2020年產(chǎn)2萬噸高濃度彩色母粒建設(shè)項目可行性研究報告2020年6月目錄TOC\o"1-5"\h\z\u一、項目概況 4二、項目實施的背景 41、塑料工業(yè)穩(wěn)步增長，國家鼓勵力度持續(xù)加強 42、公司多品類發(fā)展戰(zhàn)略取得成效，龍頭效應日益明顯 53、彩色母粒標準化生產(chǎn)亟待產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?5三、項目實施的必要性 61、推動多品類共同發(fā)展，奠定未來主業(yè)業(yè)績增長 62、推動彩色母粒配色方案的標準化，提升公司的技術(shù)競爭優(yōu)勢 63、全國布局營銷服務中心，以點帶面優(yōu)化公司銷售策略 8四、項目實施的可行性 81、良好的技術(shù)體系及科研實力是本項目建設(shè)的重要基礎(chǔ) 82、多年積累的客戶基礎(chǔ)及品牌影響力是本項目產(chǎn)品銷售的有力保障 10（1）我國塑料薄膜市場持續(xù)擴張 11（2）電線電纜產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定增長，色母粒材料需求穩(wěn)定 113、公司成熟的質(zhì)量控制體系是本項目產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵支撐 12五、項目投資規(guī)模及投資構(gòu)成 141、項目建設(shè)投資 14（1）項目建筑工程費用 14（2）項目硬件設(shè)備購置費用 15①機器設(shè)備投資明細 15②研發(fā)設(shè)備投資明細 16③辦公設(shè)備 18④運輸設(shè)備 18（3）項目軟件購置費用 19（4）項目預備費 192、項目鋪底流動資金 19六、項目經(jīng)濟效益分析 201、預測期內(nèi)營業(yè)收入情況 212、預測期內(nèi)成本費用情況 213、預測期內(nèi)收益情況 224、預測期內(nèi)效益指標 23七、項目預計實施時間及整體進度計劃 231、高濃度彩色母粒智能制造車間的實施進度安排 232、彩色母粒智能配色數(shù)據(jù)中心的實施進度安排 243、區(qū)域營銷服務中心的實施進度安排 24八、項目實施風險 251、市場競爭風險 252、原材料價格波動風險 253、項目投產(chǎn)后達不到預期效益的風險 26

一、項目概況本項目中，公司將在廠區(qū)內(nèi)新建高濃度彩色母粒智能制造車間及配色數(shù)據(jù)中心，并在全國范圍內(nèi)布局10處營銷服務中心。項目主要內(nèi)容包括廠區(qū)高濃度彩色母粒智能制造車間的建設(shè)、彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心的建設(shè)并在全國范圍內(nèi)布局10處營銷服務中心等。項目完成后，公司彩色母粒產(chǎn)品的銷售策略將逐漸優(yōu)化，發(fā)展為快速響應客戶需求為核心，并形成“總部基地量產(chǎn)標準品、彩色母粒技術(shù)中心遠程方案輸送、區(qū)域營銷服務中心提供快速響應的客戶服務”的銷售策略。項目投產(chǎn)后，公司有望基于其黑色母粒、白色母粒的行業(yè)領(lǐng)先地位，持續(xù)深化彩色母粒的業(yè)務覆蓋范圍，以快速響應的、精準契合客需的業(yè)務模式搶占中高端彩色母粒市場。廠區(qū)內(nèi)新建高濃度彩色母粒智能制造車間及彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心占地面積2,400平方米，總建筑面積為7,200平方米，建筑物為一棟3層生產(chǎn)車間。項目預計建設(shè)周期3年，總項目投資額為17,913萬元。