泉州市網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制一單項(xiàng)選擇題(共20題每題2分共４0分)１．單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，保證辦理貨幣資金的不相容崗位互相分離、互相制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（B)。A貨幣資金收付及保管只能由通過(guò)授權(quán)的出納人員負(fù)責(zé)辦理B鈔票總賬和日記賬均應(yīng)由出納人員登記C保管支票簿的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)鈔票支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)節(jié)D負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目、鈔票賬目、應(yīng)收款項(xiàng)賬目及應(yīng)付款項(xiàng)賬目的人員應(yīng)當(dāng)互相分離２.事業(yè)單位占用、使用的房屋建筑物、土地和車輛以外且單位價(jià)值或者批量?jī)r(jià)值在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報(bào)(A)審批。Ａ主管部門(mén)Ｂ財(cái)政部門(mén)Ｃ單位領(lǐng)導(dǎo)D財(cái)務(wù)部門(mén)3．在ＣＯＳO內(nèi)部控制框架中，作為其他要素的基礎(chǔ)的是（Ａ)A控制環(huán)境Ｂ風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C控制活動(dòng)D監(jiān)察3．下列各項(xiàng)不屬于預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則是（A）。A重要性原則Ｂ例外管理原則C責(zé)任制原則D有效性原則4．我國(guó)首部《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》是在什么時(shí)候發(fā)布？（A)A２023年6月2８日Ｂ20２3年７月1日C２023年9月7日D２02３年７月１5日５.下列選項(xiàng)中,哪個(gè)不屬于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)(D）。A交易依據(jù)管理部門(mén)的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行B交易的記錄必須滿足GAＡＰ或其他適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和貫徹資產(chǎn)責(zé)任的需要C接觸資產(chǎn)必須通過(guò)管理部門(mén)的一般和特殊授權(quán)D按適當(dāng)時(shí)間間隔,將財(cái)產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)比,對(duì)差異不必采用措施6.不相容職務(wù)相分離的核心是(B）。A授權(quán)B內(nèi)部牽制C人員任用Ｄ增長(zhǎng)崗位7.下面關(guān)于預(yù)算控制說(shuō)法對(duì)的的是(C）。Ａ預(yù)算越細(xì)越好Ｂ預(yù)算目的就是單位整體目的C預(yù)算是對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的控制Ｄ預(yù)算調(diào)整就起不到控制的作用8．（Ｄ）是針對(duì)各個(gè)特性(如各部門(mén)、系統(tǒng)、項(xiàng)目等)分派一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)限度及權(quán)數(shù),兩數(shù)之積為該風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)，再將領(lǐng)域內(nèi)各特性分?jǐn)?shù)加總,即得該領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)總分?jǐn)?shù)。A定性分析法Ｂ定量分析法C打分法D評(píng)分法9.基本建設(shè)資金存款賬戶,一律按(C）賬戶管理。A基本存款B一般存款Ｃ專用存款D臨時(shí)存款1１.在資金支付流程中,對(duì)的的流程是（Ｂ）。A支付申請(qǐng)→支付審批→辦理支付B支付申請(qǐng)→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付C支付申請(qǐng)→支付復(fù)核→辦理支付D支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付12．下列關(guān)于內(nèi)部環(huán)境的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(Ｄ）。A公司文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者互相影響、互相作用,共同構(gòu)成公司文化的完整體系Ｂ員工素質(zhì)控制涉及公司在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對(duì)員工素質(zhì)的控制C內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào),具體內(nèi)容涉及：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)立及權(quán)責(zé)分派、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等Ｄ內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍重要涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理睬計(jì)和內(nèi)部控制檢查1３．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合（D）的規(guī)定。A政府采購(gòu)制度B財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)C主管部門(mén)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)D國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度14．(C)定期通過(guò)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐步勾銷的方式對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。A出納B會(huì)計(jì)C資金管理專員D財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人15.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制規(guī)定各個(gè)單位嚴(yán)格依據(jù)（C)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。Ａ法規(guī)B部門(mén)規(guī)章Ｃ會(huì)計(jì)法Ｄ會(huì)計(jì)準(zhǔn)則16．內(nèi)部控制（Ｄ）測(cè)試方法,是指通過(guò)召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項(xiàng)目或具體問(wèn)題進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法。A調(diào)查問(wèn)卷B穿行測(cè)試Ｃ重新執(zhí)行D專題討論會(huì)17．內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)是？(Ｄ）A內(nèi)控意識(shí)B內(nèi)控制度C會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作D預(yù)算控制1８.核銷后的票據(jù)保存期限一般在5年以上,與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于（C）年。Ａ３B5C１0D2019.行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險(xiǎn)不涉及(D）。Ａ經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)B社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)C法律政策風(fēng)險(xiǎn)D管理風(fēng)險(xiǎn)20.下列各項(xiàng)中不是進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)應(yīng)遵守的原則是（B）。A目的原則B相關(guān)原則C有效管理幅度原則Ｄ分工協(xié)作原則3．固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)可分為（B）和年度盤(pán)點(diǎn)兩種。A平常抽查B季度抽查C臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)D不定期盤(pán)點(diǎn)4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的（D）,評(píng)價(jià)相關(guān)部門(mén)和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況,監(jiān)督內(nèi)部控制制度得到充足有效的執(zhí)行。Ａ健全性和合理性B系統(tǒng)性和完整性C及時(shí)性和有效性D健全性和有效性17、下列選項(xiàng)中,屬于實(shí)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)的是（A）A控制環(huán)境B內(nèi)部監(jiān)督C控制活動(dòng)D信息與溝通18.下列說(shuō)法不對(duì)的的是（）。A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷Ｂ對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)對(duì)的答案是：C3.下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是(）。Ａ法律意識(shí)B誠(chéng)信和道德觀Ｃ組織機(jī)構(gòu)設(shè)立Ｄ單位文化4．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制各要素中，（）是實(shí)行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B控制活動(dòng)Ｃ控制環(huán)境Ｄ內(nèi)部監(jiān)督５.從內(nèi)部控制的對(duì)象看，其基準(zhǔn)點(diǎn)在于對(duì)什么的內(nèi)部控制？A人B財(cái)C物D制度7.我國(guó)第一部體現(xiàn)內(nèi)部控制規(guī)定的法律是？A商法B金融法C經(jīng)濟(jì)法D會(huì)計(jì)法8.鈔票保管的負(fù)責(zé)人為出納員,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)(）年。A5Ｂ３C２D109．下列各項(xiàng)中不屬于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的重要方面是()。A嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)B會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制C建立健全會(huì)計(jì)檔案保管制度D定期進(jìn)行監(jiān)督檢查10．(）對(duì)固定資產(chǎn)平常維修資金使用、修理程序進(jìn)行審核控制,防止資金管理舞弊和不恰當(dāng)修理導(dǎo)致固定資產(chǎn)功能損失。A審計(jì)部門(mén)B財(cái)務(wù)部門(mén)C資產(chǎn)管理部門(mén)D資產(chǎn)使用部門(mén)1２．行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督施行的方式涉及平常監(jiān)督和（）兩種。A外部監(jiān)督Ｂ專項(xiàng)監(jiān)督Ｃ審計(jì)監(jiān)督D財(cái)務(wù)監(jiān)督1３．下列屬于庫(kù)存鈔票控制中對(duì)挪用鈔票舞弊所采用的控制是（)。A將鈔票日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對(duì)，來(lái)查證出納是否收到鈔票后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬,從而挪用公款B單位鈔票收入和超過(guò)庫(kù)存限額的鈔票應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證鈔票的安全Ｃ填制收款原始憑證(收據(jù)或發(fā)票)與收款的職責(zé)分開(kāi),由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理D控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號(hào)，建立收據(jù)銷號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬16.政府采購(gòu)采用招標(biāo)方式的，招標(biāo)公告發(fā)布或投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出之日到提交投標(biāo)文獻(xiàn)截止之日,一般不得少于（）天。A20B30C15Ｄ717.下列選項(xiàng)中，不是決定控制制度作用發(fā)揮的主線因素有?A公司章程B人的素質(zhì)C人的品行D人的能力1８．行政事業(yè)單位信息系統(tǒng)所輸出的信息必備的規(guī)定是(）。Ａ準(zhǔn)確性B相關(guān)性C重要性D合法性19．采用何種牽制，可雙重控制防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生?（）A體制牽制B簿記牽制C實(shí)物牽制Ｄ機(jī)械牽制2０．最積極積極也是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（B）。Ａ風(fēng)險(xiǎn)回避B風(fēng)險(xiǎn)減少C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移Ｄ風(fēng)險(xiǎn)承受２1、成本費(fèi)用考核主體為(A）A財(cái)務(wù)部門(mén)B人力資源部門(mén)C生產(chǎn)車間Ｄ行政部門(mén)2２、人力資源考核原則不涉及（D）A公平公開(kāi)原則B定期化與制度化原則Ｃ溝通與反饋原則D合理性原則21.行政事業(yè)單位貨幣資金的特點(diǎn)不涉及()。A貨幣資金業(yè)務(wù)的工作量較大B貨幣資金具有較大的被盜和挪用的風(fēng)險(xiǎn)性C貨幣資金業(yè)務(wù)自身一般無(wú)合理性Ｄ貨幣資金具有較強(qiáng)的流動(dòng)性22.