上元CPA戰(zhàn)略-隨堂習(xí)題-第六章（3）[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________老師是否正常上下課？[單選題]*○是○否課堂吸收效果如何？[單選題]*○60%以下○60%-80%○80%以上請對老師這堂課進(jìn)行評價（滿分5分）[單選題]*○1○2○3○4○5對于老師上課您有什么想法或建議？[填空題]*_________________________________對于本次課程內(nèi)容您還有什么問題？[填空題]*_________________________________一、單項選擇題1.【單選題】宏遠(yuǎn)海運(yùn)公司為了加強(qiáng)對損失事件的管理成立了一家附屬機(jī)構(gòu)，這家附屬機(jī)構(gòu)的職責(zé)是用母公司提供的資金建立損失儲備金，并為母公司提供保險。宏遠(yuǎn)海運(yùn)公司管理損失事件的方法屬于()。(2017)[單選題]*A.損失融資B.風(fēng)險資本C.保險D.專業(yè)自保(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】專業(yè)自保公司又稱專屬保險公司，是非保險公司的附屬機(jī)構(gòu)，為母公司提供保險，并由其母公司籌集保險費(fèi)，建立損失儲備金。“宏遠(yuǎn)海運(yùn)公司為了加強(qiáng)對損失事件的管理成立了一家附屬機(jī)構(gòu)，這家附屬機(jī)構(gòu)的職責(zé)是用母公司提供的資金建立損失儲備金，并為母公司提供保險”，表明宏遠(yuǎn)海運(yùn)公司管理損失事件的方法屬于專業(yè)自保。所以，D是正確選項。2.【單選題】下列各項關(guān)于金融衍生產(chǎn)品的說法中，正確的是()。(2017)[單選題]*A.遠(yuǎn)期合約價格不能預(yù)先確定B.期貨價格不是通過公開競價達(dá)成的C.歐式期權(quán)只能在到期日執(zhí)行(正確答案)D.遠(yuǎn)期合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約答案解析：【正確答案】C

【答案解析】遠(yuǎn)期合約是指合約雙方同意在未來日起按照固定價格交換金融資產(chǎn)的合約，選項A錯誤；期貨價格通過公開競價達(dá)成，選項B錯誤；遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化合約，選項D錯誤。3.【單選題】甲公司每年最低運(yùn)營資本是1000萬元，但是有5%的可能性需要1500萬元才能維持運(yùn)營。如果該公司風(fēng)險資本為510萬元，該公司生存的概率是()。(2014)[單選題]*A.95%B.5%C.大于95%(正確答案)D.小于5%答案解析：【正確答案】C

【答案解析】有5%的可能性需要1500萬元資本維持運(yùn)營，說明甲公司需要的風(fēng)險資本為1500-1000=500(萬元)，這時，甲公司的生存概率是95%，那么當(dāng)風(fēng)險資本是510萬元，大于500萬元，那么甲公司的生存概率大于95%，選項C正確。4.【單選題】甲企業(yè)是一家大型紡織企業(yè)，主要生產(chǎn)原材料為棉花，甲企業(yè)預(yù)計未來棉花價格將持續(xù)上漲。為了降低已經(jīng)承接的紡織品訂單的生產(chǎn)成本上漲風(fēng)險，甲企業(yè)決定以套期保值的方式規(guī)避棉花現(xiàn)貨風(fēng)險。下列選項中，不符合套期保值特征的是()。(2013)[單選題]*A.甲企業(yè)從事棉花套期保值的目的是通過降低棉花價格變動風(fēng)險而獲利(正確答案)B.甲企業(yè)棉花期貨合約開倉時的價格反映了市場參與者對棉花的遠(yuǎn)期預(yù)期價格C.甲企業(yè)持有的棉花期貨合約對應(yīng)的“基差”反映了棉花現(xiàn)貨和棉花期貨的價格差異，該差異在期貨合約到期日之前，既可以為正，也可以為負(fù)D.甲企業(yè)為套期保值所持有的棉花期貨合約可以在到期日之前賣出平倉或者到期交割答案解析：【正確答案】A