項目達產(chǎn)后，公司將擁有2萬噸高濃度彩色母粒的年產(chǎn)能，項目產(chǎn)品應用范圍將覆蓋汽車塑料、電子塑料、醫(yī)療器械、包裝材料、塑料薄膜、工程塑料、日用塑料、紡織用品等多個領(lǐng)域。二、項目實施的背景1、塑料工業(yè)穩(wěn)步增長，國家鼓勵力度持續(xù)加強近年來，我國國民經(jīng)濟較快發(fā)展，塑料工業(yè)處于平穩(wěn)發(fā)展時期，塑料制品產(chǎn)量持續(xù)增加，質(zhì)量和層次不斷提高，新品種也不斷涌現(xiàn)。塑料制品在滿足日用消費品市場需要的同時，不斷在下游家電、汽車、建材、包裝、農(nóng)業(yè)、電子信息能源、航天航空、海洋等領(lǐng)域得到應用。《中國塑料加工業(yè)“十三五”發(fā)展規(guī)劃指導意見》提出發(fā)展目標，包括“規(guī)模以上塑料制品企業(yè)產(chǎn)量年均增長率達到4%”、“主營業(yè)務收入年均增長6%”、“出口量年均增長3%，出口額年均增長6%”等。上述發(fā)展目標為色母粒等高分子復合著色材料在“十三五”期間的發(fā)展提供了良好的市場空間?？梢姡噶Ｐ袠I(yè)未來發(fā)展趨勢向好。2、公司多品類發(fā)展戰(zhàn)略取得成效，龍頭效應日益明顯深耕色母粒行業(yè)多年，公司是目前國內(nèi)少數(shù)能同時批量化生產(chǎn)白色、黑色、彩色母粒和功能母粒的企業(yè)，在國內(nèi)色母粒行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。近年來，在行業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的背景下，為鞏固其市場領(lǐng)先地位，公司堅持多品類發(fā)展的產(chǎn)品戰(zhàn)略，持續(xù)深化各品類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、技術(shù)能力。2016年開始，公司基于良好的市場預期以及自身產(chǎn)能發(fā)展需求，逐步投資建設(shè)公司廠區(qū)，新增白色母粒年產(chǎn)能1.2萬噸、黑色母粒年產(chǎn)能1.8萬噸計劃于2020年初投產(chǎn)。更具規(guī)模優(yōu)勢、價格優(yōu)勢、品質(zhì)優(yōu)勢的白色母粒、黑色母粒有望為公司帶來良好的業(yè)績增長，進一步鞏固公司在國內(nèi)色母粒行業(yè)中的領(lǐng)先地位。3、彩色母粒標準化生產(chǎn)亟待產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；蚴褂貌牧稀铆h(huán)境等要素的差異，彩色母粒的著色表現(xiàn)是截然不同的。一般而言，彩色母粒的配色方案往往需要根據(jù)客戶的具體需求來設(shè)計。同時，相比于白色母粒、黑色母粒，彩色母粒配色方案可兼容的應用場景有限，單個彩色母粒業(yè)務訂單規(guī)模較小，難以進行較高規(guī)模的標準化生產(chǎn)?？梢姡噬噶I(yè)務具備“復雜多樣”、“訂單規(guī)模小”、“難以標準化”等業(yè)務特點，是限制該細分行業(yè)發(fā)展的重要掣肘。三、項目實施的必要性1、推動多品類共同發(fā)展，奠定未來主業(yè)業(yè)績增長本項目中，公司將在廠區(qū)內(nèi)新建高濃度彩色母粒智能制造車間、配色數(shù)據(jù)中心，并在全國范圍內(nèi)布局10處營銷服務中心。項目達產(chǎn)后，公司將新增2萬噸彩色母粒產(chǎn)能，產(chǎn)品覆蓋汽車塑料、家用電器、電子塑料、醫(yī)療器械、包裝材料、塑料薄膜、工程塑料、日用塑料、紡織用品等多個應用領(lǐng)域。彩色母粒將成為繼白色母粒、黑色母粒后的新業(yè)績增長點，推動公司主業(yè)業(yè)績持續(xù)提升，為公司未來業(yè)績增長奠定良好基礎(chǔ)。