十月中旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三次階段測(cè)試一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、2005年1月1日試行（）標(biāo)志著我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。A、發(fā)行輔導(dǎo)制B、發(fā)行備案制C、公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度D、發(fā)行審核制【參考答案】：C【解析】2005年1月1日試行首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度．按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格，這標(biāo)志著我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。2、推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是（）。A、中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查B、中介機(jī)構(gòu)自律C、中介機(jī)構(gòu)信息披露D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督【參考答案】：A【解析】熟悉核準(zhǔn)制的特點(diǎn)。見(jiàn)教材第一章第四節(jié)，P26。3、發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（），應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。A、20%（含）B、20%（不含）C、30%（含）D、30%（不含）【參考答案】：A4、（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。A、招股公告B、招股說(shuō)明書(shū)C、招股意向書(shū)D、招股發(fā)行書(shū)【參考答案】：B5、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、2年【參考答案】：B6、股份有限公司解散時(shí)，清算出的公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先撥付給（）。A、職工工資和勞保費(fèi)用B、繳納所欠稅款C、清償公司債務(wù)D、清算費(fèi)用【參考答案】：D【解析】清算組將公司的財(cái)產(chǎn)優(yōu)先撥付清算費(fèi)用后，按照以下順序清償：①職工工資和勞保費(fèi)用；②公司所欠稅款；③公司債務(wù)。7、募集設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，要求發(fā)起人出資總額不少于人民幣（）億元。A、0．5B、1C、1．5D、2【參考答案】：C8、我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築9、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于（）萬(wàn)元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3．500D、2，600【參考答案】：B10、下列關(guān)于金融債券擔(dān)保的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求B、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D、經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，免于擔(dān)保的除外【參考答案】：C11、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。12、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券網(wǎng)上發(fā)行不得超過(guò)（）交易日。A、1個(gè)B、2個(gè)C、3個(gè)D、5個(gè)【參考答案】：A【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見(jiàn)教材第八章第三節(jié)，P270。13、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【參考答案】：D14、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響做（）．A、穩(wěn)定性分析B、波動(dòng)性分析C、敏感度分析D、持續(xù)性分析【參考答案】：C【解析】主承銷商對(duì)發(fā)行人作出的敏感度分析是風(fēng)險(xiǎn)披露的要求。15、中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券收取審核費(fèi)人民幣（）萬(wàn)元。A、3B、5C、10D、20【參考答案】：D16、發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過(guò)股份有限公司注冊(cè)資本的（）。A、50%B、20%C、30%D、35%【參考答案】：B17、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。A、創(chuàng)立大會(huì)B、全體發(fā)起人大會(huì)C、股東大會(huì)D、監(jiān)事會(huì)【參考答案】：B18、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B19、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)按（）順序清償。公司破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不能滿足同一順序債權(quán)的清償要求的，按比例分配。公司清償完畢后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比例分配。A、公司所欠稅款—>公司所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用—>公司債務(wù)B、公司所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用—>公司債務(wù)—>公司所欠稅款C、公司債務(wù)—>公司所欠職衛(wèi)工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用—>公司所欠稅款D、公司所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用—>公司所欠稅款—>公司債務(wù)【參考答案】：D【解析】公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。20、股份有限公司依照發(fā)行程序減少公司的一部分股份是（）。A、股份的分派B、股份的注銷C、股份的收回D、股份的設(shè)質(zhì)【參考答案】：B【解析】股份的注銷是指股份有限公司依照發(fā)行程序減少公司的一部分股份。21、2003年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了（），于2004年2月1日開(kāi)始實(shí)施。A、《證券法》B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》C、《公司法》D、《關(guān)于向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股有關(guān)問(wèn)題的通知》【參考答案】：B【解析】2003年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，于2004年2月1日開(kāi)始實(shí)施。22、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，應(yīng)當(dāng)披露（）。A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告【參考答案】：D23、決定聘請(qǐng)主承銷商的權(quán)力歸于（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、上市公司股東大會(huì)C、上市公司董事會(huì)D、證券業(yè)協(xié)會(huì)【參考答案】：C24、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。A、50%B、30%C、20%D、10%【參考答案】：D【解析】外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外；取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。25、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。A、荷蘭式B、美國(guó)式C、既是美國(guó)式又是荷蘭式D、都不是【參考答案】：A26、某一特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的可能會(huì)發(fā)生的并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，稱為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)損失B、或有損失C、特殊損失D、意外損失【參考答案】：B27、公司債券是公司與（）的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。