公司財務(wù)費用報銷制度1、目的為規(guī)范費用管理審批程序及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，強化成本管理意識合理控制成本，特制定本制度。2、原則以保證最高的工作效率、兼顧成本為原則。3、適用范本制度（包括辦公用品采購及報銷制度、出差審批及報銷制度、業(yè)務(wù)招待費報銷制度、交通補貼、通訊補貼管理辦法）適用于集團總部及下屬子公司在職員工的報銷管理。如需對本制度給出的報銷參考標(biāo)準(zhǔn)做出調(diào)整，由各公司提供調(diào)整方案，報集團人事行政中心、財務(wù)中心、總裁辦公會審批后執(zhí)行。4、辦公用品采購及報銷制度辦公用品采購及報銷程序4.1.1辦公用品的采購和管理由人事行政部門負責(zé)。辦公用品中的實物資產(chǎn)由人事行政部門指定專人建立個人領(lǐng)用登記臺帳。4.1.2需集中、大批量采購辦公家具和固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由成本管理部門/采購部門根據(jù)需求狀況按照相關(guān)采購管理制度進行采購。4.1.3人事行政部門采購日常辦公用品（除集中、大批量采購辦公家具和固定資產(chǎn)）應(yīng)當(dāng)由人事行政部門根據(jù)需求狀況按月編制采購費用預(yù)算，按預(yù)算管理辦法報有權(quán)審批人審批后執(zhí)行。4.1.4人事行政部門安排采購人員購回辦公用品后，應(yīng)當(dāng)指定專人驗收，并做臺帳入庫登記。大額零星辦公用品領(lǐng)用應(yīng)由需求部門事先申請，便于人事行政部門及時列入預(yù)算范圍。日常辦公用品采購及報銷程序如下：4.3.1報刊雜志的訂閱，由各部門提出申請，報人事行政部門審核后統(tǒng)一辦理。各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)分管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，購買有關(guān)業(yè)務(wù)書籍、資料。所購書籍須經(jīng)人事行政部門登記入冊后，方可報銷。4.3.2員工所需名片，由個人申請，部門領(lǐng)導(dǎo)審定，人事行政部門統(tǒng)一安排印制，按程序報銷。4.3.3各項行政費用，如辦公費、通訊費、電費、水費、燃氣費、保潔費、員工午餐、植物租賃等費用，由人事行政部門指定專人按月編制預(yù)算，經(jīng)預(yù)算審批程序批準(zhǔn)后實施。4.3.4由個人領(lǐng)用的辦公用品如發(fā)生丟失或損壞，一律由個人賠償。員工離開公司時，須退還辦公用品（易耗品除外），否則，人事行政部門不予辦理有關(guān)離職手續(xù)。5、出差審批及報銷制度5.1術(shù)語、釋義5.1.1出差：員工因公事出差超出公司所在省/直轄市轄區(qū)范圍的公務(wù)出行，以及員工因公事去往所在省/直轄市轄區(qū)范圍內(nèi)無駐地公司的城市公務(wù)出行。按制度報銷：是指員工按公司崗位級別及出差規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)持有效票據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實進行報銷。5.1.3超標(biāo)準(zhǔn)報銷：因進行特殊商務(wù)活動，對超標(biāo)準(zhǔn)部分經(jīng)審批后采取實報實銷方式報銷差旅費的，持有效票據(jù)進行報銷。5.2出差審批規(guī)定公司員工因公出差，應(yīng)至少提前一天填寫《出差審批單》，明確出差事由、地點、時間、用款額度以及費用報銷方式（即按制度或超標(biāo)準(zhǔn)報銷），根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人（按5.3的規(guī)定執(zhí)行，下同）批準(zhǔn)后方可出差。若遇到特殊情況需立即出發(fā)，無法在出差前提交出差申請審批單的，應(yīng)該事先口頭請示有權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，在出差回來后三個工作日內(nèi)補報出差審批單，并說明補報原因。將審批后的《出差審批單》遞交至公司人事行政部門、財務(wù)部門各一份。行政人事管理部門憑《出差審批單》記錄員工考勤并根據(jù)要求代訂往返車、船、飛機票，財務(wù)部門憑《出差審批單》及《借款單》暫支款項，憑《差旅費報銷單》報銷出差費用。在行政人事管理部門不能提供公務(wù)車的情況下員工可據(jù)實報銷出發(fā)地至目的地的市內(nèi)交通費用（此費用不在出差補助范圍內(nèi)）。