下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是對(duì)單位文化建設(shè)起著奠基的作用？A高素質(zhì)的員工B管理層優(yōu)良的作風(fēng)C物質(zhì)的保證D創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制23．內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、評(píng)估控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)作情況，評(píng)估內(nèi)部控制的（）。A健全性B合理性C完整性D有效性2４．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A良好的單位文化Ｂ組織結(jié)構(gòu)合理,權(quán)利責(zé)任分派適當(dāng)C合理的人力資源政策D管理者的素質(zhì)28.以下關(guān)于會(huì)計(jì)信息化及其控制的說(shuō)法中不對(duì)的的是（)。A會(huì)計(jì)信息化是指運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息解決,以及替代部分由人工完畢的對(duì)會(huì)計(jì)信息的分析和判斷的過(guò)程B出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員,兼任記賬憑證的審核工作C應(yīng)當(dāng)建立信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度D信息化會(huì)計(jì)檔案是指儲(chǔ)存在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，涉及記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)３０．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)可認(rèn)為內(nèi)部控制目的的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，體現(xiàn)了什么原則?A全面性原則B重要性原則C有效性原則D適應(yīng)性原則3１．（）是行政事業(yè)單位及時(shí)辨認(rèn)、系統(tǒng)分析運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。Ａ內(nèi)部環(huán)境B控制活動(dòng)C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D內(nèi)部監(jiān)督32．通常講的“CＯSO報(bào)告”是指（）。A內(nèi)部控制——協(xié)作體系的要素及其對(duì)于管理層和獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師的重要性》Ｂ美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于１9８8年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第5５號(hào)》Ｃ《內(nèi)部控制———整體框架》D《公司治理指引》３3.下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的是（)。A職責(zé)分工控制B授權(quán)批準(zhǔn)控制C維護(hù)保養(yǎng)控制D不定期盤(pán)點(diǎn)制度3７.行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)不涉及（）。Ａ道德風(fēng)險(xiǎn)B財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C法律政策風(fēng)險(xiǎn)D管理風(fēng)險(xiǎn)38．下列不屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的有（）。Ａ內(nèi)部牽制階段Ｂ內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制監(jiān)督階段39．控制活動(dòng)的類型不涉及（)。A防止性控制B發(fā)現(xiàn)性控制C宏觀控制D管理控制41．下列說(shuō)法不對(duì)的的是(）。A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷B對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率,應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)４3．以下不屬于不相容職務(wù)的有()。A登記明細(xì)賬和登記總賬B支票保管和支票開(kāi)具C協(xié)議談判和協(xié)議訂立D采購(gòu)和驗(yàn)收48．單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)()次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。A1B3C2D4５1.下列各項(xiàng)中不屬于一個(gè)有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特性是（)。Ａ開(kāi)放性B完整性C嵌入性D明晰性56．我國(guó)當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督體系不涉及以下哪個(gè)方面?A人民代表大會(huì)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的專項(xiàng)監(jiān)督B財(cái)政部門(mén)管理機(jī)構(gòu)的平常監(jiān)督Ｃ審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的監(jiān)督D財(cái)政性資金和國(guó)有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督59．（）是直接運(yùn)用定性術(shù)語(yǔ)描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也許性的高低以及其對(duì)目的的影響限度。A評(píng)分法Ｂ打分法Ｃ風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題清單法D定性分析法63．以下哪個(gè)是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(）A金融危機(jī)B地震C技術(shù)升級(jí)換代D研發(fā)投入64．行政事業(yè)單位從事的社會(huì)管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動(dòng)以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動(dòng)的連續(xù)性?A年B月Ｃ季Ｄ日67．出納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)純熟的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)（）年。A5Ｂ1０C20D2568.以下哪種屬于悲觀的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（)。A風(fēng)險(xiǎn)回避Ｂ風(fēng)險(xiǎn)減少C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D風(fēng)險(xiǎn)承受69.一般來(lái)說(shuō)，鈔票的庫(kù)存限額以不超過(guò)()個(gè)工作日的開(kāi)支額為限。Ａ1Ｂ2-３C7Ｄ5７3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般標(biāo)準(zhǔn)涉及完整性、有效性和()。A合法性B相關(guān)性C合理性D重要性７5、下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制目的的是（Ｂ)A促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高Ｂ保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和可比性C保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整Ｄ保證國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性75．（B）應(yīng)安排人員組成清查小組,不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。A單位領(lǐng)導(dǎo)Ｂ財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C審計(jì)人員D資金管理專員7８．下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是內(nèi)部控制有效性的直接依賴?A誠(chéng)信和道德觀B單位文化C內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立D單位的治理結(jié)構(gòu)78.下列關(guān)于采購(gòu)控制中采購(gòu)方式的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()A大宗商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂協(xié)議協(xié)議B一般商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂協(xié)議協(xié)議C一般商品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂協(xié)議協(xié)議D小額零星物品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式79.行政事業(yè)單位在設(shè)計(jì)和實(shí)行內(nèi)部控制時(shí),通常會(huì)考慮()原則，使某些小錯(cuò)弊發(fā)生由于沒(méi)有設(shè)立控制環(huán)節(jié)或措施,也許得不到控制。A風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向Ｂ經(jīng)濟(jì)性C合用性D成本效益86．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)(）及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度。A公司內(nèi)部控制基本規(guī)范B行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范C會(huì)計(jì)制度D審計(jì)制度89.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析方法說(shuō)法對(duì)的的是（B）。Ａ與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠Ｂ定性分析沒(méi)有定量分析那樣繁多的計(jì)算承擔(dān),但卻規(guī)定分析者具有一定的經(jīng)驗(yàn)和能力C定性分析較為客觀,定量分析較為主觀D定性分析依賴大量的記錄數(shù)據(jù)92．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不涉及()。A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔Ｂ固定資產(chǎn)的出租C固定資產(chǎn)的出借D固定資產(chǎn)的出售９5．下列選項(xiàng)中，哪個(gè)是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）A內(nèi)部控制制度Ｂ內(nèi)部牽制Ｃ內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)Ｄ內(nèi)部控制框架１02．內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容按其（)可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。A目的B單位C規(guī)定D方法1．一個(gè)單位要建立完善的內(nèi)部控制體系，首要任務(wù)就是要構(gòu)筑起健全、規(guī)范、程序嚴(yán)密,既能互相制衡，又能防止權(quán)責(zé)脫節(jié)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。組織結(jié)構(gòu)控制重要涉及兩個(gè)方面的內(nèi)容：A相容職務(wù)相分離Ｂ組織機(jī)構(gòu)的互相控制C授權(quán)審批內(nèi)部控制Ｄ會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制你的答案是:Ｂ對(duì)的答案是：B２．從理論研究角度看，下列因素中可以歸屬于內(nèi)部控制環(huán)境的是（）。A內(nèi)部環(huán)境Ｂ外部環(huán)境Ｃ道德環(huán)境Ｄ法律環(huán)境你的答案是：A對(duì)的答案是:A３.下列各項(xiàng)不屬于行政事業(yè)單位外部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。Ａ法律政策風(fēng)險(xiǎn)Ｂ經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)C社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)D道德風(fēng)險(xiǎn)你的答案是：D對(duì)的答案是：Ｄ４.以下分析方法中,最為精確的分析方法是（)。A定性分析法Ｂ定量分析法C評(píng)分法D風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題清單法你的答案是：B對(duì)的答案是:Ｂ8.出納員因特殊因素不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由()指定專人代其辦理有關(guān)鈔票業(yè)務(wù)A單位重要領(lǐng)導(dǎo)Ｂ分管領(lǐng)導(dǎo)C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D出納本人你的答案是：C對(duì)的答案是:C9．內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則不涉及（)。A全面性原則B廣泛約束性原則C不相容職務(wù)互相分離原則Ｄ謹(jǐn)慎性原則你的答案是：D對(duì)的答案是:D13.內(nèi)部審計(jì)的職能不涉及(）。A監(jiān)督B評(píng)價(jià)C核算Ｄ服務(wù)你的答案是:Ｃ對(duì)的答案是:Ｃ１4．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（)原則，是指內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮到現(xiàn)實(shí)的也許性，以適應(yīng)評(píng)價(jià)人員對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的理解限度和判斷能力，便于評(píng)價(jià)操作。