2、推動彩色母粒配色方案的標準化，提升公司的技術(shù)競爭優(yōu)勢公司深諳彩色母粒的行業(yè)痛點，將通過不斷積累業(yè)務經(jīng)驗，為配色方案數(shù)據(jù)體系積淀數(shù)據(jù)，逐漸打造彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心，并推動彩色母粒業(yè)務建立標準化。公司擬在3年內(nèi)完成東莞、揭陽、蘇州、臨沂、天津、中山、重慶、成都、桐城、寧波共10個城市的營銷服務中心布局，并組建專業(yè)技術(shù)團隊服務區(qū)域客戶。在此過程中，廠區(qū)的彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心團隊將與營銷服務中心團隊形成緊密的技術(shù)交流，積累彩色母粒配色工藝及經(jīng)驗，逐步打造彩色母粒遠程數(shù)據(jù)中心。項目初期，營銷服務中心的技術(shù)團隊優(yōu)先服務區(qū)域客戶，以客戶需求為導向，快速出具配色方案，并將具體配色方案錄入彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心。廠區(qū)彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心對各配色方案進行復盤，優(yōu)化方案并將配色方案延伸至其他色彩，后續(xù)將實驗結(jié)果錄入數(shù)據(jù)庫。項目中期，隨著數(shù)據(jù)中心配色方案基數(shù)逐漸增加，廠區(qū)彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心選取基于“應用領(lǐng)域”、“使用材料”等要素對配色方案進行歸納劃分，定義明確的配色方案分類體系。各營銷服務中心結(jié)合區(qū)域訂單情況，承接相應的配色方案課題研究，定期將研究成果輸入系統(tǒng)。若出現(xiàn)技術(shù)難度較高的課題研究，則由廠區(qū)彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心介入。項目后期，由廠區(qū)彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心為主導，根據(jù)分類體系構(gòu)建各品類的標準化配色方案。未來，配色方法的輸出方式將逐漸發(fā)生改變。由營銷服務中心人員準確了解客戶需求，由配色數(shù)據(jù)中心匹配標準化配色方案并傳送至營銷服務中心，再由營銷服務中心技術(shù)人員根據(jù)客戶需求進行微調(diào)?；谳^為完備配色方案體系，未來公司將與同業(yè)機構(gòu)聯(lián)合，共同推動建立行業(yè)標準，促使行業(yè)服務水平及產(chǎn)品質(zhì)量水平的提升。綜上所述，本項目彩色母粒配色數(shù)據(jù)體系的建立，將推動彩色母粒的配色方案的標準化，有利于提升公司核心競爭力。基于本項目的有序落地實施，公司將逐漸在彩色母粒領(lǐng)域內(nèi)積累技術(shù)競爭優(yōu)勢，逐漸搶占技術(shù)制高點，贏取更多市場份額。3、全國布局營銷服務中心，以點帶面優(yōu)化公司銷售策略目前，公司彩色母粒客戶主要分布在廣東地區(qū)，業(yè)務收入占比過半，呈現(xiàn)出較強的地域局限性。究其原因，在于產(chǎn)品配色需要往復的調(diào)試及客戶溝通，存在一定的服務半徑限制。距離較遠的客戶，客需反饋難以做到快速有效，客戶體驗不佳。同時，小批量的產(chǎn)品訂單在物流方面的單位成本較高，利潤空間有限。為進一步推動彩色母粒業(yè)務發(fā)展，公司計劃打造契合彩色母粒業(yè)務特點的全新營銷服務模式，為未來業(yè)績增長奠定基礎(chǔ)。