【答案解析】套期保值的目的是降低風(fēng)險，而投機(jī)的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險以盈利。所以，選項A錯誤；期貨合約開倉時的價格反映了市場參與者對標(biāo)的物的遠(yuǎn)期預(yù)期價格，所以，選項B正確；期貨合約對應(yīng)的“基差”表示標(biāo)的物的現(xiàn)貨價格與所用合約的期貨價格之差?；钤谄谪浐霞s到期日為零，在此之前可正可負(fù)。一般而言，離到期日越近，基差就越小。所以，選項C正確；為套期保值所持有的期貨合約可以在到期日之前賣出平倉或者到期交割，但絕大多數(shù)期貨合約不會在到期日用標(biāo)的物進(jìn)行交割而選擇平倉。所以，選項D正確。5.【單選題】甲公司是一家上市公司，主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售冰箱。2017年收購利多礦業(yè)100%的股權(quán)。由于甲公司未從事過礦產(chǎn)資源的開采、生產(chǎn)和銷售，在礦山經(jīng)營管理和技術(shù)方面缺少經(jīng)驗。為防范可能發(fā)生的風(fēng)險，甲公司決定提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司的這一做法屬于()。[單選題]*A.損失融資B.套期保值C.應(yīng)急資本D.風(fēng)險資本(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】風(fēng)險資本即除經(jīng)營所需的資本之外，公司還需要額外的資本用于補(bǔ)償風(fēng)險造成的財務(wù)損失。傳統(tǒng)的風(fēng)險資本表現(xiàn)形式是風(fēng)險準(zhǔn)備金，選項D正確。損失融資是為風(fēng)險事件造成的財物損失融資，是從風(fēng)險理財?shù)慕嵌冗M(jìn)行損失事件的事后管理。應(yīng)急資本是一個金融合約，規(guī)定在某一個時間段內(nèi)、某個特定事件發(fā)生的情況下公司有權(quán)從應(yīng)急資本提供方處募集股本或貸款(或資產(chǎn)負(fù)債表上的其他實(shí)收資本項目)，并為此按時間向資本提供方繳納權(quán)力費(fèi)。6.【單選題】2018年4月6日，大豆現(xiàn)貨價格為2020元/噸，某加工商對該價格比較滿意，希望能以此價格在一個月后買進(jìn)200噸大豆。為了避免將來現(xiàn)貨價格可能上漲，從而提高原材料成本，決定在大連商品交易所進(jìn)行套期保值。4月6日買進(jìn)20手9月份到期大豆期貨合約，10噸/手，成交價格為2025元/噸。5月6日該加工商在現(xiàn)貨市場按照2050元/噸的價格買進(jìn)200噸大豆的同時，賣出20手9月份到期大豆期貨合約平倉，成交價格為2052元/噸。請問在不考慮傭金和手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用的情況下，5月6日對沖平倉時該套期保值的凈損益為()元。[單選題]*A.300B.-400C.600D.-600(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】套期保值的凈損益=200×(2020-2050)+20×10×(2052-2025)=-600(元)。7.【單選題】某工廠預(yù)期半年后須買入燃料油1000噸，目前現(xiàn)貨市場價格為3750元/噸，現(xiàn)在該工廠買入20手6個月后到期的燃料油期貨合約，50噸/手，成交價為3788元/噸。半年后，該工廠以3960元/噸購入1000噸燃料油，并以3980元/噸的價格將期貨合約平倉，則該工廠燃料油凈進(jìn)貨成本為()元/噸。[單選題]*A.3678B.3867C.3688D.3768(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】每噸期貨合約平倉盈利=(3980-3788)=192(元/噸)，期貨合約盈利抵減現(xiàn)貨購買價格，凈進(jìn)貨成本=3960-192=3768(元/噸)。8.【單選題】2018年5月18日，某投資者持有在美國紐約上市的甲公司股票10000股，此時甲公司股價為每股30美元。該投資者認(rèn)為甲公司股價在未來3個月內(nèi)可能下跌，而3個月期限的看跌期權(quán)行權(quán)價為27美元/股，2018年5月18日看跌期權(quán)的價格為100美元/手，100股/手。如果該投資者2018年5月18日購買100手看跌期權(quán)，8月份甲公司股價下跌至22美元，那么該投資者的損益是()。[單選題]*A.損失40000美元(正確答案)B.損失70000美元C.獲利70000美元D.獲利40000美元答案解析：【正確答案】A