A科學(xué)性B合用性C客觀性D獨(dú)立性你的答案是：B對(duì)的答案是:B15.關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長(zhǎng)不超過(guò)（)年時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。A3Ｂ5C8Ｄ10你的答案是:B對(duì)的答案是：B1６.事業(yè)單位用財(cái)政性資金以外的其他資金購(gòu)置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的應(yīng)報(bào)（）審批。A財(cái)政部門(mén)B主管部門(mén)C財(cái)政采購(gòu)部門(mén)D單位負(fù)責(zé)人你的答案是:B對(duì)的答案是:B19．內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋行政事業(yè)單位各個(gè)層級(jí)的人員,體現(xiàn)了什么原則？A全面性原則Ｂ合理性原則Ｃ適應(yīng)性原則D制衡性原則你的答案是：A對(duì)的答案是：A20.誠(chéng)信的原則和道德價(jià)值觀,重要取決于下列哪類人？A員工B總會(huì)計(jì)師C審計(jì)人員Ｄ董事長(zhǎng)對(duì)的答案是：D1、下列（AＢＣＤ）包含在風(fēng)險(xiǎn)管理程序的環(huán)節(jié)中。A風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)D風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察2、（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。A工程項(xiàng)目決策B工程項(xiàng)目概預(yù)算C工程項(xiàng)目竣工決算Ｄ工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付對(duì)的答案是：Ａ２、以下屬于人員控制的內(nèi)容的是(D）A協(xié)調(diào)不同部門(mén)或小組之間的活動(dòng)B設(shè)立委員會(huì)或項(xiàng)目組C在發(fā)給客戶或批準(zhǔn)支付前仔細(xì)檢查發(fā)票上的數(shù)字D公司向新員工提供完善的入門(mén)培訓(xùn)4、鈔票的庫(kù)存限額以不超過(guò)(B）個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門(mén)向主辦銀行提出申請(qǐng)，主辦銀行核定。Ａ１B３C5D１05、連續(xù)監(jiān)控活動(dòng)一般由(C)的管理人員實(shí)行Ａ財(cái)會(huì)部門(mén)B審計(jì)部門(mén)C職能部門(mén)D監(jiān)察部門(mén)1、內(nèi)部控制的管理對(duì)象是(A)A單位內(nèi)資源Ｂ單位的會(huì)計(jì)人員C單位的會(huì)計(jì)系統(tǒng)D單位的內(nèi)部審計(jì)師4．行政事業(yè)單位賬戶中,用于核算單位經(jīng)費(fèi)、辦理平常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和鈔票收付等業(yè)務(wù)的賬戶是()。Ａ專用存款賬戶B一般存款賬戶Ｃ基本存款賬戶D臨時(shí)存款賬戶對(duì)的答案是：C5．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制涉及輸入控制、輸出控制和()。A組織控制B操作控制C劫難恢復(fù)控制D解決控制對(duì)的答案是：D8.出納可以兼任的崗位有(）。Ａ固定資產(chǎn)登記B會(huì)計(jì)檔案保管C稽核D債權(quán)債務(wù)賬目的登記對(duì)的答案是:A9.下列有關(guān)行政事業(yè)單位控制活動(dòng)的描述中不恰當(dāng)?shù)氖牵?。A、授權(quán)審批控制指行政事業(yè)單位根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定,明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，涉及一般授權(quán)和特殊授權(quán)B、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。大中型行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立總會(huì)計(jì)師。設(shè)立總會(huì)計(jì)師的單位不得設(shè)立與其職權(quán)重疊的副職C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制規(guī)定行政事業(yè)單位建立財(cái)產(chǎn)平常管理制度和定期清查制度，采用財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施,保證財(cái)產(chǎn)安全Ｄ、一般情況下,以下這幾類職務(wù)屬于不相容職務(wù)：授權(quán)與執(zhí)行；執(zhí)行與審核;執(zhí)行與記錄;保管與記錄;會(huì)計(jì)工作崗位分離等,但對(duì)于保管和清查可以由一人來(lái)執(zhí)行，以便提高效率對(duì)的答案是：Ｄ11．下列敘述中，對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位說(shuō)法恰當(dāng)?shù)氖?？A、在組織結(jié)構(gòu)方面，行政事業(yè)單位的組織層次和結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜,可以發(fā)揮有效牽制約束作用B在監(jiān)管部門(mén)(治理層)制衡方面,由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)大多實(shí)行事前監(jiān)管,因此單位平常監(jiān)督力度較強(qiáng)C在管理層內(nèi)部控制意識(shí)方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識(shí)薄弱，不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境D在誠(chéng)信和道德價(jià)值方面，行政事業(yè)單位職工有著良好的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念,有助于單位建立良好的控制環(huán)境對(duì)的答案是:D11、工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理目的一般分為投資目的、進(jìn)度目的和（B）A戰(zhàn)略目的Ｂ質(zhì)量目的Ｃ成本目的D設(shè)計(jì)目的16．專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的（)等予以擬定。A及時(shí)性B有效性Ｃ合理性D健全性對(duì)的答案是:B18．固定資產(chǎn)控制目的不涉及(）。Ａ保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整B保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性Ｃ促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高D提高固定資產(chǎn)的使用效率對(duì)的答案是:Ｄ19．信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具有的規(guī)定不涉及（)。Ａ準(zhǔn)確性B可靠性C不易復(fù)制性Ｄ及時(shí)性對(duì)的答案是：C１．控制環(huán)境中最基本、最重要的因素是。A誠(chéng)信和道德觀B單位文化Ｃ人力資源政策Ｄ經(jīng)營(yíng)管理理念和風(fēng)格你的答案是：對(duì)的答案是：D2．()是控制環(huán)境中最基本、最重要的因素。A單位文化B權(quán)力和責(zé)任的分派C人力資源政策D經(jīng)營(yíng)管理理念和風(fēng)格你的答案是:A對(duì)的答案是：D４.下列選擇中，可以對(duì)實(shí)行內(nèi)部控制的起到保證作用的是?A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B控制活動(dòng)Ｃ控制環(huán)境D內(nèi)部監(jiān)督你的答案是：D對(duì)的答案是:Ｄ９．預(yù)算控制的過(guò)程涉及(）。A編制、審定、分析、考核、獎(jiǎng)懲Ｂ編制、審定、執(zhí)行、考核、獎(jiǎng)懲C審定、執(zhí)行、分析、考核、獎(jiǎng)懲D編制、審定、執(zhí)行、分析、考核、獎(jiǎng)懲你的答案是:D對(duì)的答案是：D11．下列說(shuō)法不對(duì)的的是(）。A內(nèi)部控制缺陷涉及設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)營(yíng)缺陷B對(duì)于專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率,應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及平常監(jiān)督的有效性予以擬定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)你的答案是：C對(duì)的答案是：C１4.下列哪個(gè)是非營(yíng)利組織的特性？A資源提供者向該組織投入資源可取得經(jīng)濟(jì)回報(bào)B資源提供者享有該組織的所有權(quán)C資源提供者不享有該組織的所有權(quán)D以上都不是非營(yíng)利組織的特性對(duì)的答案是:Ｃ16.為了保證固定資產(chǎn)的正常使用，固定資產(chǎn)必然需要維修。（）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的平常維修保養(yǎng)。A固定資產(chǎn)的使用部門(mén)Ｂ資產(chǎn)管理部門(mén)Ｃ財(cái)務(wù)部門(mén)D工程部門(mén)你的答案是：Ａ對(duì)的答案是:A18.初次以正式官方的形式給內(nèi)部控制進(jìn)行定義是哪個(gè)?A197４B１95８C1949D１983你的答案是:Ｃ對(duì)的答案是:C20．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)（）是指設(shè)備需要進(jìn)行全面拆卸、更換重要部件、房屋建筑物需要進(jìn)行全面翻修等。A更新B改造C大修D(zhuǎn)維修你的答案是:A對(duì)的答案是:C4.下列各項(xiàng)不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則的是()。A及時(shí)準(zhǔn)確原則Ｂ風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則C系統(tǒng)性原則D科學(xué)性原則你的答案是:對(duì)的答案是:Ａ5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評(píng)價(jià),這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則中的（)。A科學(xué)性原則B客觀性原則Ｃ合用性原則D成本效益原則你的答案是:對(duì)的答案是：Ｄ６.行政事業(yè)單位自行建造重要工程應(yīng)（)進(jìn)行驗(yàn)收。A主管部門(mén)B財(cái)務(wù)部門(mén)Ｃ質(zhì)檢部門(mén)D第三方評(píng)審機(jī)構(gòu)你的答案是:D對(duì)的答案是：D9．在我們國(guó)家,行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)最重要來(lái)源是(）。Ａ自己創(chuàng)收B財(cái)政撥款C捐款D貸款你的答案是:Ｂ對(duì)的答案是：B10.下列各項(xiàng)不是行政事業(yè)單位的征的是（）。Ａ行政事業(yè)單位建立或動(dòng)作的動(dòng)機(jī)是為了獲利B資金來(lái)源的無(wú)償性C資金運(yùn)用的限定性D業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的模糊性你的答案是：對(duì)的答案是：A12．(）對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表和解決意見(jiàn)進(jìn)行審核，交單位領(lǐng)導(dǎo)審核并上報(bào)上級(jí)主管單位或財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。A財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人B資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人Ｃ審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人D總會(huì)計(jì)師你的答案是:A對(duì)的答案是：A13.下列選項(xiàng)中,不屬于內(nèi)部環(huán)境資源的是(）。A人力資源B自然資源C物力資源D財(cái)力資源你的答案是:B對(duì)的答案是:B16.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心內(nèi)容(）A銷售控制B成本控制C預(yù)算控制Ｄ會(huì)計(jì)控制你的答案是：D對(duì)的答案是:Ｄ１8.()是行政事業(yè)單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采用適當(dāng)?shù)目刂拼胧p少風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。A風(fēng)險(xiǎn)減少B風(fēng)險(xiǎn)回避C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D風(fēng)險(xiǎn)承受你的答案是:A對(duì)的答案是:A8．下列說(shuō)法不對(duì)的的是（)。A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用B對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺少源動(dòng)力,溝通容易受阻D舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大,他們采用舞弊的也許性就越小你的答案是:B對(duì)的答案是：C15.下列不屬于內(nèi)部審計(jì)重要職能的是(）。Ａ監(jiān)督B評(píng)價(jià)Ｃ核算D服務(wù)你的答案是：C對(duì)的答案是:C２０.行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略四種基本類型中,(）是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種最徹底、最有力的措施,也是一種悲觀的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。A風(fēng)險(xiǎn)回避B風(fēng)險(xiǎn)減少C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移Ｄ風(fēng)險(xiǎn)承受你的答案是：A對(duì)的答案是:A4．