公司將在廠區(qū)內(nèi)新建高濃度彩色母粒智能制造車間以及彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心，并在全國范圍內(nèi)布局東莞、揭陽、蘇州、成都、天津、臨沂、中山、重慶、桐城、寧波共10處營銷服務中心。項目完成后，公司彩色母粒產(chǎn)品的銷售策略將逐漸發(fā)生改變，有序發(fā)展為以客戶需求為核心且快速響應的新策略，大致可概括為“廠區(qū)負責生產(chǎn)高濃度彩色母粒生產(chǎn)、彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心負責遠程方案輸送、區(qū)域營銷服務中心根據(jù)客戶具體配色需求為客戶提供技術(shù)服務及技術(shù)支持”。四、項目實施的可行性1、良好的技術(shù)體系及科研實力是本項目建設(shè)的重要基礎(chǔ)本項目中，項目產(chǎn)品將覆蓋汽車塑料、電子塑料、醫(yī)療器械、包裝材料、塑料薄膜、工程塑料、日用塑料、紡織用品等多個領(lǐng)域，所涉及的技術(shù)及工藝眾多。項目生產(chǎn)對企業(yè)的技術(shù)能力存在較高的要求。例如，在包裝材料方面，隨著國民消費水平日益提升，終端消費者越發(fā)注重消費品的美觀、環(huán)保，促使包裝材料企業(yè)對色母粒產(chǎn)品在色彩、耐光性、耐火性、生活降解性等多個方面均存在眾多指標考核，以保障色母粒應用產(chǎn)品可符合大眾需求。成立至今，公司始終專注于色母粒等高分子材料的科研工作，在色母粒領(lǐng)域已形成一套自有的先進研發(fā)體系，并獲得了多項自主知識產(chǎn)權(quán)及專利科技成果。截至2020年3月31日，公司已累計開發(fā)投產(chǎn)了逾2,000個高分子材料著色及功能性解決方案，已獲授權(quán)專利7項（其中發(fā)明專利4項，外觀設(shè)計專利3項）；公司的“高添加量白色母粒系列”、“高端AS塑料專用色母粒系列”、“新型彩色母粒系列”、“汽車內(nèi)飾用低氣味黑色色母粒系列”、“電子保護膜專用彩色母粒系列”、“牧草膜專用白色母粒系列”、“燃氣管道用黑色母粒系列”等產(chǎn)品被認定為廣東省高新技術(shù)產(chǎn)品，“用于AS塑料的黑色母粒產(chǎn)品”被定為廣東省自主創(chuàng)新產(chǎn)品。另外，公司積極加強與科研機構(gòu)的研究合作，有效促進了色母粒產(chǎn)品質(zhì)量的提高。公司與汕頭大學建立了良好的合作關(guān)系，在“功能性可降解塑料色母粒的研制及產(chǎn)業(yè)化”、“超濃縮色母粒的研制及其產(chǎn)業(yè)化”等項目上發(fā)揮各自優(yōu)勢、進行資源配合，形成強大的研究、開發(fā)、生產(chǎn)一體化的先進系統(tǒng)并已在運行過程中體現(xiàn)出綜合優(yōu)勢。綜上所述，公司始終堅持對研發(fā)技術(shù)的高度重視和持續(xù)投入，始終走在中國色母粒行業(yè)前沿，已掌握色母粒產(chǎn)品生產(chǎn)的核心技術(shù)、成熟工藝和豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗，保證了公司本次建設(shè)項目投產(chǎn)產(chǎn)品的品質(zhì)、種類、功能均能得到強有力的技術(shù)支持。2、多年積累的客戶基礎(chǔ)及品牌影響力是本項目產(chǎn)品銷售的有力保障如何有序消化項目新增產(chǎn)能、推動項目產(chǎn)品銷售，是本項目未來運作的關(guān)鍵。在銷售方面，公司主要通過行業(yè)協(xié)會、貿(mào)易網(wǎng)絡以及客戶推薦搜集客戶，并基于憑借自身技術(shù)實力及專業(yè)水平進行客戶營銷。公司擁有廣東省工程研究開發(fā)中心、汕頭市市級企業(yè)技術(shù)中心的技術(shù)研發(fā)及檢測優(yōu)勢，可幫助客戶分析其所處行業(yè)產(chǎn)品發(fā)展趨勢、了解客戶生產(chǎn)制造流程、為客戶定制開發(fā)專用色母粒。