí)行動(dòng)態(tài)撥備率指標(biāo)控制。杠桿率：杠桿率要求為不得低于4%流動(dòng)性：流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率377.2.2存款

1.存款的來源流動(dòng)資金、其他社會(huì)閑置資金、銀行的貸款

2.存款的分類活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款按存款人不同，存款分為企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款，在此基礎(chǔ)上，按期限，企業(yè)存款分為活期存款和定期存款，儲(chǔ)蓄存款分為活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄和定活兩便儲(chǔ)蓄。補(bǔ)充：主動(dòng)負(fù)債與被動(dòng)負(fù)債38主動(dòng)負(fù)債與被動(dòng)負(fù)債：資金主動(dòng)權(quán)的掌控主動(dòng)負(fù)債：金融債券、大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單被動(dòng)負(fù)債：存款二者的流動(dòng)性比較：我國商業(yè)銀行負(fù)債的現(xiàn)狀：被動(dòng)負(fù)債占據(jù)絕對(duì)比重，主動(dòng)負(fù)債比重較低，導(dǎo)致商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性過高，資金的穩(wěn)定性不足。應(yīng)積極拓展主動(dòng)負(fù)債。397.2.3其他負(fù)債

1.同業(yè)借款銀行同業(yè)拆借、抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款

2.中央銀行借款再貼現(xiàn)、直接借款

3.回購協(xié)議正回購：先出售，再購回逆回購：先購買，再出售407.3商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

7.3.1票據(jù)業(yè)務(wù)7.3.2貸款業(yè)務(wù)7.3.3證券投資業(yè)務(wù)7.3.4其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)417.3.1票據(jù)業(yè)務(wù)

1.票據(jù)貼現(xiàn)2.票據(jù)質(zhì)押貸款所有權(quán)的歸屬427.3.2貸款業(yè)務(wù)

1.貸款業(yè)務(wù)的種類2.銀行貸款的依據(jù)3.貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款保護(hù)43

1.貸款業(yè)務(wù)的種類按照貸款用途：工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款按照貸款期限：活期貸款（通知貸款）、定期貸款和透支按照貸款的保障：擔(dān)保貸款和信用貸款票據(jù)貼現(xiàn)按照貸款的償還方法：一次還清貸款和分期償還貸款按照貸款質(zhì)量：五級(jí)分類（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）、四級(jí)分類（正常、逾期、呆滯、呆賬）44

《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（2001年12月）正常：借款人能夠履行貸款合同，銀行沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。（無消極因素）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一定可能對(duì)償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素。（存在潛在缺陷）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還借款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。（存在明顯缺陷，通過其他措施仍可以收回貸款）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（部分損失，通過其他措施也會(huì)出現(xiàn)損失）損失：法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。（大部分或全部損失）

其他措施：出售或變賣資產(chǎn)、對(duì)外融資、重組、兼并、合并、抵押物或質(zhì)押物處理、452.銀行貸款的依據(jù)商業(yè)銀行在可用資金范圍內(nèi)決定對(duì)借款人發(fā)放貸款的主要依據(jù)是對(duì)借款人的信用分析和貸款政策。信用分析：品德、才能、資本、擔(dān)保品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和企業(yè)的持續(xù)性6C原則貸款政策：貸款的適度規(guī)模（貸款/存款比率、貸款/資本比率）、貸款的種類、貸款的期限及貸款的清償、貸款的保障及用途、貸款的定價(jià)466C原則品德(character)：借款人——如果是個(gè)人——的工作作風(fēng)、生活方式和誠實(shí)等品德；如果是企業(yè)法人，則是指其負(fù)責(zé)人的品德、企業(yè)管理和資金運(yùn)用等方面健全與否，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)妥與否及償還愿望度高低如何等。才能(capacity)：個(gè)人或企業(yè)負(fù)責(zé)人的才干、經(jīng)驗(yàn)、判斷能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面。資本(capital)：衡量其經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一個(gè)重要方面。擔(dān)保品(collateral)：借款人應(yīng)提供一定的、合適的物質(zhì)擔(dān)保品，以減少或避免銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)：借款者的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及趨勢(shì)。企業(yè)的連續(xù)性(continuity)：借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前景47

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款保護(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)貸款保護(hù)：減少信用貸款的比重，擴(kuò)大擔(dān)保貸款比重，防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；對(duì)存、貸款實(shí)行浮動(dòng)利率，避免利率風(fēng)險(xiǎn)；建立貸款壞賬準(zhǔn)備金或提高壞賬準(zhǔn)備金率，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)給業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來的沖擊；對(duì)于大額貸款，采取銀團(tuán)貸款方式；對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。487.3.3證券投資業(yè)務(wù)