下列哪個(gè)選項(xiàng)是解釋公司治理、內(nèi)部控制與組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系,提出以科學(xué)決策和效率經(jīng)營(yíng)為核心，以決策機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制為紐帶,建立治理內(nèi)部控制？A控制論Ｂ組織演化論Ｃ委托代理理論、組織學(xué)D管理學(xué)和審計(jì)學(xué)對(duì)的答案是:C7．下列各項(xiàng)中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（)。A有效性原則B制衡性原則C適應(yīng)性原則D相關(guān)性原則對(duì)的答案是：Ｄ11．出納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)純熟的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)(）年。A5B1０Ｃ２0D2５你的答案是:Ａ對(duì)的答案是：A16．內(nèi)部控制概念框架下所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)是指（）。Ａ損失B損失的也許性C目的實(shí)現(xiàn)的不擬定性D目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)你的答案是：C對(duì)的答案是:C1７.最普通、最省事的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（）。A風(fēng)險(xiǎn)回避B風(fēng)險(xiǎn)減少C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)的答案是:Ｄ20．如經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán),是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的哪方面的內(nèi)容？A控制環(huán)境B會(huì)計(jì)制度C人員控制Ｄ控制程序你的答案是：對(duì)的答案是:D2．信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，因此信息系統(tǒng)所輸出的信息必須具有很多規(guī)定,(）是信息最基本的規(guī)定。A及時(shí)性B準(zhǔn)確性C完整性D可靠性你的答案是：Ｄ對(duì)的答案是：D１0．下列那項(xiàng)不是行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置方式（)A出售Ｂ對(duì)外捐贈(zèng)Ｃ內(nèi)部調(diào)撥Ｄ轉(zhuǎn)讓你的答案是:Ｃ對(duì)的答案是：C14.美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)哪年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》，明確提出了“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”概念?A1949B19８３Ｃ１９88D1989對(duì)的答案是：C15.控制環(huán)境逐步被納入內(nèi)部控制范疇是在什么時(shí)候?A20世紀(jì)７0年代以后B20世紀(jì)30年代以后C１8世紀(jì)以后D2０世紀(jì)40年代以后對(duì)的答案是：A1７.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系,爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制，反映了什么原則？A重要性原則B成本效益原則C制衡性原則D實(shí)質(zhì)重于形式原則你的答案是:B對(duì)的答案是:B2.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)卡片由(B）簽發(fā)。Ａ總會(huì)計(jì)師B財(cái)務(wù)部門(mén)C資產(chǎn)管理部門(mén)Ｄ使用部門(mén)3.(D)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的活動(dòng)應(yīng)當(dāng)貫穿于行政事業(yè)單位管理全過(guò)程，而不僅僅是財(cái)務(wù)活動(dòng)自身。A單位領(lǐng)導(dǎo)人B分管領(lǐng)導(dǎo)C總會(huì)計(jì)師D財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人４．我國(guó)當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督體系不涉及以下哪個(gè)方面?（A)Ａ人民代表大會(huì)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的專項(xiàng)監(jiān)督B財(cái)政部門(mén)管理機(jī)構(gòu)的平常監(jiān)督C審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政性資金管理活動(dòng)的監(jiān)督Ｄ財(cái)政性資金和國(guó)有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督5.某保險(xiǎn)柜大門(mén)若非按對(duì)的程序操作就打不開(kāi)，是屬于下列的哪個(gè)牽制。（Ｄ)A體制牽制B簿記牽制C實(shí)物牽制D機(jī)械牽制11．以下哪個(gè)是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(d)Ａ金融危機(jī)B地震Ｃ技術(shù)升級(jí)換代Ｄ研發(fā)投入１7.根據(jù)內(nèi)控原理，單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確（A)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作規(guī)定。A審批人B財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C會(huì)計(jì)D出納18.隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)到來(lái),將逐步成為各個(gè)單位最核心的要素是?(C)A經(jīng)營(yíng)管理理念B權(quán)責(zé)的分派C人力資源D誠(chéng)信和道德觀7．內(nèi)部控制有效性是指(）建立與實(shí)行內(nèi)部控制可認(rèn)為控制目的的實(shí)行提供合理的保證。Ａ單位Ｂ主管部門(mén)C審計(jì)部門(mén)Ｄ監(jiān)察部門(mén)對(duì)的答案是:A8.下列說(shuō)法不對(duì)的的是()。Ａ信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用Ｂ對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺少源動(dòng)力，溝通容易受阻D舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采用舞弊的也許性就越小你的答案是:B對(duì)的答案是:Ｃ2.下列說(shuō)法不對(duì)的的是(C）。A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ),對(duì)一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用B對(duì)信息系統(tǒng)的控制涉及一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中,自上而下的信息交流往往缺少源動(dòng)力，溝通容易受阻D舞弊結(jié)果解決越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大,他們采用舞弊的也許性就越小6.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析方法說(shuō)法對(duì)的的是（Ｂ）。Ａ與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠Ｂ定性分析沒(méi)有定量分析那樣繁多的計(jì)算承擔(dān)，但卻規(guī)定分析者具有一定的經(jīng)驗(yàn)和能力C定性分析較為客觀,定量分析較為主觀D定性分析依賴大量的記錄數(shù)據(jù)9.出納員因特殊因素不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由(C）指定專人代其辦理有關(guān)鈔票業(yè)務(wù)Ａ單位重要領(lǐng)導(dǎo)B分管領(lǐng)導(dǎo)C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D出納本人1５.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容按其（A）可分為財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。Ａ目的B單位C規(guī)定Ｄ方法16．下列各項(xiàng)中不屬于一個(gè)有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特性是（B）。A開(kāi)放性B完整性C嵌入性D明晰性１、下列項(xiàng)目中,不屬于職工薪酬的是（)A職工出差報(bào)銷的車票Ｂ職工工資C職工福利費(fèi)D醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)的答案是：A2、以下不屬于控制環(huán)境因素的范圍的是（)A誠(chéng)信和道德觀B用人唯才的承諾C管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格D監(jiān)督及管理控制對(duì)的答案是:D３、風(fēng)險(xiǎn)管理程序中,風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的任務(wù)是（)A辨認(rèn)和了解單位面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)B評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的成本C影響及發(fā)生的也許性D針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)辦法對(duì)的答案是：A４、公司風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的工具是（)A管理層的參與B預(yù)測(cè)和調(diào)節(jié)C內(nèi)部控制D專業(yè)幫助對(duì)的答案是:C5、定量評(píng)估的方法重要有概率技術(shù)(）壓力測(cè)試法、敏感性分析等。Ａ集體討論B情景分析C問(wèn)卷調(diào)查D標(biāo)桿分析對(duì)的答案是:B6、成本費(fèi)用分析可以采用多種形式,其中()重要用控制支出進(jìn)度。A定期分析B專項(xiàng)分析C平常分析D動(dòng)態(tài)分析正常答案是：C2.下列選項(xiàng)中,哪個(gè)是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（)A內(nèi)部控制制度Ｂ內(nèi)部牽制C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)D內(nèi)部控制框架你的答案是：B對(duì)的答案是:Ｂ8.下列不屬于行政單位固定資產(chǎn)預(yù)算外采購(gòu)申請(qǐng)審批人的是（）。A財(cái)政部門(mén)B主管部門(mén)C單位負(fù)責(zé)人Ｄ總會(huì)計(jì)師對(duì)的答案是:B17．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不涉及()。A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔B固定資產(chǎn)的出租C固定資產(chǎn)的出借D固定資產(chǎn)的出售你的答案是：D對(duì)的答案是：D二多項(xiàng)選擇題（共15題每題1分共45分)２1、在實(shí)行經(jīng)營(yíng)性核算的事業(yè)單位或者其業(yè)務(wù),其成本費(fèi)用業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容重要是歸集、分派生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成本歸集分派方式內(nèi)容涉及下列哪幾個(gè)方面：ABCDA擬定成本計(jì)算對(duì)象,設(shè)立成本項(xiàng)目。Ｂ擬定成本計(jì)算方法。C擬定生產(chǎn)成本的分派標(biāo)準(zhǔn)。D擬定竣工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)。22、為加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位支出的核算與管理，對(duì)支出的管理應(yīng)遵循以下哪幾個(gè)原則。BCＤＡ專項(xiàng)資金的管理B嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律C加強(qiáng)對(duì)支出分類的管理Ｄ提高資金使用效益23、以下屬于調(diào)節(jié)與復(fù)核這一控制方式的有：ＢCDA分離董事會(huì)主席與首席執(zhí)行官的職責(zé)B比較固定資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)與會(huì)計(jì)記錄中記載的金額Ｃ管理層將當(dāng)前的業(yè)績(jī)與預(yù)算相比較D比較總賬的鈔票金額與銀行對(duì)賬單的鈔票余額２4、工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容為:ABCＤＡ工程建設(shè)所需材料設(shè)備款的結(jié)算B工程預(yù)付款的支付Ｃ工程進(jìn)度款的撥付D工程竣工結(jié)算2５、財(cái)政部門(mén)對(duì)各單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后,對(duì)符合條件的項(xiàng)目,經(jīng)協(xié)商各單位后，排序納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。各單位和財(cái)政部門(mén)可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)可以對(duì)那些項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審:AＢCDA延續(xù)項(xiàng)目中項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生較大變化的;B新增項(xiàng)目預(yù)算數(shù)額較大的；C專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的;D其他需要進(jìn)行評(píng)審的。