在達成合作意向后，公司仍將結(jié)合實際生產(chǎn)及產(chǎn)品應用的情況，持續(xù)提供改良建議。多年來，公司一直堅持上述以技術(shù)為核心的營銷模式，已建立成熟的營銷體系，并積累了優(yōu)質(zhì)的國內(nèi)外客群基礎(chǔ)。目前，公司已在國內(nèi)20多個省市實現(xiàn)產(chǎn)品銷售，廣東、福建、浙江、上海、江蘇是公司主要銷售區(qū)域。在海外，自2003年開始拓展國際市場以來，公司主要通過與國外客戶緊密合作，發(fā)展出口業(yè)務。目前，公司產(chǎn)品已出口至俄羅斯、意大利、美國、多米尼加、南非、印度、印尼、伊朗、土耳其等40多個國家和地區(qū)，主要產(chǎn)品的出口量在全國同行業(yè)位居前列，產(chǎn)品質(zhì)量得到了全球客戶的普遍認可。另外，公司已樹立良好的品牌影響，色母粒產(chǎn)品亦受到行業(yè)及客戶的認可。再者，公司彩色母粒產(chǎn)品主要應用領(lǐng)域的發(fā)展趨勢向好。公司彩色母粒核心應用塑料薄膜、電器電子、塑料管材、電線電纜等產(chǎn)品需求穩(wěn)步提升。（1）我國塑料薄膜市場持續(xù)擴張中國各行各業(yè)對塑料薄膜的市場需求不斷上升。目前，我國塑料薄膜處于結(jié)構(gòu)性升級的狀態(tài)，傳統(tǒng)薄膜的需求逐漸被高新薄膜所替代，并導致塑料薄膜行業(yè)的整體附加值不斷提升。據(jù)統(tǒng)計，我國塑料薄膜行業(yè)市場規(guī)模在2017年已突破5,000億元，并呈持續(xù)增長的趨勢。（2）電線電纜產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定增長，色母粒材料需求穩(wěn)定電線電纜產(chǎn)業(yè)是工業(yè)的基礎(chǔ)性行業(yè)，其產(chǎn)品廣泛應用于能源、交通、通信、汽車、石化等領(lǐng)域，在我國國民經(jīng)濟中占有極其重要的地位。近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，電線電纜相關(guān)產(chǎn)業(yè)也隨之發(fā)展壯大，2012年至2017年，電線電纜產(chǎn)業(yè)的綜合收入持續(xù)增長，其產(chǎn)品應用領(lǐng)域不斷拓寬。彩色母粒作為其包覆材料的重要組成部分，其市場需求亦穩(wěn)步提升。綜上所述，公司已建立一套成熟的營銷體系，積累了眾多優(yōu)質(zhì)的國內(nèi)外客戶群，且其產(chǎn)品應用領(lǐng)域具備良好的市場成長空間，為公司彩色母粒產(chǎn)品銷售增長奠定了重要基礎(chǔ)。同時，良好品牌影響力亦將給產(chǎn)品銷售產(chǎn)生顯著的積極影響。3、公司成熟的質(zhì)量控制體系是本項目產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵支撐色母粒作為目前各行業(yè)主流應用的著色材料，對下游企業(yè)終端產(chǎn)品的品質(zhì)、外觀、色彩均有重要的影響。例如，色母粒在塑料制品中的添加比例一般2%以上，雖然在下游企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的成本占比較低，但是對塑料制品的美觀和品質(zhì)具有重要影響。塑料制品一般為規(guī)?；⑦B續(xù)式生產(chǎn)，如果使用的色母粒色差、分散性、耐遷移性等技術(shù)指標不達標，往往會導致整批制品品質(zhì)等級下降甚至報廢。可見，項目色母粒產(chǎn)品的品質(zhì)等級及質(zhì)量的穩(wěn)定性十分關(guān)鍵，是影響項目產(chǎn)品銷售的關(guān)鍵要素。