1.銀行證券投資的目標(biāo)取得收益，降低風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性

2.銀行證券投資種類政府公債、公司債券、公司股票我國：商業(yè)銀行只能投資于國債、政策性金融債券、中央銀行票據(jù)和經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行的企業(yè)債券商業(yè)銀行次級(jí)債券497.3.4其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)

現(xiàn)金資產(chǎn)（Cashasset）1）庫存現(xiàn)金（VaultCash）2）法定準(zhǔn)備金（LegalReserve）3）超額準(zhǔn)備金（ExcessReserve）4）存放同業(yè)5）托收未達(dá)款

固定資產(chǎn)與辦公設(shè)施等我國規(guī)定，商業(yè)銀行不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行的基本功能；損失的可能性；流動(dòng)性；50開心詞典之房貸2006年5月14日開心詞典等額本金法是我國目前常見的個(gè)人住房抵押貸款還款方式之一。在這一還款方式中，每月還款額呈現(xiàn)的規(guī)律是：A.每月相等B.逐月遞減C.逐月遞增答案：B依據(jù)：每一期歸還的本金是相等的；前期本金的歸還使得下一期計(jì)息的貸款本金余額減少，所需歸還的利息減少。相等的本金加上逐期遞減的利息，因此，每月還款額逐月遞減。51開心詞典之答題知彼知己，百戰(zhàn)不殆2006年5月14日開心詞典熬稀飯時(shí)，經(jīng)常溢出。加入下列哪種調(diào)料后將能有效地防止溢出？A.鹽B.味精C.芝麻油D.水答案：C依據(jù)：答題時(shí)不僅要基于自身的知識(shí)儲(chǔ)備，還有很好地揣摩出題者的考核目標(biāo)。鹽，太普通；味精，做菜；水，需要不斷地添加，最后成了米湯。因此，只能是芝麻油。527.4商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

7.4.1無風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)7.4.2有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)53

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。提供非資金的服務(wù)，服務(wù)與提供資金相分離。只有當(dāng)客戶根據(jù)銀行的承諾提取資金或當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，潛在的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債才會(huì)成為銀行的實(shí)際資產(chǎn)和負(fù)債?；蛴匈Y產(chǎn)：貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利或有負(fù)債：保函、信用證增加銀行的手續(xù)費(fèi)收入分為無風(fēng)險(xiǎn)和有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)547.4.1無風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)銀行只提供金融服務(wù)，不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)活動(dòng)，又稱中間業(yè)務(wù)。如結(jié)算服務(wù)、咨詢和代理業(yè)務(wù)。1.匯兌業(yè)務(wù)2.結(jié)算業(yè)務(wù)3.代理業(yè)務(wù)4.信托業(yè)務(wù)5.租賃業(yè)務(wù)6.銀行卡業(yè)務(wù)7.咨詢業(yè)務(wù)55

2.結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算工具：商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)，包括本票、匯票和支票。結(jié)算方式：同城結(jié)算方式（支票結(jié)算、票據(jù)交換所）、異地結(jié)算方式（匯款、托收、信用證和電子資金劃撥系統(tǒng)）票據(jù)的承兌、轉(zhuǎn)讓和背書：56

3.代理業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)：代收賬款或收買應(yīng)收賬款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng)，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。保管箱出租業(yè)務(wù)：充分利用銀行的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)和安全優(yōu)勢(shì)。代理發(fā)行有價(jià)證券：充分利用銀行的信譽(yù)、分支機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)。57

4.信托業(yè)務(wù)委托人、受托人和受益人充分利用銀行的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、分支機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢(shì)受人之托，代人理財(cái)信托合約成為有價(jià)證券財(cái)富的積累專業(yè)技能個(gè)人制約58

5.租賃業(yè)務(wù)租賃是由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按照契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租給使用者（承租人）使用，承租人按照契約規(guī)定交納一定的租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)。形式：融資性租賃、操作性租賃、回租租賃和轉(zhuǎn)租賃。59

融資性租賃是以融通資金為目的的租賃：操作性租賃又稱服務(wù)型租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊的租賃，如設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)；回租租賃是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式；轉(zhuǎn)租賃又稱再租賃，是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。60我國銀行系金融租賃公司

《金融租賃公司管理辦法》中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，2007年1月2007年9月以來，民生銀行、交通銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行5家銀行先后獲準(zhǔn)組建金融租賃公司。時(shí)至今日，工銀租賃、建信租賃、交銀租賃已先后開業(yè)。已獲批的5家試點(diǎn)中，各金融租賃公司的注冊(cè)資本分布依次為：建信租賃45億元，民生租賃32億元，工銀租賃20億元，交銀租賃20億元，招行籌建的金融租賃公司注冊(cè)資本預(yù)計(jì)不會(huì)超過59億元。61我國銀行系金融租賃公司