27、單位應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作流程，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制規(guī)定,并設(shè)立相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)工作的開(kāi)展情況,保證預(yù)算工作全過(guò)程得到有效授權(quán)和控制。預(yù)算授權(quán)審批的環(huán)節(jié)有:ABＣDA預(yù)算編制的授權(quán)審批B預(yù)算執(zhí)行中的授權(quán)審批C預(yù)算調(diào)整中的授權(quán)審批D預(yù)算分析與考核的授權(quán)審批26、在行政事業(yè)單位，預(yù)算工作不相容崗位一般涉及:ＢCDＡ預(yù)算編制依據(jù)、程序和方法B預(yù)算編制(含預(yù)算調(diào)整)與預(yù)算審批C預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行D預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核22.公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)想通過(guò)2-5年的努力,建立一套以什么為中心的內(nèi)部控制制度？A防范風(fēng)險(xiǎn)B控制舞弊C控制標(biāo)準(zhǔn)D以上都是對(duì)的答案是:AB23.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是?A出納兼任固定資產(chǎn)賬目的登記工作B出納兼任記賬C出納兼任檔案保管D出納兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作對(duì)的答案是:BＣD24．為規(guī)范單位的鈔票管理,防范在鈔票管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為,保證單位的鈔票安全，需要對(duì)鈔票收付、庫(kù)存鈔票加強(qiáng)管理。具體有哪幾個(gè)方面：A鈔票收取和支付范圍B鈔票限額管理C鈔票收取與支出和鈔票保管Ｄ鈔票盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理對(duì)的答案是：ABCD25．１9世紀(jì)末２0世紀(jì)初，資本主義生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化,公司管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門(mén)之間的權(quán)責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致，這就客觀上規(guī)定公司建立和完善涉及組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這些管理控制機(jī)制有哪些功能？A自我控制B自我調(diào)節(jié)C自我完善Ｄ自我監(jiān)督對(duì)的答案是:ＡBＤ２6.一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下哪些特性（)。A動(dòng)態(tài)調(diào)整性B靜態(tài)調(diào)整性Ｃ開(kāi)放性D連續(xù)監(jiān)控性對(duì)的答案是:AＣＤ27．會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)行的，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性為重要目的的控制活動(dòng)，是內(nèi)部控制活動(dòng)的重要組成部分。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效,要滿足的基本規(guī)定有：A、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員應(yīng)互相分離、制約,明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。B、明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序;C、明確財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序;明確對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序。Ｄ、對(duì)貨幣資金控制、采購(gòu)與付款控制、銷售與收款控制、對(duì)外投資控制、成本費(fèi)用控制、．固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。對(duì)的答案是：ABCD2８．下列關(guān)于不相容職務(wù)的說(shuō)法中,對(duì)的的有(）。A授權(quán)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離Ｂ執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離C執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離D執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離對(duì)的答案是：ＡBCD2９．單位文化建設(shè),還應(yīng)特別注重（）。A注重引導(dǎo)Ｂ短期實(shí)行Ｃ長(zhǎng)期堅(jiān)持實(shí)行Ｄ防止片面性對(duì)的答案是:AＣD３0．行政事業(yè)單位在辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),必須明確:Ａ風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的重要環(huán)節(jié)。B風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)必須與目的聯(lián)系。Ｃ風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)是一個(gè)連續(xù)性、反復(fù)的過(guò)程。D進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)的答案是：ＢCD31．內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則涉及(）。A全面性原則B廣泛約束性原則C不相容職務(wù)互相分離原則D完整性原則你的答案是：ＡBCD對(duì)的答案是：ABC３2.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)立和人員配置不妥,重要表現(xiàn)為以下哪幾個(gè)現(xiàn)象。（)A職責(zé)不明B管理人員業(yè)務(wù)交叉過(guò)雜C兼職過(guò)多D責(zé)任不清對(duì)的答案是:ABCD3３．在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí),單位的不同部分組合起來(lái)的方式有多種,具體應(yīng)采用下列策略:A保證組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)Ｃ保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)你的答案是:ABCＤ對(duì)的答案是：ABCD34.內(nèi)部審計(jì)控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式,其范圍重要涉及哪些？A財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)B管理睬計(jì)C內(nèi)部控制檢查D內(nèi)部環(huán)境審查你的答案是：ＡBC對(duì)的答案是:ABC35.在資金控制的不相容崗位互相分離中，出納人員不得兼任()。A會(huì)計(jì)檔案保管工作B會(huì)計(jì)檔案銷毀工作Ｃ債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作D固定資產(chǎn)的登記工作對(duì)的答案是:AC21．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的影響重要表現(xiàn)為以下方面:Ａ組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立與職能的劃分。B內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。C對(duì)于重大內(nèi)部控制事項(xiàng)的態(tài)度。D組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。你的答案是:ABＤ對(duì)的答案是:ABＤ22.行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)不涉及(）。A管理風(fēng)險(xiǎn)B職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)C道德風(fēng)險(xiǎn)D經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)你的答案是:BD對(duì)的答案是：BD23.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)行的，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性為重要目的的控制活動(dòng)，是內(nèi)部控制活動(dòng)的重要組成部分。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效,要滿足的基本規(guī)定有:AA、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員應(yīng)互相分離、制約，明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。BB、明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序;CC、明確財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序；明確對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序。DD、對(duì)貨幣資金控制、采購(gòu)與付款控制、銷售與收款控制、對(duì)外投資控制、成本費(fèi)用控制、．固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。你的答案是:AＢC對(duì)的答案是:AＢCD24.行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章具體分為(）。Ａ公章B事項(xiàng)印章Ｃ財(cái)務(wù)專用章D人名章你的答案是:ＡCＤ對(duì)的答案是：BCＤ2５.信息傳遞過(guò)程中存在哪些問(wèn)題（)。A準(zhǔn)確性Ｂ完整性C及時(shí)性D安全性你的答案是:ＢCD對(duì)的答案是:ABＣD２6．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個(gè)空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制，通過(guò)開(kāi)放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來(lái)達(dá)成對(duì)單位及時(shí)而有效地控制。其溝通的方式有：A自上而下的溝通B自下而上的溝通C橫向溝通D除了內(nèi)部溝通外,行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級(jí)、同級(jí)相關(guān)單位、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)隊(duì)的溝通你的答案是：ＡＢCD對(duì)的答案是:ＡＢCD27．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個(gè)階段？A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段對(duì)的答案是：ＡBCＤ28．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）。Ａ收支是否合理B計(jì)算是否對(duì)的Ｃ手續(xù)是否合法D實(shí)物保護(hù)是否安全你的答案是：ＡBC對(duì)的答案是：BＣD２9.行政事業(yè)單位在許多方面和公司組織有相同或相似之處。但作為兩類不同性質(zhì)的組織,行政事業(yè)單位和公司之間的區(qū)別是顯著的，這些不同之處重要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：A行政事業(yè)單位建立或運(yùn)作的動(dòng)機(jī)不是為了獲利B受托責(zé)任的多層次性C資金來(lái)源的無(wú)償性D資金運(yùn)用的限定性你的答案是:AＢＣＤ對(duì)的答案是：ABCD３0.控制環(huán)境通常涉及哪些內(nèi)容?A單位文化B組織結(jié)構(gòu)C單位的治理結(jié)構(gòu)D職權(quán)和職責(zé)的分派對(duì)的答案是:ABCＤ31．在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，單位的不同部分組合起來(lái)的方式有多種，具體應(yīng)采用下列策略:A保證組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任,判斷其是否具有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)你的答案是：ABＣD對(duì)的答案是：ABCD32.信息的管理流程涉及(）。A信息采集B信息分類C信息傳遞D信息共享你的答案是:AD對(duì)的答案是:ＡBＤ33.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制,堅(jiān)持懲防并舉、重在防止的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限,規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、解決、報(bào)告和補(bǔ)救程序。行政事業(yè)單位至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：A未經(jīng)授權(quán)或者采用其他不法方式侵占、挪用單位資產(chǎn),牟取不妥利益。B在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉等。C單位負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)。D相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。確答案是：ABCＤ34．內(nèi)部監(jiān)督的施行方式涉及（）Ａ平常監(jiān)督Ｂ專項(xiàng)監(jiān)督C個(gè)別評(píng)價(jià)D連續(xù)性監(jiān)督檢查你的答案是：AB對(duì)的答案是:AＢCD3５．