【答案解析】看跌期權(quán)的凈損益=100×100×(27-22)-100×100=40000(美元)。該投資者持有股票的損益為(22-30)×10000=-80000(美元)。因此該套期保值的凈損益為虧損40000美元(-80000+40000=-40000)。9.【單選題】甲公司是一家食品加工企業(yè)，需要在3個月后采購一批大豆。目前大豆的市場價格是4000元/噸。甲公司管理層預(yù)計3個月后大豆的市場價格將超過4600元/噸，但因目前甲公司的倉儲能力有限，現(xiàn)在購入大豆將不能正常存儲。甲公司計劃通過衍生工具交易抵消大豆市場價格上漲的風(fēng)險，下列方案中，甲公司可以采取的是()。[單選題]*A.賣出3個月后到期的執(zhí)行價格為4500元/噸的看漲期權(quán)B.賣出3個月后到期的執(zhí)行價格為4500元/噸的看跌期權(quán)C.買入3個月后到期的執(zhí)行價格為4500元/噸的看漲期權(quán)(正確答案)D.買入3個月后到期的執(zhí)行價格為4500元/噸的看跌期權(quán)答案解析：【正確答案】C

【答案解析】企業(yè)需要在3個月后采購一批大豆，由于預(yù)計大豆價格將要上漲，為了鎖定原材料成本應(yīng)采用套期保值的措施，即應(yīng)買入看漲期權(quán)或賣出看跌期權(quán)。進(jìn)一步來分析的話，期權(quán)交易賣方的虧損風(fēng)險可能是無限的(看漲期權(quán))，也可能是有限的(看跌期權(quán))，盈利風(fēng)險是有限的(以期權(quán)費(fèi)為限)；期權(quán)交易買方的虧損風(fēng)險是有限的(以期權(quán)費(fèi)為限)，盈利風(fēng)險可能是無限的(看漲期權(quán))，也可能是有限的(看跌期權(quán))?；谝陨系姆治?，選項C為最佳選項。10.【單選題】3月份，某投機(jī)者認(rèn)為丙公司股價在未來3個月內(nèi)可能下跌。此時，丙公司股價為每股30美元；而3個月期限的看跌期權(quán)行權(quán)價為23美元，目前售價為每份2美元。如果該投機(jī)者3月份投入30000美元購買看跌期權(quán)，6月份丙公司股價下跌至21美元，那么其損益是()。[單選題]*A.損失30000美元B.損失5000美元C.沒有任何損益(正確答案)D.獲利30000美元答案解析：【正確答案】C

【答案解析】投資者投入30000美元購買看跌期權(quán)，可以購買30000/2=15000(份)。由于股價低于執(zhí)行價格，看跌期權(quán)到期日價值=15000×(23-21)=30000(美元)，該項投資凈損益=30000-30000=0。11.【單選題】面對未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢不確定因素增加的局面，鑫華基金公司按照較好、一般、較差三種假設(shè)條件，對公司未來可能遇到的不確定因素及其對公司收入和利潤的影響作出定性和定量分析。鑫華基金公司使用的風(fēng)險管理技術(shù)與方法是()。(2017)[單選題]*A.情景分析法(正確答案)B.敏感性分析法C.統(tǒng)計推論法D.馬爾科夫分析法答案解析：【正確答案】A

【答案解析】情景分析法通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量分析。選項A正確。12.【單選題】通達(dá)路橋公司擬在某省興建一座大橋。這項工程將面臨諸多不確定因素，如工程總投資、銀行貸款、過橋費(fèi)收入等。公司為了預(yù)算這項工程所產(chǎn)生的效益并防范可能發(fā)生的風(fēng)險，組織相關(guān)人員分析了上述每一個因素的變化對該項目內(nèi)部收益率的影響。通達(dá)路橋公司所采用的風(fēng)險管理方法是()。(2017)[單選題]*A.敏感性分析法(正確答案)B.馬爾科夫分析法C.風(fēng)險評估分析法D.情景分析法答案解析：【正確答案】A