到公司有簽約賓館地區(qū)出差者，由當(dāng)?shù)毓拘姓耸鹿芾聿块T根據(jù)《出差審批單》統(tǒng)一安排入住簽約賓館，若遇簽約賓館入住滿員，則在本制度規(guī)定的住宿費用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)統(tǒng)一安排住宿。未按上述程序辦理出差手續(xù)的，出差時間按曠工論處，并不予報銷任何費用。超出出差報銷標(biāo)準(zhǔn)而需特批費用的必須由各環(huán)節(jié)有權(quán)審批人審批。5.3出差審批權(quán)限5.3.1集團分管副總裁及城市區(qū)域公司總經(jīng)理（負責(zé)人）由集團總裁審批。5.3.2集團各中心或直屬部門負責(zé)人由分管副總裁審批（無分管副總裁由總裁直接審批）。5.3.3各城市區(qū)域公司副總經(jīng)理由城市區(qū)域公司總經(jīng)理審批（總經(jīng)理出差由委托人代簽）；5.3.4集團直屬部門及各城市區(qū)域公司部門負責(zé)人（含）以下員工或兩個部門以上人員出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。差旅費用報銷限額標(biāo)準(zhǔn)差旅費用開支范圍包括：交通費（指乘坐飛機、火車、輪船等交通工具發(fā)生的費用及出發(fā)地至目的地?zé)o公務(wù)車輛接送產(chǎn)生的市內(nèi)交通費）、住宿費和出差補助（包括市內(nèi)交通及餐飲補貼等雜項支出）等。市內(nèi)交通費指：出差期間（指從離開本公司之日起至回到公司為止）在出差目的地城市乘坐公共汽車、出租車、地鐵等短距離合理交通費，一律在本制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷；凡自帶公司車輛的均不予報銷市內(nèi)交通費。根據(jù)出差城市不同消費水平劃分如下：直轄市：省會城市：沿海城市：長期駐外人員的差旅費標(biāo)準(zhǔn)員工連續(xù)出差滿一個月即30天（含），視同公司派駐外地工作，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)刈夥?，租房?biāo)準(zhǔn)按職務(wù)級別而定。對市內(nèi)交通及餐飲補貼等雜項出差補助費用采用不區(qū)分職務(wù)級別的統(tǒng)一駐外津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)。若駐地公司提供公務(wù)用車及用餐條件的，則不享受此駐外津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)。出差補助實行在核定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑有效票據(jù)實報實銷。長期駐外人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)如下：

報銷標(biāo)準(zhǔn)崗位級別交通工具住房補貼限額標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/月./人）駐外津貼限額標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/月./人）飛機火車輪船其他直轄市、省會及沿海城市其他地區(qū)直轄市、省會及沿海城市其他地區(qū)集團副總裁及區(qū)域公司總經(jīng)理以上頭等艙軟席頭等艙實報實銷45003000交通費實報實銷交通費實報實銷集團總監(jiān)裁及區(qū)域公司副總經(jīng)理以上經(jīng)濟艙軟席艙實報實銷40002500100（其中交通補貼和餐飲補貼各50%）80（其中交通補貼和餐飲補貼各50%）各中心負責(zé)人、區(qū)域公司總監(jiān)以上經(jīng)濟艙軟席—人—■等艙實報實銷25001500部門經(jīng)理艙硬臥—■等艙^報-實銷15001000一般員工艙硬臥四等艙^報-實銷10007005.433凡是駐外人員享受車輛交通補貼的，不得報銷任何市內(nèi)交通費；據(jù)實在限額內(nèi)報銷市內(nèi)交通費的，則不享受車輛交通補貼；

凡是出差所在地城市有交通車輛的城市，不得享受交通補貼；凡是出差所在地提供住房的城市，不得享受住房補貼。5.4.4短期出差人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)短期出差人員即除長期駐外人員界定以外的其他所有出差人員。員工因公短期出差，其出差補助實行在核定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑有效票據(jù)實報實銷。其核定標(biāo)準(zhǔn)中包括員工至出差地的交通費、住宿費用、市內(nèi)交通費用和餐飲補貼。