對(duì)信息系統(tǒng)的控制,就是保證單位在信息化條件下,其信息系統(tǒng)可以保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使單位的目的得以有效地實(shí)現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對(duì)信息系統(tǒng)的控制，規(guī)定采用一般控制和應(yīng)用控制。信息系統(tǒng)的一般控制涉及:A組織控制。B操作控制。Ｃ解決控制。D劫難恢復(fù)控制。你的答案是：ABD對(duì)的答案是：ABＣD21.由于作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織的目的和承擔(dān)的功能與公司完全不同,行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目的是保證行政事業(yè)單位運(yùn)營(yíng)合規(guī)合法、合理保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全運(yùn)營(yíng),提高管理服務(wù)的效率和效果，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。具體是：Ａ合理保證單位運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。B合理保證單位資產(chǎn)安全。C提高管理服務(wù)效率和效果。D合理保證單位財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。你的答案是:ABCD對(duì)的答案是:ＡＢＣD22.加強(qiáng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)控制的措施可以是:A改善優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境,建立健全內(nèi)控制度。B全面控制，抓住重點(diǎn)。建立良好的信息溝通系統(tǒng)。C明確責(zé)任，加強(qiáng)考核，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。D強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。你的答案是：ABＣＤ對(duì)的答案是:ABCD23.從內(nèi)部控制的對(duì)象看,無(wú)論是對(duì)財(cái)?shù)膬?nèi)部控制,還是對(duì)物的內(nèi)部控制,其基準(zhǔn)點(diǎn)都在于對(duì)人的內(nèi)部控制。人力資源政策具體的操作應(yīng)當(dāng)涉及下列內(nèi)容:A招聘和雇用。B培訓(xùn)。C評(píng)估、晉升和補(bǔ)償。Ｄ懲戒措施。你的答案是:ＡBＣD對(duì)的答案是：ABCD2４．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重要程序涉及:A評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。B評(píng)價(jià)實(shí)行。C形成評(píng)價(jià)報(bào)告。D評(píng)價(jià)結(jié)論反饋。對(duì)的答案是：AＢＣD25.在單位固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，不相容崗位至少應(yīng)涉及如下幾個(gè)方面：A固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批,審批與執(zhí)行;B固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付;固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批；C固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批,審批與執(zhí)行；Ｄ固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。你的答案是:ＡBCD對(duì)的答案是:ＡＢCD26．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）。Ａ收支是否合理B計(jì)算是否對(duì)的Ｃ手續(xù)是否合法D實(shí)物保護(hù)是否安全對(duì)的答案是:BCD2７.貨幣資金的內(nèi)部控制目的是達(dá)成貨幣資金的(）。A合法性B完整性C效益性D安全性對(duì)的答案是:ABCD２9.信息系統(tǒng)通過(guò)(）,為管理和控制活動(dòng)提供信息支持。A辨認(rèn)信息B獲取信息C解決信息D報(bào)告信息你的答案是:ABCD對(duì)的答案是：ABＣＤ30.行政事業(yè)單位通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以(）。A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié),幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料D改善單位經(jīng)營(yíng)管理,提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：AＢＣ對(duì)的答案是：AＢＣ31．下列哪些是內(nèi)部控制的特點(diǎn)?A內(nèi)部控制是一種過(guò)程,它是達(dá)成組織目的的方法,是公司整合所有次級(jí)個(gè)體的一系列活動(dòng)B內(nèi)部控制必須用于執(zhí)行Ｃ內(nèi)部控制能提供絕對(duì)保證目的的達(dá)成Ｄ內(nèi)部控制目的為達(dá)成財(cái)務(wù)報(bào)名可靠性、法規(guī)遵循、營(yíng)運(yùn)效果及效率三項(xiàng)目的你的答案是:ABD對(duì)的答案是:ABＤ３3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)行內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),涉及以下哪些內(nèi)容？Ａ環(huán)境評(píng)估B目的設(shè)定C風(fēng)險(xiǎn)分析Ｄ風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)你的答案是:BCD對(duì)的答案是:BＣＤ３4．下列屬于控制活動(dòng)的是（）。A不相容職務(wù)不分離控制B授權(quán)審批控制C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D預(yù)算控制你的答案是：BCD對(duì)的答案是:ＢCD３５．控制環(huán)境的職能有(）。A治理職能B監(jiān)督職能C核算職能Ｄ管理職能你的答案是:ABD對(duì)的答案是:AＤ2１.一般來(lái)說(shuō),內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大體可分為以下幾類。A實(shí)物牽制B機(jī)械牽制Ｃ體制牽制D簿記牽制你的答案是：ABCD對(duì)的答案是:ABＣＤ22..內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門(mén)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理的控制和監(jiān)督,既是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，可以做到:A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性。B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營(yíng)管理,提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是：ＡBCD對(duì)的答案是：ABCD２３．由于信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策,所以信息系統(tǒng)所輸出的信息必須要具有以下規(guī)定:Ａ可靠性。Ｂ準(zhǔn)確性。Ｃ及時(shí)性(實(shí)時(shí)性）。Ｄ易得性、完整性(充足性）、經(jīng)濟(jì)性（符合成本效益原則）、易于理解性等。你的答案是：ABCＤ對(duì)的答案是：AＢＣD24．一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下特性:A開(kāi)放性、嵌入性。B明晰性。C動(dòng)態(tài)調(diào)整性。D連續(xù)監(jiān)控性。你的答案是：ＡBCＤ對(duì)的答案是:ＡBCD25.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個(gè)空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞,建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制,通過(guò)開(kāi)放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來(lái)達(dá)成對(duì)單位及時(shí)而有效地控制。其溝通的方式有：A自上而下的溝通Ｂ自下而上的溝通C橫向溝通Ｄ除了內(nèi)部溝通外,行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級(jí)、同級(jí)相關(guān)單位、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)隊(duì)的溝通你的答案是：ＡＢＤ對(duì)的答案是：ＡBCD２6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目的可以擬定為：A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整;Ｂ保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和可靠性；Ｃ促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高;Ｄ保證國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行,保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性。你的答案是：ABCD對(duì)的答案是:AＢCD27．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其()。A收支是否合理B計(jì)算是否對(duì)的Ｃ手續(xù)是否合法D實(shí)物保護(hù)是否安全你的答案是:ＢＣＤ對(duì)的答案是：BCD28．對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的（)。Ａ真實(shí)性B及時(shí)性Ｃ完整性D系統(tǒng)性你的答案是:ABＣ對(duì)的答案是:AＢC29．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的最終目的包含以下哪幾項(xiàng)（）。A保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整B保障單位履行職能Ｃ合理配置國(guó)有資產(chǎn)D提高固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率你的答案是：ACD對(duì)的答案是：ＡBＣＤ30.下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表)固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)()。Ａ審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度Ｂ審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目你的答案是:AC對(duì)的答案是：AC31．預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則不涉及()。Ａ責(zé)任制原則B例外管理原則C靜態(tài)管理原則D經(jīng)濟(jì)利益原則你的答案是:CD對(duì)的答案是：CＤ3２.行政事業(yè)單位通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以(）。A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié),幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料Ｄ改善單位經(jīng)營(yíng)管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：ＡCD對(duì)的答案是：ABC33．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說(shuō)法對(duì)的的有（）。A二個(gè)或以上的人或部門(mén)無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是較?。露€(gè)或以上的人或部門(mén)故意識(shí)地合作舞弊的也許性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的也許性Ｃ二個(gè)或以上的人或部門(mén)的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人D以上說(shuō)法都對(duì)的你的答案是:ＡB對(duì)的答案是:AB34.公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)由哪些部門(mén)聯(lián)合發(fā)起成立?A證監(jiān)會(huì)Ｂ商業(yè)部Ｃ審計(jì)署D銀監(jiān)會(huì)你的答案是:ＡCＤ對(duì)的答案是:ACＤ35．內(nèi)部審計(jì)作用重要有哪些方面?A防護(hù)性作用Ｂ建設(shè)性作用C管理作用D以上答案均對(duì)的你的答案是：AＢ對(duì)的答案是:ＡB2１.行政事業(yè)單位進(jìn)行預(yù)算控制應(yīng)注意以下問(wèn)題有：Ａ編制足以反映現(xiàn)實(shí)的預(yù)算,避免預(yù)算過(guò)于繁瑣。Ｂ劃定預(yù)算的控制責(zé)任，劃清各負(fù)責(zé)人的實(shí)際業(yè)績(jī)。C注意防止各部門(mén)從本部門(mén)出發(fā)，以預(yù)算目的取代單位的整體目的。D預(yù)算控制不是對(duì)現(xiàn)狀自身的控制,而是對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的控制。你的答案是：ABＣD對(duì)的答案是：ＡＢCD22．下列不屬于庫(kù)存鈔票控制中對(duì)挪用鈔票舞弊所采用的控制是（）。A將鈔票日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對(duì)，來(lái)查證出納是否收到鈔票后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬,從而挪用公款B單位鈔票收入和超過(guò)庫(kù)存限額的鈔票應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證鈔票的安全Ｃ填制收款原始憑證(收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開(kāi),由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理D控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號(hào),建立收據(jù)銷號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬你的答案是:ABＤ對(duì)的答案是:BＣD23.