【答案解析】敏感性分析法是針對潛在的風(fēng)險性，研究項目的各種不確定因素變化至一定幅度時，計算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法?！斑@項工程將面臨諸多不確定因素，如工程總投資、銀行貸款、過橋費(fèi)收入等。公司為了預(yù)算這項工程所產(chǎn)生的效益并防范可能發(fā)生的風(fēng)險，組織相關(guān)人員分析了上述每一個因素的變化對該項目內(nèi)部收益率的影響”，表明通達(dá)路橋公司所采用的風(fēng)險管理方法是敏感性分析法。選項A正確。13.【單選題】為了適應(yīng)市場需求，甲公司決定投資擴(kuò)大手機(jī)生產(chǎn)規(guī)模。市場預(yù)測表明：該產(chǎn)品銷路好的概率為0.6，銷路差的概率為0.4。據(jù)此，公司計算出多個備選方案，并根據(jù)在產(chǎn)品銷路不確定情況下凈現(xiàn)值的期望值，選擇出最優(yōu)方案。根據(jù)上述信息，甲公司采用的風(fēng)險管理技術(shù)與方法是()。(2017)[單選題]*A.流程圖分析法B.事件樹分析法C.敏感性分析法D.決策樹分析法(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】決策樹法是一種用樹形圖來描述各方案在未來收益的計算、比較以及選擇的方法，其決策是以期望值為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的。選項D正確。14.【單選題】甲公司是一家大型商場。開業(yè)以來，公司積累了豐富的銷售數(shù)據(jù)。公司戰(zhàn)略部門每年都會對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，據(jù)此推算出未來年度企業(yè)的銷售風(fēng)險。根據(jù)上述信息，甲公司采用的風(fēng)險管理方法是()。(2017)[單選題]*A.后推法B.前推法(正確答案)C.逆推法D.正推法答案解析：【正確答案】B

【答案解析】前推就是根據(jù)歷史的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)推斷出未來事件發(fā)生的概率及其后果。甲公司戰(zhàn)略部門每年都會對積累的豐富的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，據(jù)此推算出未來年度企業(yè)的銷售風(fēng)險，屬于前推法。選項B正確。15.【單選題】甲公司是一家計劃向移動互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)型的大型傳統(tǒng)媒體企業(yè)。為了更好地了解企業(yè)轉(zhuǎn)型中存在的風(fēng)險因素，甲公司聘請了20位相關(guān)領(lǐng)域的專家，根據(jù)甲公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境，針對六個方面的風(fēng)險因素，反復(fù)證詢每個專家的意見，直到每一個專家不再改變自己的意見、達(dá)成共識為止。該公司采取的這種風(fēng)險管理方法是()。(2016)[單選題]*A.德爾菲法(正確答案)B.情景分析法C.因素分析法D.頭腦風(fēng)暴法答案解析：【正確答案】A

【答案解析】德爾菲法又名專家意見法，是在一組專家中取得可靠共識的程序。其基本特征是專家單獨(dú)、匿名表達(dá)各自的觀點(diǎn)，同時隨著過程的進(jìn)展，他們有機(jī)會了解其他專家的觀點(diǎn)。德爾菲法采用背對背的通信方式征詢專家小組成員的意見，專家之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系。通過反復(fù)填寫問卷，搜集各方意見，以形成專家之間的共識。所以，選項A正確。16.【單選題】甲公司是一家化工企業(yè)，每年都對設(shè)備進(jìn)行檢修。甲公司在對設(shè)備故障風(fēng)險進(jìn)行分析時，先將設(shè)備運(yùn)行情況劃分為幾種情景狀態(tài)，然后用隨機(jī)轉(zhuǎn)移矩陣描述這幾種狀態(tài)之間的轉(zhuǎn)移，最后用計算機(jī)程序計算出每種狀態(tài)發(fā)生的概率。甲公司采用的這種風(fēng)險管理方法是()。(2016)[單選題]*A.事件樹分析法B.馬爾科夫分析法(正確答案)C.失效模式影響和危害度分析法D.情景分析法答案解析：【正確答案】B