規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)如：報銷標(biāo)準(zhǔn)崗位級別交通工具住房補貼限額標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/月./人）駐外津貼限額標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/月./人）飛機火車輪船其他直轄市、省會及沿海城市其他地區(qū)直轄市、省會及沿海城市其他地區(qū)集團副總裁及區(qū)域公司總經(jīng)理以上頭等艙軟席頭等艙實報實銷1000700交通費實報實銷交通費實報實銷集團總監(jiān)裁及區(qū)域公司副總經(jīng)理以上經(jīng)濟艙軟席艙實報實銷700500100（其中交通補貼和餐飲補貼各50%）80（其中交通補貼和餐飲補貼各50%）各中心負責(zé)人、區(qū)域公司總監(jiān)以上經(jīng)濟艙軟席—人—■等艙實報實銷500300部門經(jīng)理經(jīng)濟艙硬臥 ■等艙實報實銷400300一般員工經(jīng)濟艙席四等艙實報實銷3002605.443出差天數(shù)的確定：以車、船、飛機票所載時間為依據(jù)、每日中午12點為限，按半天為單位計算實際出差天數(shù)。出差補助的享受標(biāo)準(zhǔn)出差人員的出差補助在限額內(nèi)按出差自然日歷天數(shù)（出發(fā)時間至返程時間）計算，憑出差當(dāng)?shù)睾戏ㄆ睋?jù)總額控制、據(jù)實報銷。實際差旅費（扣除往返交通費）超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理不予報銷。已享受出差補助的，其餐費、市內(nèi)交通費不可進行報銷。工作人員參加會議、講座、培訓(xùn)或業(yè)務(wù)活動，會議和活動期間的伙食、住宿由主辦單位統(tǒng)一安排，費用從會務(wù)費支付的，不得報銷出差補助；如果未統(tǒng)一安排食宿，必須提供會議通知單等證明，方可在財務(wù)部門按標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補助。出差人員在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，報銷時需按業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定要求，另附招待事項說明和有權(quán)審批人書面確認并不再報銷當(dāng)日餐飲補貼；出差人員到集團旗下駐地公司所在城市辦理公務(wù)的，若駐地公司提供食宿、交通或餐飲的，一律不予報銷出差補助。集團經(jīng)理級（含）以下及直管公司總監(jiān)級（含）以下員工住宿費用原則上同性兩人按一套房計算，住宿標(biāo)準(zhǔn)按照孰高原則執(zhí)行；不同崗位級別員工出差應(yīng)按各自享受標(biāo)準(zhǔn)作為本次出差報銷的控制標(biāo)準(zhǔn)，不執(zhí)行低就高原則。出差期間，因游覽、探親等非工作需要而開支的一切費用，包括繞道車票，均由個人自理，并且不得享受期間出差補助。員工出差購買繞道車票，且無特殊原因和專項報告的，財務(wù)部門審核時只按直達車票報銷，差額自負。出差期間，員工自行解決住宿的，公司給予其享受住宿限額標(biāo)準(zhǔn)40%的補貼，員工憑出差當(dāng)?shù)睾戏?、有效住宿費發(fā)票報銷。凡是出差所在地有提供午餐或公務(wù)車的城市，只享受未提供部分相對應(yīng)的出差補助；駕駛或搭乘公司車輛出差時，也只享受出差補助限額標(biāo)準(zhǔn)的50%。工作人員出差不得超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或住宿，因特殊情況發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)的費用需要書面報告，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，方可在財務(wù)部門報銷。車船、飛機票的目的地與出差地必須相符，出發(fā)地至目的地交通工具選擇應(yīng)本著節(jié)約原則進行。一次出差任務(wù)經(jīng)由多地完成的，有關(guān)票據(jù)須一一對應(yīng)出差補助亦按照不同區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。出差休假長期駐外人員執(zhí)行駐地公司的作息時間。每六個月可享受7天的帶薪探親假期，并報銷派出工作地或其他探親地至派遣駐地往來交通費。若因工作未能享受此假期，可按總部至派遣駐地往來飛機票款的50%予以補償。對個別特殊情況可另行審批。5.4.5.2短期出差人員在出差過程中，如遇公休日，應(yīng)以公務(wù)為重繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避免這種情況出現(xiàn)，出差前，應(yīng)事先與相關(guān)單位聯(lián)系。