作為國內(nèi)色母粒領(lǐng)先企業(yè)，公司以產(chǎn)品達到世界先進水平為質(zhì)量標準,以追求產(chǎn)品的精美和用戶的信賴為質(zhì)量宗旨，圍繞產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定提高開展質(zhì)量管理工作。多年來，公司基于ISO9001-2008國際質(zhì)量管理標準，逐步建立和完善質(zhì)量管理體系，規(guī)范公司的質(zhì)量管理活動，確保公司從原材料購進，到生產(chǎn)過程、工藝制作、檢驗、包裝、產(chǎn)品售前、售中、售后每個環(huán)節(jié)都得到有效的質(zhì)量控制。目前，公司質(zhì)量管理體系已通過了ISO9001-2008國際質(zhì)量管理體系認證。質(zhì)量管理體系內(nèi)的《管理手冊》、《程序文件》、《工作手冊》等所有文件全部經(jīng)內(nèi)審和管理評審、第三方認證機構(gòu)的認證審核?；诖耍救w人員均嚴格按照上述質(zhì)量體系文件和崗位職責規(guī)范工作，制造工序嚴格按工藝和技術(shù)規(guī)范的要求生產(chǎn)，再由質(zhì)檢部門強化生產(chǎn)過程檢驗力度、杜絕了在生產(chǎn)工序上的錯、漏檢現(xiàn)象的發(fā)生，為公司質(zhì)量控制奠定了堅實的基礎(chǔ)。綜上所述，公司憑借完善的質(zhì)量管控體系，可有效保證本次建設(shè)項目產(chǎn)品的品質(zhì)等級及質(zhì)量穩(wěn)定性，嚴格按照國家標準、行業(yè)標準、客戶需求給廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的中高端彩色母粒。五、項目投資規(guī)模及投資構(gòu)成本項目投資總額為17,913萬元，包括建筑工程費用4,707萬元、設(shè)備購置及安裝費用9,390萬元、軟件購置及安裝費用376萬元共3類投資組成。此外，本項目預備費724萬元、鋪底流動資金2,718萬元，公司擬以自有資金投入。具體金額及比例如下表所示：該表項下各項目明細投資情況如下：1、項目建設(shè)投資（1）項目建筑工程費用本項目建筑工程費用由“高濃度彩色母粒智能制造車間工程建設(shè)費用”、“各地營銷服務中心裝修費用”2大類投資組成。具體明細如下：（2）項目硬件設(shè)備購置費用項目硬件投資主要包括機器設(shè)備、實驗室設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備。本項目硬件設(shè)備含稅購置總額為9,390萬元，具體明細如下所示：①機器設(shè)備投資明細本項目中，高濃度彩色母粒智能制造車間的設(shè)備購置總額為6,552萬元。10地營銷服務中心機器設(shè)備購置總額為1,220萬元。具體明細如下所示：②研發(fā)設(shè)備投資明細本項目中，將為彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心及各地營銷服務中心配備研發(fā)設(shè)備，購置總額為1,000萬元。其中，彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心的設(shè)備投資額為500萬元，各營銷服務中心的研發(fā)設(shè)備投資額為50萬元。彩色母粒配色數(shù)據(jù)中心的設(shè)備投資明細，具體如下所示：③辦公設(shè)備本項目辦公設(shè)備為日常行政辦公所需的標準化的辦公設(shè)備。項目辦公設(shè)備含稅采購總額為70萬元。④運輸設(shè)備本項目運輸設(shè)備主要包括貨車、叉車，主要用于半成品的流轉(zhuǎn)及產(chǎn)成品的運輸。項目運輸設(shè)備含稅采購總額為547.6萬元，具體明細如下所示：（3）項目軟件購置費用項目軟件含稅采購總額為375.6萬元，主要用于搭建彩色母粒智能配色數(shù)據(jù)中心。