A、特定B、不特定C、固定D、有限【參考答案】：B28、發(fā)行人按相關(guān)規(guī)定編制的上市公告書(shū)，在經(jīng)（）審核同意后公告。A、證監(jiān)會(huì)B、證券交易所C、兩者都不是D、兩者都是【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉股票招股意向書(shū)及上市公告書(shū)的編制和披露要求。見(jiàn)教材第六章第四節(jié)，P224。29、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A30、公開(kāi)發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B31、A公司的負(fù)債價(jià)值為2000萬(wàn)元，債務(wù)資本成本率KD為10%，權(quán)益價(jià)值為1億元，同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本KSU為15%，A公司的權(quán)益成本KSL為（）。A、17%B、16．5%C、16%D、15．5%【參考答案】：C32、相對(duì)第1號(hào)準(zhǔn)則，境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市編制的招股說(shuō)明書(shū)封面增加要求（）。A、明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)B、發(fā)行人應(yīng)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)C、發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見(jiàn)D、列示創(chuàng)業(yè)板上市在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部管理、控制(權(quán))、行業(yè)等相對(duì)特殊的風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告等信息披露方面的特殊要求。見(jiàn)教材第六章第五節(jié)，P228。33、上市公司應(yīng)當(dāng)在新股發(fā)行完成后的（）年年報(bào)中對(duì)本次募集資金投資項(xiàng)目的效益情況做出持續(xù)披露。A、3B、4C、1D、2【參考答案】：A【解析】考生要注意這個(gè)時(shí)間是3年。34、公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的（）列入公司法定公積金。當(dāng)公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本（）以上的，可不再提取。A、10%，20%B、20%，30%C、10%，50%D、10%，30%【參考答案】：C【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上的，可以不再提取。35、首次公開(kāi)發(fā)行的股票采用代銷方式的，股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)（）。A、協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)返還股票認(rèn)購(gòu)人B、協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)C、協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人D、按照發(fā)行價(jià)并加算銀行存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人【參考答案】：C【解析】首次公開(kāi)發(fā)行的股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。36、審計(jì)全過(guò)程的中問(wèn)環(huán)節(jié)是（）。A、審計(jì)回顧階段B、審計(jì)完成階段C、計(jì)劃階段D、實(shí)施審計(jì)階段【參考答案】：D37、采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式的，主承銷商在（）設(shè)立股票發(fā)行專戶和申購(gòu)資金專戶。A、銀行B、主承銷商自己的營(yíng)業(yè)部的賬戶C、發(fā)行公司D、證券交易所【參考答案】：D38、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】考查管理層股東的定義。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。39、公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自（）內(nèi)有效。A、最后簽署之日起3個(gè)月B、最后簽署之日起6個(gè)月C、最后簽署之日起12個(gè)月D、最后簽署之日起2年，【參考答案】：B【解析】掌握新股發(fā)行申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請(qǐng)文件的形式要求以及文件目錄。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P240。40、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【參考答案】：A41、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、6B、18C、20D、24【參考答案】：D42、上市公司發(fā)行新股決議（）年有效，決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)（）表決。A、1、股東大會(huì)B、2、股東大會(huì)C、1、董事會(huì)D、2、董事會(huì)【參考答案】：A【解析】上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。43、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（）。A、真實(shí)性復(fù)核B、時(shí)間性復(fù)核C、完整性復(fù)核D、原則性復(fù)核【參考答案】：D44、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給公司員工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、5%B、1%C、10%D、15%【參考答案】：A【解析】注意，因獎(jiǎng)勵(lì)公司員工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%。45、在證券交易所場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷國(guó)債時(shí)，投資者買人債券（）。A、要交傭金B(yǎng)、免交傭金C、由承銷商決定是否交傭金D、數(shù)額大的交傭金，數(shù)額小的不交【參考答案】：B【解析】在實(shí)際運(yùn)作中，交易所市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷，承銷商可以選擇場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷或場(chǎng)外分銷兩種方法。在證券交易所場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷國(guó)債時(shí)，投資者買入債券免交傭金。46、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P291。47、目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣（）元。A、5000萬(wàn)B、1億C、3億D、5億【參考答案】：A48、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露的要求，以下表述錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露B、風(fēng)險(xiǎn)因素僅指可能直接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的因素C、對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析，無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述D、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：B【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。同時(shí)，針對(duì)自身的實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析；無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)因素既包括可能直接，也可能間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。49、對(duì)于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【參考答案】：D【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P206。50、審計(jì)全過(guò)程的中間環(huán)節(jié)是（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：C51、普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P144。