【答案解析】馬爾科夫分析法通常用于對那些存在多種狀態(tài)(包括各種降級使用狀態(tài))的可維修復(fù)雜系統(tǒng)進(jìn)行分析。該方法主要圍繞“狀態(tài)”這個概念展開，而隨機(jī)轉(zhuǎn)移概率矩陣可用來描述狀態(tài)間的轉(zhuǎn)移，以便計算各種輸出結(jié)果。所以，選項B正確。17.【單選題】甲公司擬新建一個化工項目。經(jīng)過可行性研究，該項目預(yù)計凈現(xiàn)值為420萬元，內(nèi)部收益率為13%。甲公司進(jìn)一步分析初始投資，建設(shè)期及壽命期的變動對該項目預(yù)計凈現(xiàn)值的影響及影響程度。甲公司采取的風(fēng)險管理技術(shù)與方法是()。(2015)[單選題]*A.事件樹分析法B.敏感性分析法(正確答案)C.決策樹分析法D.情景分析法答案解析：【正確答案】B

【答案解析】敏感性分析是針對潛在的風(fēng)險性，研究項目的各種不確定因素變化至一定幅度時，計算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析不確定性因素對項目最終效果指標(biāo)的影響及影響程度。敏感性因素一般可選擇主要參數(shù)(如銷售收入、經(jīng)營成本、生產(chǎn)能力、初始投資、壽命期、建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期等)進(jìn)行分析。這里甲公司針對化工項目的初始投資，建設(shè)期及壽命期變動對預(yù)計凈現(xiàn)值的影響進(jìn)行分析。所以，選項B正確。18.【單選題】下列風(fēng)險管理技術(shù)與方法中，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行定量分析的是()。(2014)[單選題]*A.事件樹分析法(正確答案)B.專家意見法C.風(fēng)險評估系圖法D.流程圖分析法答案解析：【正確答案】A

【答案解析】選項B、C、D是定性分析；事件樹分析法可以用于定性和定量分析。所以，選項A正確。19.【單選題】今年以來，受國內(nèi)外各種不確定性因素的影響，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個新階段，甲房地產(chǎn)公司從定性和定量的角度，按照很好、較好、一般、較差4種不同的假設(shè)條件，預(yù)測了本公司本年度將面臨的各種不確定因素以及由此給公司帶來的各種不同后果，甲房地產(chǎn)公司采用的風(fēng)險管理技術(shù)與方法是()。(2014)[單選題]*A.條件預(yù)測法B.敏感性分析法C.統(tǒng)計推論法D.情景分析法(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】情景分析法在識別和分析那些反映諸如最佳情景、最差情景及期望情景的多種情景時，可用來識別在特定環(huán)境下可能發(fā)生的事件并分析潛在的后果及每種情景的可能性。情景分析法通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量分析。題目中，甲房地產(chǎn)公司從定性和定量的角度，按照很好、較好、一般、較差4種不同的假設(shè)條件，預(yù)測了本公司本年度將面臨的各種不確定因素，屬于情景分析法。選項D正確。20.【單選題】乙公司是一家國內(nèi)知名的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，乙公司去年以來推出了多款新的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，為了消除部分客戶對其產(chǎn)品風(fēng)險的質(zhì)疑，乙公司組織了來自學(xué)術(shù)界、企業(yè)界以及政府相關(guān)職能部門的專家，通過電子信箱發(fā)送問卷的調(diào)查方式征詢專家對公司產(chǎn)品風(fēng)險的意見，下列各項對乙公司采用的風(fēng)險管理技術(shù)與方法優(yōu)點(diǎn)的表述中，正確的是()。(2014)[單選題]*A.這種方法通過專家群體決策，產(chǎn)生盡可能多的設(shè)想B.這種方法速度較快，容易開展C.這種方法能夠激發(fā)專家們的想象力D.這種方法更有可能表達(dá)出那些不受歡迎的看法(正確答案)答案解析：【正確答案】D