具體明細如下所示：（4）項目預備費預備費包括基本預備費和漲價預備費?；绢A備費是針對在項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用?；绢A備費=（建筑工程費用+設(shè)備購置及安裝費用+軟件購置及安裝費用）×基本預備費率。根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版指導標準，基本預備費率取5%；漲價預備費是建設(shè)期內(nèi)由于價格等變動引起的工程造價變化而預留的費用。由于本項目即將實施，影響價格變動因素較小，本項目暫不考慮。據(jù)標準估算，本項目基本預備費為724萬元。2、項目鋪底流動資金鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需，保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金，即運營期間（產(chǎn)能爬坡期+正常運營期）總流動資產(chǎn)與總流動負債的差額=總流動資產(chǎn)（存貨+應收賬款+預付賬款）-總流動負債（預收賬款+應付賬款）。結(jié)合項目未來效益預估，經(jīng)測算得出本項目鋪底流動資金為2,718萬元。具體明細如下所示：六、項目經(jīng)濟效益分析本項目預測期為11年，第一年為建設(shè)期，后十年為運營期。公司進行效益預測時基于現(xiàn)有業(yè)務充分考慮了上下游產(chǎn)業(yè)關(guān)系、未來產(chǎn)品銷售等情況，對項目收入、成本費用率、稅率、折舊攤銷方法等財務指標進行了初步估算，并據(jù)此對項目的整體效益情況進行了測算，具體情況如下：1、預測期內(nèi)營業(yè)收入情況項目建設(shè)期建成投產(chǎn)后預計第五年可達到設(shè)計產(chǎn)能的100%，完全達產(chǎn)后每年形成20,000噸高濃度彩色母粒的生產(chǎn)能力。營業(yè)收入主要源于項目產(chǎn)品的銷售，其計算公式為：年度收入=項目產(chǎn)能*年度產(chǎn)能利用率*產(chǎn)品單價（不含稅）項目產(chǎn)品單價結(jié)合公司2016年-2018年彩色母粒銷售價格以及項目產(chǎn)品定位預設(shè)。營業(yè)收入明細如下所示：2、預測期內(nèi)成本費用情況本項目成本費用主要包括：營業(yè)成本、管理費用、銷售費用、財務費用四大類。營業(yè)成本主要包括原輔材料的消耗、車間設(shè)備及廠房配套設(shè)備的折舊攤銷、生產(chǎn)工人工資、車間管理人員工資、燃料及動力的消耗；管理費用主要包括管理人員工資、辦公費用、差旅費用、培訓費用、研發(fā)費用等；銷售費用主要包括銷售人員工資、辦公費用、業(yè)務招待費用、差旅費用等；財務費用主要包括建設(shè)投資的借款利息、流動資金的借款利息、可轉(zhuǎn)債票面利率。3、預測期內(nèi)收益情況本項目預測期內(nèi)運營期間，年均銷售收入34,667萬元，年均息稅前利潤為6,453萬元，年均凈利潤為4,788萬元。每年平均稅前、稅后盈利情況，以及總投資額產(chǎn)生的收益情況明細如下所示：4、預測期內(nèi)效益指標按照國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版規(guī)定的折現(xiàn)率12%，基于本項目預測期內(nèi)每年盈利現(xiàn)金流折現(xiàn)計算的經(jīng)濟效益指標情況如下列式：七、項目預計實施時間及整體進度計劃年產(chǎn)2萬噸高濃度彩色母粒建設(shè)項目建設(shè)期為三年，預計于2020年7月開始實施建設(shè)。具體實施進度明細如下：1、高濃度彩色母粒智能制造車間的實施進度安排高濃度彩色母粒智能制造車間將在T+1年內(nèi)完成“可行性研究及審批”、“初步規(guī)劃設(shè)計及審