52、為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》(證監(jiān)會(huì)令第49號(hào))，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，并于（）予以發(fā)布并施行。A、2008年10月17日B、2007年10月17日C、2008年7月1日D、2008年1月1日【參考答案】：A53、收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A、20%B、30%C、50%D、70%【參考答案】：B54、保薦制實(shí)施后，凡中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的（），并持續(xù)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)監(jiān)管要求的，均可按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的要求申請(qǐng)開(kāi)展主承銷業(yè)務(wù)。A、所有證券公司B、具有承銷資格的所有證券公司C、綜合類證券公司和比照綜合類證券公司D、具有主承銷資格的綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司【參考答案】：C【解析】在《證券法》修訂實(shí)施以前，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的爭(zhēng)證券公司，均可從事股票(包括B股)、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再頒發(fā)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)資格許可證。具有主承銷資格的證券公司可從事股票(包括8股)、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承銷業(yè)務(wù)。海外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)欲擔(dān)任B股主承銷商須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)資格。保薦制實(shí)施后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再受理證券公司主承銷業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)。55、發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。A、股票配售B、資金入賬C、資金解凍D、網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P165。56、發(fā)行人資產(chǎn)評(píng)估前的賬面值和評(píng)估值相比，增減變化一旦超過(guò)（），首次公募股票時(shí)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)說(shuō)明原因。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C57、關(guān)于MM的無(wú)公司稅模型命題二，錯(cuò)誤的是（）。A、使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的B、便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益資本成本C、公司的市場(chǎng)價(jià)值會(huì)隨負(fù)債率的上升而提高D、企業(yè)的貨幣資本結(jié)構(gòu)不會(huì)影響企業(yè)的價(jià)值和資本成本【參考答案】：C58、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為（）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：D【解析】熟悉招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露的規(guī)定。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P195。59、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）日，發(fā)布配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：A60、（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。A、轉(zhuǎn)換價(jià)值B、轉(zhuǎn)股價(jià)格C、行權(quán)價(jià)格D、票面價(jià)值【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)（）。A、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系C、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制D、建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D2、發(fā)審委的職責(zé)有（），A、根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申清是否符合公開(kāi)發(fā)行股票的條件B、審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)C、審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告D、依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?jiàn)【參考答案】：A,B,C,D3、對(duì)上市公司收購(gòu)進(jìn)行監(jiān)管所涉及的部門有（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、財(cái)務(wù)顧問(wèn)C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A,D【解析】AD中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；證券交易所監(jiān)督上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)的信息披露義務(wù)人切實(shí)履行信息披露義務(wù)。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)主要是為收購(gòu)活動(dòng)提供服務(wù)。4、股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)（）。A、董事人數(shù)不足法定人數(shù)或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)C、持有公司股份10%以上的股東書(shū)面請(qǐng)求時(shí)D、監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)【參考答案】：A,B,C,D5、上市公司（）的，不符合發(fā)行新股的具體要求。A、存在損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易B、募集資金用途符合政府產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定C、人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整D、資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人或法人占用【參考答案】：A,D6、下列說(shuō)法正確的有（）。A、股份有限公司的轉(zhuǎn)讓比較方便B、有限責(zé)任公司的股份轉(zhuǎn)讓比較方便C、股份有限公司的治理比較簡(jiǎn)單D、有限責(zé)任公司的治理比較簡(jiǎn)單【參考答案】：A,D【解析】B項(xiàng)有限責(zé)任公司的股份轉(zhuǎn)讓的限制較多；C項(xiàng)有限責(zé)任公司治理比較簡(jiǎn)單。7、發(fā)行人在申報(bào)文件中不得有以下()情形。A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或其他重要信息的B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)的C、操縱財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證的D、其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形：(1)故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；(2)濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；(3)操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。8、為保證股份有限公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、資本維持B、資本保值C、資本確定D、資本增加E、資本不變【參考答案】：A,C,E9、董事會(huì)有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A、總經(jīng)理秘書(shū)B(niǎo)、公司經(jīng)理C、董事會(huì)秘書(shū)D、監(jiān)事會(huì)成員【參考答案】：B,C【解析】監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)聘任，總經(jīng)理秘書(shū)由經(jīng)理聘任。