公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)由哪些部門(mén)聯(lián)合發(fā)起成立？Ａ證監(jiān)會(huì)B商業(yè)部C審計(jì)署Ｄ銀監(jiān)會(huì)對(duì)的答案是:ACD24．下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人(法人代表）固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)（）。A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)Ｄ審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目你的答案是：AC對(duì)的答案是:AＣ２5．溝通的方式可以有以下哪些（)。Ａ召開(kāi)會(huì)議B談話C手冊(cè)Ｄ備忘錄你的答案是：AＤ對(duì)的答案是：ＡBCD2６.行政事業(yè)單位在建立并實(shí)行固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制,并采用相應(yīng)的控制措施:A權(quán)責(zé)分派和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確,機(jī)構(gòu)設(shè)立和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；B固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充足適當(dāng),決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；C固定資產(chǎn)取得、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清楚，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進(jìn)度、驗(yàn)收使用、維護(hù)保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報(bào)廢處置等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定Ｄ固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。你的答案是:ABCD對(duì)的答案是：ABCD27.由于作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織的目的和承擔(dān)的功能與公司完全不同,行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目的是保證行政事業(yè)單位運(yùn)營(yíng)合規(guī)合法、合理保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全運(yùn)營(yíng)，提高管理服務(wù)的效率和效果，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。具體是:A合理保證單位運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。B合理保證單位資產(chǎn)安全。C提高管理服務(wù)效率和效果。D合理保證單位財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。你的答案是:ABCＤ對(duì)的答案是:ＡBCD28．實(shí)行審批控制活動(dòng)時(shí)應(yīng)遵循的原則有（)。A全面控制和重點(diǎn)控制相結(jié)合B事前審批和事后審批相結(jié)合C互相牽制D程序定位你的答案是:ＡBCD對(duì)的答案是:ABCＤ29．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義有:A內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是行政事業(yè)單位改善內(nèi)部控制環(huán)境的前提和基礎(chǔ)。B內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是行政事業(yè)單位提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀需要。C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是行政事業(yè)單位加強(qiáng)交流溝通，促進(jìn)信息對(duì)稱的有效途徑。Ｄ內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是行政事業(yè)單位改善內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約的有效手段。你的答案是:ABＣD對(duì)的答案是:ABＣD３０.內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)估控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)作情況,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制體系中不可或缺的一部分，是內(nèi)部控制得到有效實(shí)行的有力保障，具有非常重要的地位。內(nèi)部控制自身也存在其固有的、不可避免的局限性,重要表現(xiàn)為：A設(shè)計(jì)良好的內(nèi)部控制也許由于單位內(nèi)部行使控制職能的人員濫用職權(quán)、互相串通、蓄意營(yíng)私舞弊而失去作用。B內(nèi)部控制是由人建立、行使的,假如單位內(nèi)部行使控制職能的人員在心理和技能上未能達(dá)成實(shí)行內(nèi)部控制的基本規(guī)定，對(duì)控制的程序、措施經(jīng)常誤解、誤判,那么再好的內(nèi)部控制也很難充足發(fā)揮作用。C單位在設(shè)計(jì)和實(shí)行內(nèi)部控制時(shí)，通常會(huì)考慮成本效益的原則。當(dāng)實(shí)行某項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制成本大于控制效果時(shí)，就沒(méi)有必要設(shè)立控制環(huán)節(jié)或措施，這樣某些小錯(cuò)弊的發(fā)生就也許得不到控制。D內(nèi)部控制一般都是針對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)設(shè)立的,且具有相對(duì)穩(wěn)定性，因此對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生或未預(yù)計(jì)到的業(yè)務(wù)，原有控制也許不合用。你的答案是：ABC對(duì)的答案是:ABCD31.信息系統(tǒng)通過(guò)（)，為管理和控制活動(dòng)提供信息支持。Ａ辨認(rèn)信息B獲取信息C解決信息D報(bào)告信息你的答案是:ABCD對(duì)的答案是：ABCD３2.影響內(nèi)部控制發(fā)展的因素有哪些?A審計(jì)方法由傳統(tǒng)的具體審查向以研究和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的抽樣審查的演變，進(jìn)一步推動(dòng)了現(xiàn)代內(nèi)部控制的發(fā)展B審計(jì)人員法律責(zé)任的增強(qiáng)使內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)成為一項(xiàng)法定的審計(jì)內(nèi)容，讓公司和注冊(cè)會(huì)計(jì)師都日益重視內(nèi)部控制Ｃ政府對(duì)內(nèi)部控制的推動(dòng)D以上都是你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：AＢCＤ３3．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制涉及()。A輸入控制B解決控制Ｃ儲(chǔ)存控制D輸出控制你的答案是:BD對(duì)的答案是:ＡＢD34．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個(gè)階段?A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：ABCD對(duì)的答案是:AＢCD３５．單位文化建設(shè),還應(yīng)特別注重(）。A注重引導(dǎo)Ｂ短期實(shí)行C長(zhǎng)期堅(jiān)持實(shí)行D防止片面性你的答案是:ＡCD對(duì)的答案是:ACD２１．一般來(lái)說(shuō),內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大體可分為以下幾類。A實(shí)物牽制Ｂ機(jī)械牽制Ｃ體制牽制D簿記牽制你的答案是：ABCＤ對(duì)的答案是：ABCD22..內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門(mén)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理的控制和監(jiān)督，既是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過(guò)內(nèi)部審計(jì),可以做到：A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性。B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié),幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)。Ｃ為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營(yíng)管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是:ABCD對(duì)的答案是:ABCD24.一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下特性:Ａ開(kāi)放性、嵌入性。B明晰性。C動(dòng)態(tài)調(diào)整性。D連續(xù)監(jiān)控性。你的答案是：ＡＢCD對(duì)的答案是：ABCD25．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個(gè)空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制,通過(guò)開(kāi)放的溝通渠道,借助傳遞于其中的信息來(lái)達(dá)成對(duì)單位及時(shí)而有效地控制。其溝通的方式有：Ａ自上而下的溝通B自下而上的溝通C橫向溝通D除了內(nèi)部溝通外,行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級(jí)、同級(jí)相關(guān)單位、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)隊(duì)的溝通你的答案是:ＡＢD對(duì)的答案是:ABCD26.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目的可以擬定為:Ａ保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整;B保證固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和可靠性；C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、平常維護(hù)、處置等辦事效率的提高;Ｄ保證國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行,保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性。你的答案是:ABCＤ對(duì)的答案是:ＡBCＤ２7.貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點(diǎn)是在其（）。A收支是否合理B計(jì)算是否對(duì)的Ｃ手續(xù)是否合法D實(shí)物保護(hù)是否安全你的答案是：BCD對(duì)的答案是:BCD28.對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的（)。A真實(shí)性Ｂ及時(shí)性C完整性D系統(tǒng)性你的答案是：AＢC對(duì)的答案是:AＢＣ2９.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的最終目的包含以下哪幾項(xiàng)（)。A保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整B保障單位履行職能C合理配置國(guó)有資產(chǎn)Ｄ提高固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率你的答案是:AＣD對(duì)的答案是：ＡBＣD30．下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表)固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)(）。A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目你的答案是:ＡC對(duì)的答案是：AC31.預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則不涉及（）。A責(zé)任制原則Ｂ例外管理原則C靜態(tài)管理原則Ｄ經(jīng)濟(jì)利益原則你的答案是：CD對(duì)的答案是:ＣD32.行政事業(yè)單位通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以（)。A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性Ｂ找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)Ｃ為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料D改善單位經(jīng)營(yíng)管理,提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：ACD對(duì)的答案是:ABC３3．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想,下列說(shuō)法對(duì)的的有()。A二個(gè)或以上的人或部門(mén)無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是較小B二個(gè)或以上的人或部門(mén)故意識(shí)地合作舞弊的也許性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的也許性C二個(gè)或以上的人或部門(mén)的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人D以上說(shuō)法都對(duì)的你的答案是：ＡB對(duì)的答案是：AＢ35．