銀監(jiān)會(huì)副主席蔡鄂生此前曾表示，在民生銀行、交通銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行等5家試點(diǎn)后，銀監(jiān)會(huì)將視實(shí)際需求批準(zhǔn)更多符合資質(zhì)的銀行設(shè)立租賃公司。一方面，設(shè)立金融租賃業(yè)是目前商業(yè)銀行增加非利息收入、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多領(lǐng)域、收入多元化的現(xiàn)實(shí)選擇；另一方面，業(yè)界也期待著，商業(yè)銀行作為注入融資租賃行業(yè)的新鮮血液，可以成為這一蕭條多年的行業(yè)快速發(fā)展的引擎。飛機(jī)租賃62

6.銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由銀行發(fā)行、供客戶辦理存取款業(yè)務(wù)的新型服務(wù)工具的總稱。7.咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人才和信息優(yōu)勢(shì)其他：財(cái)務(wù)顧問、資信評(píng)估63商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的重要意義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的新變化，提出全方位的金融服務(wù)要求：假日經(jīng)濟(jì)（旅游經(jīng)濟(jì)）商業(yè)銀行走出困境的有效途徑國際銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)：利差縮小、優(yōu)質(zhì)客戶分流來自入世的壓力：外資銀行的進(jìn)入（揚(yáng)長(zhǎng)避短）中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)銀行資源的充分利用：代售保險(xiǎn)和基金、承兌四大國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)的辨證思考：647.4.2有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)

擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。1.擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：履約擔(dān)保書、投標(biāo)保證書、預(yù)付款保函、留置金保函、貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證和有追索權(quán)的交易等。2.承諾：票據(jù)發(fā)行便利3.與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目貨幣和利率互換、期權(quán)、貨幣和利率期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議65補(bǔ)充：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系

1.表外業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）與負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：相互促進(jìn)例題：建立在活期存款賬戶基礎(chǔ)上的轉(zhuǎn)帳結(jié)算貸款企業(yè)必須在銀行開立基本賬戶2.負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：

1）負(fù)債決定資產(chǎn)（1）規(guī)?；驍?shù)量方面（2）結(jié)構(gòu)或質(zhì)量方面

2）資產(chǎn)反作用于負(fù)債667.5商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

7.5.1商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則7.5.2商業(yè)銀行的管理理論677.5.1商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1.盈利性2.安全性3.流動(dòng)性4.三性的對(duì)立統(tǒng)一681.盈利性

1）概念：取得盈利、利潤(rùn)2）來源：收入減成本3）原因：商業(yè)銀行作為企業(yè)的本質(zhì)提高競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)自身信譽(yù)構(gòu)建有效的激勵(lì)機(jī)制的物質(zhì)基礎(chǔ)4）措施：全方位的資金運(yùn)用692.安全性

1）含義：免受或少受損失2）原因：特殊的經(jīng)營(yíng)方式；經(jīng)營(yíng)中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)3）如何：盡可能可回避風(fēng)險(xiǎn)，采取各種有效措施轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）703.流動(dòng)性

1）概念：一種在不損失價(jià)值情況下的變現(xiàn)能力，一種足以應(yīng)付各種支付、充分的資金可用能力。以較低的成本有效地籌集資金資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性2）原因：商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營(yíng)方式，應(yīng)付存款人提取存款和對(duì)新的優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放貸款的需要。3）如何：多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備，積極運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債。714.三性的對(duì)立統(tǒng)一

三性之間呈現(xiàn)二律背反規(guī)律協(xié)調(diào)：盈利性是目標(biāo)，流動(dòng)性是前提，安全性是保障727.4.2商業(yè)銀行的管理理論

1.資產(chǎn)管理理論2.負(fù)債管理理論3.資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論731.資產(chǎn)管理理論1）資產(chǎn)管理理論的發(fā)展真實(shí)票據(jù)論：商業(yè)貸款理論轉(zhuǎn)換理論：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論預(yù)期收入理論：未來的收入超貨幣供給理論：全方位的金融服務(wù)2）資產(chǎn)管理的方法：對(duì)具體貸款的管理、對(duì)信用的評(píng)估分析、對(duì)投資的管理74真實(shí)票據(jù)論：商業(yè)貸款理論，為應(yīng)付存款提取的需要，銀行資產(chǎn)必須具有較大的流動(dòng)性，銀行只適宜發(fā)放短期的與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的商業(yè)貸款。轉(zhuǎn)換理論：銀行能夠保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)；銀行資產(chǎn)就不必非限于短期商業(yè)貸款不可。預(yù)期收入理論：任何銀行資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來的收入為基礎(chǔ)的。超貨幣供給理論：銀行信貸提供貨幣只是達(dá)到其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的手段之一，除此之外，銀行不僅有多種可供選擇的手段，而且有廣泛的同時(shí)兼達(dá)的目標(biāo)，因此，銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)，從而使銀行資產(chǎn)管理達(dá)到了前所未有的廣度和深度