10、香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任（）和授權(quán)代表等職責(zé)。A、董事B、公司秘書(shū)C、監(jiān)察主任D、資格會(huì)計(jì)師【參考答案】：A,B,C,D【解析】香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書(shū)、資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。11、企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行短期融資債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、具有穩(wěn)定的償債資金來(lái)源，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利B、近3年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為C、近5年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為D、近3年發(fā)行的短期融資券沒(méi)有延遲支付本息的情形E、近3年發(fā)行的短期融資券沒(méi)有延遲支付本息的情形【參考答案】：B,D12、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)視實(shí)際情況，根據(jù)重要性原則披露主營(yíng)業(yè)務(wù)的情況，主要包括（）。A、發(fā)行人主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成B、每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成C、每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途D、主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖【參考答案】：A,B,C,D【解析】招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容要掌握，題干中四個(gè)選項(xiàng)均是招股說(shuō)明書(shū)要包括的內(nèi)容。13、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A、將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)B、將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國(guó)有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展C、完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置D、部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能【參考答案】：A,B,C14、下列屬于股東大會(huì)行使的職權(quán)有（）。A、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事B、審議批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案C、選舉和更換總經(jīng)理D、對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議【參考答案】：A,B,D【解析】公司章程》第40條規(guī)定，股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：(1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；(2)選舉或更換由非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，并決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(7)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；(8)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；(9)對(duì)公司的合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(10)修改公司章程；(11)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；(12)審議批準(zhǔn)以下對(duì)外的擔(dān)保事項(xiàng)：a、本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；b、公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；c、為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；d、單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；e、對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；(13)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；(14)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；(15)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。15、股東單位的法定代表人是指（）。A、控股股東及其控股單位的法定代表人B、有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人C、關(guān)聯(lián)單位的法定代表人D、持股5%以上股東法定代表人【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉股東法定代表人。16、國(guó)債承銷風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)行市場(chǎng)狀況有關(guān)，發(fā)行市場(chǎng)狀況指的是（）。A、發(fā)行市場(chǎng)的資金供應(yīng)狀況B、發(fā)行市場(chǎng)上其他證券品種的供應(yīng)狀況C、債券發(fā)行市場(chǎng)的平均利率水平D、投資者的投資偏好E、國(guó)債本身的條件【參考答案】：A,B,C,D17、關(guān)于獨(dú)立董事，下列說(shuō)法正確的有（）。A、獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職B、連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提清股東大會(huì)予以撤換C、具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必須有的工作經(jīng)驗(yàn)D、除法律規(guī)定情形外，任期屆滿前不得無(wú)故被免職E、連任的時(shí)間不得超過(guò)6年【參考答案】：A,B,C,D,E18、公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)制定有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意到的問(wèn)題有（）。A、發(fā)起人或股東不得通過(guò)保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)B、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無(wú)關(guān)聯(lián)方的第三方經(jīng)營(yíng)C、主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)D、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)具有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,C,D【解析】B項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。19、重置成本法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的()后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。A、重置性貶值B、實(shí)體性貶值C、經(jīng)濟(jì)性貶值D、功能性貶值【參考答案】：B,C,D【解析】重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值后所得的估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。20、發(fā)行人應(yīng)披露（）制度的建立健全及運(yùn)行情況，說(shuō)明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。A、股東大會(huì)B、獨(dú)立董事C、董事會(huì)D、董事會(huì)秘書(shū)E、監(jiān)事會(huì)【參考答案】：A,B,C,D,E三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算【參考答案】：A,C2、下列關(guān)于股份有限公司資本的表述不正確的是（）。