【答案解析】根據(jù)題干描述，乙公司采用的風(fēng)險管理技術(shù)與方法是德爾菲法。選項A、B、C是頭腦風(fēng)暴法的優(yōu)點(diǎn)。所以，D是正確選項。21.【單選題】在風(fēng)險評估系圖中，風(fēng)險對企業(yè)所產(chǎn)生的影響是影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)，另一個影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)是()。(2009)[單選題]*A.應(yīng)對風(fēng)險措施的成本B.風(fēng)險發(fā)生的可能性(正確答案)C.企業(yè)對風(fēng)險的偏好D.企業(yè)對風(fēng)險的承受能力答案解析：【正確答案】B

【答案解析】在風(fēng)險評估系圖中，橫軸表示的是風(fēng)險發(fā)生的可能性，縱軸表示的是風(fēng)險產(chǎn)生的影響。選項B正確。22.【單選題】乙公司為一家專營空中物流貨運(yùn)的航空公司，現(xiàn)正為可能開發(fā)的中東航線進(jìn)行風(fēng)險評估。以下是所制定的風(fēng)險評估系圖。

在風(fēng)險管理的基本原則下，乙公司應(yīng)將注意力集中應(yīng)對所面臨的風(fēng)險有()。(2012)[單選題]*A.風(fēng)險①和風(fēng)險②(正確答案)B.風(fēng)險①、風(fēng)險②和風(fēng)險③C.風(fēng)險①、風(fēng)險②和風(fēng)險④D.風(fēng)險①、風(fēng)險②、風(fēng)險③和風(fēng)險④答案解析：【正確答案】A

【答案解析】風(fēng)險①和風(fēng)險②屬于風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響都比較大的風(fēng)險，因此，乙公司應(yīng)將注意力集中應(yīng)對該類風(fēng)險。所以，正確答案是A。23.【單選題】某公司財務(wù)部使用凈現(xiàn)值法評價一個投資項目。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略有很多影響投資的變量，其中多個變量是不確定的。一些變量的值可能會取決于其他變量的值，因此該方法列出各個不確定變量及其結(jié)果以便衡量替代行為的范圍與可能的結(jié)果。根據(jù)描述選擇這種財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)是()。[單選題]*A.凈現(xiàn)值法B.敏感性分析法C.決策樹法(正確答案)D.決策矩陣法答案解析：【正確答案】C

【答案解析】決策樹利用概率論的原理，并且利用一種樹形圖作為分析工具。其基本原理是用決策點(diǎn)代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過對各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計算比較，為決策者提供決策依據(jù)。決策樹法適用于對不確定性投資方案期望收益的定量分析。所以，C是正確選項二、多項選擇題24.【多選題】下列關(guān)于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)功能的表述中，正確的有()。(2014年)*A.實(shí)時反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)(正確答案)B.能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險進(jìn)行計量和定量分析(正確答案)C.實(shí)現(xiàn)風(fēng)險相關(guān)信息與企業(yè)外部利益相關(guān)者的共享D.對超過風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息預(yù)警(正確答案)答案解析：【正確答案】ABD

【答案解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險進(jìn)行計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。選項A、B、D正確。25.【多選題】乙公司近年來實(shí)施全面風(fēng)險管理，運(yùn)用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險理財工具防范風(fēng)險。下列對乙公司風(fēng)險理財?shù)谋硎鲋?，正確的有()。(2015)*A.乙公司運(yùn)用風(fēng)險理財工具不需要判斷風(fēng)險定價B.乙公司運(yùn)用風(fēng)險理財工具注重風(fēng)險因素對現(xiàn)金流的影響(正確答案)C.乙公司運(yùn)用風(fēng)險理財工具的主要目的是降低風(fēng)險D.乙公司運(yùn)用風(fēng)險理財工具既可以針對不可控風(fēng)險也可以針對可控風(fēng)險(正確答案)答案解析：【正確答案】BD

【答案解析】風(fēng)險理財需要判斷風(fēng)險的定價，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高，即不僅需要風(fēng)險事件的可能性和損失的分布，更需要量化風(fēng)險本身的價值。所以，選項A錯誤；風(fēng)險理財注重風(fēng)險因素對現(xiàn)金流的影響。所以，選項B正確；運(yùn)用風(fēng)險理財工具的主要目的是為了創(chuàng)造價值，而不是降低風(fēng)險。所以，選項C錯誤；風(fēng)險理財既可以針對不可控風(fēng)險也可以針對