內(nèi)部審計(jì)作用重要有哪些方面？A防護(hù)性作用B建設(shè)性作用C管理作用Ｄ以上答案均對(duì)的你的答案是:AB對(duì)的答案是:AB21．一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大體可分為以下幾類。Ａ實(shí)物牽制B機(jī)械牽制C體制牽制Ｄ簿記牽制對(duì)的答案是:ＡBCＤ22．內(nèi)部牽制是基于以下兩個(gè)基本設(shè)想:A二個(gè)或以上的人或部門(mén)無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是很小的;B二個(gè)或以上的人或部門(mén)故意識(shí)地合作舞弊的也許性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的也許性；C交易依據(jù)管理部門(mén)的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行;Ｄ接觸資產(chǎn)必須通過(guò)管理部門(mén)的一般和特殊授權(quán);對(duì)的答案是：AＢ23.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的重要方面有:Ａ嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)。B依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員,會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。Ｃ建立健全會(huì)計(jì)檔案保管制度。D加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的控制。對(duì)的答案是:ABCＤ2４.信息化對(duì)單位的內(nèi)部控制活動(dòng)產(chǎn)生的影響有以下哪些(）。A對(duì)授權(quán)產(chǎn)生的影響B(tài)對(duì)業(yè)務(wù)記錄方式產(chǎn)生的影響C對(duì)職責(zé)分離產(chǎn)生的影響D對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查的影響對(duì)的答案是：ABＣD25.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性涉及(）。A經(jīng)濟(jì)性B合理性C完整性Ｄ合用性對(duì)的答案是：AＤ２６.按照內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目的實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重限度,內(nèi)部控制缺陷分為()。Ａ重大缺陷B運(yùn)營(yíng)缺陷C重要缺陷D一般缺陷對(duì)的答案是:AＣD２7．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)立和人員配置不妥,重要表現(xiàn)為以下哪幾個(gè)現(xiàn)象。(）A職責(zé)不明Ｂ管理人員業(yè)務(wù)交叉過(guò)雜C兼職過(guò)多D責(zé)任不清對(duì)的答案是：AＢCD2８．對(duì)行政事業(yè)單位職責(zé)分派考慮的因素，下列對(duì)的的是（）。A在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分,將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡也許地分離B數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理C是否已針對(duì)授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦颍囊陨隙际菍?duì)的答案是:ＡBCD29.行政事業(yè)單位銀行存款賬戶涉及()。A一般存款賬戶B專用存款賬戶C基本存款賬戶D臨時(shí)存款賬戶對(duì)的答案是:ABＣ3０.對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的(）。A真實(shí)性B及時(shí)性Ｃ完整性D系統(tǒng)性對(duì)的答案是:ABC31.在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí),單位的不同部分組合起來(lái)的方式有多種,具體應(yīng)采用下列策略:Ａ保證組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任,判斷其是否具有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)對(duì)的答案是：ＡBＣＤ３2.信息系統(tǒng)的一般控制涉及()。A組織控制B操作控制Ｃ邏輯控制D劫難恢復(fù)控制對(duì)的答案是：ABD３3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)行內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),涉及以下哪些內(nèi)容？Ａ環(huán)境評(píng)估Ｂ目的設(shè)定Ｃ風(fēng)險(xiǎn)分析D風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)對(duì)的答案是:BＣD34.行政事業(yè)單位面臨以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：A管理風(fēng)險(xiǎn)。B道德風(fēng)險(xiǎn)。C財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。Ｄ營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素以及其他因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)的答案是：ABＣD35．行政事業(yè)單位票據(jù)核銷進(jìn)應(yīng)由（）共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等。A審計(jì)人員B財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C票據(jù)保管員Ｄ單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)的答案是：ABC21.風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程涉及()。A設(shè)立目的B風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)C風(fēng)險(xiǎn)分析D風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)你的答案是:AＢCＤ對(duì)的答案是：ABＣD22．組織結(jié)構(gòu)合理,權(quán)利責(zé)任分派適當(dāng),是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責(zé)分派考慮的重要因素涉及:Ａ在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分,將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡也許地分離;Ｂ數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理;Ｃ是否已針對(duì)授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?；Ｄ單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然規(guī)定。你的答案是:ABC對(duì)的答案是:ＡBC23.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般標(biāo)準(zhǔn)涉及（)。Ａ有效性B合理性C合法性D完整性你的答案是：AＢD對(duì)的答案是:ABD２4.行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的因素有以下方面:A內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明。B固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全,執(zhí)行不得力。C固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順,監(jiān)督不力。D管理人員素質(zhì)較低,責(zé)任心不強(qiáng)。你的答案是:ABCD對(duì)的答案是:AＢCD2５.19世紀(jì)末20世紀(jì)初,資本主義生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化,公司管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門(mén)之間的權(quán)責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致,這就客觀上規(guī)定公司建立和完善涉及組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這些管理控制機(jī)制有哪些功能？Ａ自我控制B自我調(diào)節(jié)Ｃ自我完善Ｄ自我監(jiān)督你的答案是：ABＤ對(duì)的答案是:ABD2６.行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險(xiǎn)涉及(）。A法律政策風(fēng)險(xiǎn)B經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)C社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)D自然災(zāi)害、環(huán)境狀況以及其他因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)你的答案是：ABCD對(duì)的答案是：ABCD27．COSO報(bào)告具體內(nèi)容涉及哪幾方面？A控制環(huán)境B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C控制活動(dòng)D信息和溝通你的答案是:ABCD對(duì)的答案是:ABD2８.下列屬于內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)因素的是（)。A控制環(huán)境Ｂ會(huì)計(jì)制度Ｃ人員控制D控制程序你的答案是：ＡBD對(duì)的答案是：ABD29.內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個(gè)階段？A內(nèi)部牽制階段Ｂ內(nèi)部控制制度階段Ｃ內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：ABＣD對(duì)的答案是：ABCＤ3０．風(fēng)險(xiǎn)分析的方法不涉及以下()。A定性分析法B定量分析法Ｃ加權(quán)平均法D評(píng)分法你的答案是:ABD對(duì)的答案是:CD31．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制涉及(）。Ａ輸入控制B解決控制C儲(chǔ)存控制D輸出控制你的答案是:AＢD對(duì)的答案是:ABＤ32.內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為幾個(gè)階段。A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：AＢCＤ對(duì)的答案是：ABCＤ３3.下列哪些是內(nèi)部控制的特點(diǎn)?A內(nèi)部控制是一種過(guò)程,它是達(dá)成組織目的的方法，是公司整合所有次級(jí)個(gè)體的一系列活動(dòng)B內(nèi)部控制必須用于執(zhí)行C內(nèi)部控制能提供絕對(duì)保證目的的達(dá)成D內(nèi)部控制目的為達(dá)成財(cái)務(wù)報(bào)名可靠性、法規(guī)遵循、營(yíng)運(yùn)效果及效率三項(xiàng)目的你的答案是：AＢＤ對(duì)的答案是:AＢD34．．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門(mén)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理的控制和監(jiān)督,既是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分,又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，可以做到：A促使單位財(cái)務(wù)核算達(dá)成合法、合規(guī)、對(duì)的性。B找出單位經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營(yíng)管理,提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是:ABCＤ對(duì)的答案是：ABCD35.下列哪些是我們行政事業(yè)單位控制環(huán)境的特點(diǎn)？Ａ在監(jiān)管部門(mén)(治理層）制衡方面，由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)大多實(shí)行事后監(jiān)管，因此單位平常監(jiān)督力度較弱B在管理層內(nèi)部控制意識(shí)方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識(shí)薄弱,不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境C在對(duì)職位勝任能力的重視方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)職位勝任能力重視明顯局限性,不利于單位控制環(huán)境建設(shè)D在誠(chéng)信和道德價(jià)值方面，行政事業(yè)單位職工有著良好的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念,有助于單位建立良好的控制環(huán)境你的答案是:ABCD對(duì)的答案是：ABCD2１．行政事業(yè)單位進(jìn)行預(yù)算控制應(yīng)注意以下問(wèn)題有:A編制足以反映現(xiàn)實(shí)的預(yù)算，避免預(yù)算過(guò)于繁瑣。B劃定預(yù)算的控制責(zé)任,劃清各負(fù)責(zé)人的實(shí)際業(yè)績(jī)。Ｃ注意防止各部門(mén)從本部門(mén)出發(fā)，以預(yù)算目的取代單位的整體目的。D預(yù)算控制不是對(duì)現(xiàn)狀自身的控制,而是對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的控制。你的答案是:ＡBCD對(duì)的答案是：ABＣD２2．下列不屬于庫(kù)存鈔票控制中對(duì)挪用鈔票舞弊所采用的控制是(）。Ａ將鈔票日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對(duì)，來(lái)查證出納是否收到鈔票后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬,從而挪用公款Ｂ