A、資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性B、資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是靜態(tài)的維護(hù)C、資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)D、限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度【參考答案】：A,B,C3、資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為（）。A、單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估B、部分資產(chǎn)評(píng)估C、整體資產(chǎn)評(píng)估D、固定資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：A,B,C4、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是（）。A、它是可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券B、可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無(wú)紙化發(fā)行方式C、期限最短可為1年，最長(zhǎng)為5年D、可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承【參考答案】：A,D5、對(duì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，（）在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。A、制造業(yè)B、商業(yè)銀行C、證券業(yè)D、保險(xiǎn)業(yè)【參考答案】：B,C,D6、以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的是（）。A、股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決B、個(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證C、法人股東法定代表人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證D、無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。選項(xiàng)D應(yīng)該是無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司。7、在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市，只有滿足以下條件，新申請(qǐng)人的附屬公司通常才能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間（）。A、該項(xiàng)更改不會(huì)使附屬公司利潤(rùn)增加B、業(yè)績(jī)已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報(bào)表中作出詳細(xì)解釋C、在上市文件及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作出充分披露，說(shuō)明更改的理由，以及有關(guān)更改對(duì)新申請(qǐng)人的集團(tuán)業(yè)績(jī)及盈利預(yù)測(cè)的影響D、該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請(qǐng)人的財(cái)政年度相配合【參考答案】：B,C,D8、發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知，其提示內(nèi)容主要包括（）。A、本次發(fā)行股票及其發(fā)行方案已獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)具體文件的核準(zhǔn)B、本公告僅對(duì)認(rèn)購(gòu)發(fā)行公司股票的有關(guān)事項(xiàng)和規(guī)定向社會(huì)公眾作簡(jiǎn)要說(shuō)明。投資者欲了解發(fā)行公司股票的一般情況，應(yīng)詳細(xì)閱讀招股說(shuō)明書(shū)概要或招股意向書(shū)C、其他需要在提示中說(shuō)明的情況D、發(fā)行額度、面值與價(jià)格【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)屬于發(fā)行公告的主要內(nèi)容。9、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景【參考答案】：A,C【解析】發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括發(fā)行人、保薦人(主承銷商)、副主承銷商的前5住股東及持有7%以上股份的股東情況。10、根據(jù)香港聯(lián)合交易所最新修訂的《上市規(guī)則》規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下（）條件之一即可。A、最近1年的利潤(rùn)不低于1500萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元B、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)6000萬(wàn)港元(最近1年的利潤(rùn)不低于3000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元C、公司有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，于上市時(shí)市值不低于20億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元，并且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計(jì)至少1億港元D、公司于上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元【參考答案】：C,D【解析】公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元(最近1年的利潤(rùn)不低于2000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。11、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A、產(chǎn)業(yè)政策B、產(chǎn)品特性C、技術(shù)替代D、行業(yè)發(fā)展瓶頸【參考答案】：A,C,D【解析】根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等。12、如果發(fā)行人擬在公開(kāi)發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備（）。A、符合外資股上市地要求的招股章程B、適合配售或私募的信息備忘錄C、中國(guó)香港的招股章程和美國(guó)的招股章程D、國(guó)際配售信息備忘錄【參考答案】：A,B13、股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用（）作價(jià)出資。A、貨幣B、土地使用權(quán)C、工業(yè)產(chǎn)權(quán)D、非專利技術(shù)【參考答案】：A,B,C14、H股上市的有關(guān)文本包括（）。A、招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo)、認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書(shū)C、董事及監(jiān)事聲明D、物業(yè)評(píng)估報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D15、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交的資料包括（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件B、《債券募集說(shuō)明書(shū)概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》、由以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件C、主承銷商募集資金劃付的席位號(hào)和公司自營(yíng)股票賬號(hào)D、《債券募集說(shuō)明書(shū)》【參考答案】：A,B,C16、目前我國(guó)國(guó)債主要分為記賬式和憑證式，憑證式國(guó)債主要通過(guò)（）面向公眾投資者發(fā)行。A、證券公司B、商業(yè)銀行C、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)D、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行【參考答案】：B,D【解析】我國(guó)國(guó)債主要分為記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債兩種類型。記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。17、下列對(duì)被并購(gòu)境內(nèi)公司債權(quán)和債務(wù)的處置，正確的有（）。