出差回來后，可在不影響工作的前提下采取調(diào)休方式，一對一補足休息日。差旅費報銷程序業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按規(guī)定粘貼需報銷發(fā)票，填寫《差旅費報銷單》?！恫盥觅M報銷單》需按時間順序填寫，不得將出差期內(nèi)某一項費用合計填寫，并在“備注”欄中注明單據(jù)的張數(shù)。出差人員應(yīng)嚴(yán)格按申請出差的內(nèi)容進行報銷，不得虛報、重報、多報或?qū)o關(guān)單據(jù)列入差費報銷，如有違反報銷規(guī)定者，予以3－10倍扣罰。5.5.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負責(zé)人審核簽字，對支出事項的必要性、真實性、合理性負責(zé)。財務(wù)部門相關(guān)審核人員對票據(jù)的有效性、合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進行審核。5.5.4有權(quán)審批人審批（按《組織權(quán)責(zé)手冊》授權(quán)執(zhí)行）。5.5.5財務(wù)部門結(jié)算。其他要求員工出差返回公司后，必須兩周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。6、業(yè)務(wù)招待費報銷制度業(yè)務(wù)招待費指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而招待業(yè)務(wù)往來單位所發(fā)生的餐費、茶費、煙費、禮品等接待費用，不得用于與公司經(jīng)營無關(guān)的活動。6.2業(yè)務(wù)招待費實行“對口接待，預(yù)算管理，注意節(jié)約，適時監(jiān)控”的管理原則。各中心及子公司應(yīng)于年度財務(wù)預(yù)算中列明業(yè)務(wù)招待計劃和預(yù)算并分解到各月（不可預(yù)見業(yè)務(wù)招待按預(yù)算外支出規(guī)定單獨報批）。6.4單次招待費用1萬元以內(nèi)，月累計W5萬的，由集團分管副總裁和各城市區(qū)域公司總經(jīng)理負責(zé)人審批和嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生額度，單次招待費用1萬元以上，月累計＞5萬元的，上報集團按組織權(quán)責(zé)手冊》規(guī)定的相應(yīng)流程審批和控制。各部門確需招待公司客人，需事先書面經(jīng)有權(quán)審批人同意（包括招待事由、接待人員、招待標(biāo)準(zhǔn)）后方可辦理招待事務(wù)。特殊情況也須事先及時與有權(quán)審批人請示，并及時補辦手續(xù)。各中心和城市區(qū)域公司為開拓業(yè)務(wù)或?qū)ν夤P(guān)而購置禮品、禮券的，必須詳細報告用途和數(shù)量，按本制度6.3和6.4的規(guī)定審批由人事行政中和各公司行政管理部門心統(tǒng)一采購、登記和保管。特殊情況下可由有權(quán)審批人指定專人辦理。7、交通補貼、通訊補貼管理辦法交通補貼公司根據(jù)員工職級、是否有自駕車、車輛是否用于辦公用途等因素制定補貼標(biāo)準(zhǔn)，該補貼分為行車和交通補貼。行車補貼主要對員工自駕車輛外出辦理公務(wù)所發(fā)生的油費、路橋費、停車費、日常維護修理等的補助。交通補貼是公司對員工上下班交通出行的補助，公司不再提供交通班車。對愿意自駕車外出辦理公務(wù)的員工，按職務(wù)級別享受行車補貼，由員工提交票據(jù)或憑證每月以費用形式報銷（報銷所需的票據(jù)或憑證包括加油費、路橋費、停車費、洗車費、出租車費等票據(jù)但不包括車輛保險費、修理費等票據(jù)）。具體報銷額度參考標(biāo)準(zhǔn)如下：一類地區(qū) 二類地區(qū)三類地區(qū)集團副總裁及區(qū)域公司總經(jīng)理以上3000元/月2500元/月1500元/月集團總監(jiān)及區(qū)域公司副總經(jīng)理以上2000元/月1500元/月1000元/月集團及區(qū)域公司經(jīng)理級（含副經(jīng)理）1500元/月800元/月600元/月主管及普通員工級800元/月600元/月500元/月一類地區(qū)主要指：北京、上海、廣州、深圳二類地區(qū)主要指：天津、成都、重慶、石家莊、濟南、南京、武漢、西安三類地區(qū)主要指：大連、青島、沈陽、長沙、哈爾濱、?？谄渌鞘蟹诸愑杉瘓F屆時確定。享受行車補貼的員工不再報銷外出辦理公務(wù)發(fā)生的其他交通費用。行政部不得對享受行車補貼的員工提供公務(wù)用車（出差的除外）。如享受行車補貼的員工違規(guī)要求或行政部違規(guī)提供公務(wù)用車者，一經(jīng)查出，對雙方當(dāng)事人給予100元/次的