成本費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限管理細(xì)則第一條為進(jìn)一步規(guī)范分公司的運(yùn)行，提高資產(chǎn)運(yùn)用和決策理暫行辦法》等文件規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用分公司本部、所屬各單位。第三條本辦法所稱的“成本費(fèi)用”項(xiàng)目是指：（一）固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的購(gòu)置、出售；（二）日常性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的成本費(fèi)用開支；（二）日常性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的保證金等票據(jù)報(bào)銷。第四條成本費(fèi)用確認(rèn)的原則：預(yù)算控制、權(quán)限劃分、歸口審批、跟蹤落實(shí)。成本費(fèi)用確認(rèn)的一般程序第五條成本費(fèi)用確認(rèn)的一般程序?yàn)橄认潞笊?，?jīng)辦人員、導(dǎo)、總經(jīng)理。第六條全面預(yù)算管理-2-固定資產(chǎn)購(gòu)置）由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。分公司批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的年度預(yù)算由各單位總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。成本費(fèi)用的審簽職責(zé)、權(quán)限第七條本部及各單位的成本費(fèi)用實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，經(jīng)辦責(zé)，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第八條預(yù)算內(nèi)成本費(fèi)用的審批權(quán)限（一）本部成本費(fèi)用的審批權(quán)限1.造項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷，由主管部門負(fù)責(zé)人審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.計(jì)提準(zhǔn)備在5000元以上，其他資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備在5萬(wàn)元以3.的規(guī)定履行審核、批準(zhǔn)手續(xù)。4.-3-第九條預(yù)算外成本費(fèi)用的審批權(quán)限執(zhí)行。（二）各單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的超預(yù)算成本費(fèi)用報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。第十條成本費(fèi)用辦理報(bào)銷時(shí)必須按成本費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限審批權(quán)限的規(guī)定審核簽字。其中：(一)領(lǐng)導(dǎo)班子成員（不含總經(jīng)理、黨委書記）的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理、黨委書記的費(fèi)用報(bào)銷由總會(huì)計(jì)師審批。(二)對(duì)原始資料不齊、手續(xù)不全或不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、分公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予受理報(bào)銷。第十一條成本費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的職責(zé)要求（一）成本費(fèi)用報(bào)銷部門的職責(zé)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)分公司會(huì)計(jì)憑證的規(guī)定要求整理-5-2.對(duì)歸口費(fèi)用管理，責(zé)任部門應(yīng)建立歸口費(fèi)用使用情況記錄，并定期進(jìn)行分析。（二）財(cái)務(wù)部門的職責(zé)12．財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真審查有關(guān)原始單據(jù)的完整性、合理性、的成本費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。成本費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督檢查第十二條本部、各單位應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督考核，審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期的對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。第十三條成本費(fèi)用報(bào)銷監(jiān)督檢查的主要