A、外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)承繼被并購(gòu)境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)B、外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)和債務(wù)C、外國(guó)投資者、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人可以對(duì)被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置另行達(dá)成協(xié)議D、出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少25日，向債權(quán)人發(fā)出通知書(shū)，并在全國(guó)發(fā)行的省級(jí)以上報(bào)紙上發(fā)布公告【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十三條第四款的規(guī)定，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少15日，向債權(quán)人發(fā)出通知書(shū)，并在奎國(guó)發(fā)行的省級(jí)以上報(bào)紙上發(fā)布公告。18、受托機(jī)構(gòu)選擇商業(yè)銀行作為擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)為（）。A、有專門的營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)履行信托資金保管職責(zé)B、具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務(wù)的專職人員C、具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)D、最近2年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：最近3年設(shè)有重大違法違規(guī)行為。19、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交（）。A、發(fā)行保薦工作報(bào)告B、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書(shū)C、發(fā)行保薦書(shū)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書(shū)、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書(shū)、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。20、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說(shuō)法正確的是（）。A、交易商協(xié)會(huì)不接受注冊(cè)的，企業(yè)可于6個(gè)月后重新提交注冊(cè)文件B、企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行C、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券D、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案【參考答案】：A,C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關(guān)知識(shí)。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性測(cè)試。（）【參考答案】：正確2、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)完成后，發(fā)行價(jià)格以上的有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行價(jià)格以上的全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售。（）【參考答案】：正確3、外商受讓上市公司國(guó)有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤(rùn)、股權(quán)再轉(zhuǎn)讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金，可以自由購(gòu)匯并匯往境外。（）【參考答案】：錯(cuò)誤4、發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)須在每月末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報(bào)送運(yùn)用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人須在每季度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報(bào)送運(yùn)用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況。5、新股發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)只要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】報(bào)送的申請(qǐng)文件必須在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上同時(shí)全文披露。6、可轉(zhuǎn)換債券的資金凍結(jié)Et期為T+2日。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可轉(zhuǎn)換債券的資金凍結(jié)日期為T+1日。7、相對(duì)估值法反映的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，現(xiàn)金流折現(xiàn)法體現(xiàn)了市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可比公司法（相對(duì)估值法）反映的是市場(chǎng)供求決定的股票僑格，現(xiàn)金流折現(xiàn)法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格。8、簿記定價(jià)主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對(duì)價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商（或全球協(xié)調(diào)人）的市場(chǎng)研究人員對(duì)定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行研究和分析提供依據(jù)。（）【參考答案】：正確9、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤(rùn)可以主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。（）【參考答案】：正確10、第1號(hào)準(zhǔn)則要求有關(guān)人員的簽名下方應(yīng)以印刷體形式注明其姓名。（）【參考答案】：正確11、吸收合并為一個(gè)公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新設(shè)合并為兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。（）【參考答案】：正確【解析】對(duì)公司合并采取的兩種方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。12、超級(jí)多數(shù)條款，是指如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70％以上。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。13、發(fā)行人可以聘請(qǐng)商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、律師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)?yè)?dān)任債券代理機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】商業(yè)銀行不能作為債券代理機(jī)構(gòu)。14、長(zhǎng)期融資是指所融資金能為企業(yè)長(zhǎng)期占用。所有者權(quán)益類的項(xiàng)目主要是長(zhǎng)期融資。（）【參考答案】：正確15、招殷說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。（）【參考答案】：正確16、對(duì)發(fā)起設(shè)立的股份有限公司來(lái)說(shuō)，發(fā)起人通常是公司的大股東；對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份有限公司來(lái)說(shuō)，發(fā)起人是公司的全部股東。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近2年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤18、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤19、對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析。（）【參考答案】：正確【解析】對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析。20、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。（）【參考答案】：正確