經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解》第1心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）11分18秒○正確●錯誤2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計運行的主要風(fēng)險是什么（多選題）21分30秒●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)●缺乏科學(xué)決策●缺乏良性運行機制3會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）30分18秒●正確○錯誤439分33秒●重大決策●重大事項●重大人事任免●大額資金使用5關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運行效果（判斷題）50分19秒○正確●錯誤第1、企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略改變時，要注意什么（多選題）8分55秒●對手的戰(zhàn)略●市場的變化●企業(yè)目標(biāo)的變化○企業(yè)員工的意愿2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍（多選題）16分24秒●對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議●對公司融資方案進(jìn)行研究●對公司營銷戰(zhàn)略提出建議●考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些（多選題）25分08秒●稀缺資源●不可模仿資源●不可替代資源●持久的資源4在每個發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實施路徑（判斷題）35分07秒○正確●錯誤5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點（多選題）47分05秒●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)●整合內(nèi)外部資源●相應(yīng)調(diào)整管理方式6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）58分08秒○正確●錯誤第1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）10分25秒●人員的招聘●人員的培訓(xùn)●員工的評價○員工的家庭2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）24分33秒●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求●是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的進(jìn)修要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）30分34秒○正確●錯誤4、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻(xiàn)想匹配（判斷題）42分34秒●正確○錯誤5、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些（多選題）50分18秒●再次創(chuàng)業(yè)●待命停職●提前退休●離崗轉(zhuǎn)崗第1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現(xiàn)股東財富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）9分48秒○正確●錯誤2、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象（判斷題）19分58秒●正確○錯誤3、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）29分24秒●安全生產(chǎn)●產(chǎn)品質(zhì)量●促進(jìn)就業(yè)○樹立企業(yè)形象4、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務(wù)（單選題）37分58秒○三包○保修●打折○召回5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）50分48秒●實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)●開發(fā)可再生資源●完善考核體系●加強日常監(jiān)控6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）59分58秒●給予員工充分的休假●建立內(nèi)部員工熱線●加強工會建設(shè)○加強員工的培訓(xùn)7驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的時候，可以由企業(yè)自身出具報告（判斷題）70分48秒○正確●錯誤第112分32秒●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力●企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證○企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益2、設(shè)計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求（多選題）23分58秒●與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合●與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)●充分反映企業(yè)家價值觀●與員工個人價值觀結(jié)合332分58秒●塑造企業(yè)核心價值觀●充分體現(xiàn)以人為本的理念●強化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任4、企業(yè)實施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（單選題）45分13秒○識別文化差異○控制和利用文化差異○防范文化差異帶來的沖突●文化整合5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實際效果進(jìn)行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）53分18秒○正確●錯誤661分08秒●全面評估與重點評估相結(jié)合●內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合○評估高層與員工相結(jié)合第111分00秒○正確●錯誤2（多選題）18分31秒●對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷●合理處理自身與外界的矛盾○處理好管理層關(guān)系3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建議是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制點是重點，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）29分25秒○正確●錯誤4、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響（多選題）43分48秒●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險籌集資金○決定企業(yè)籌集資金的多少5、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險控制點包括（多選題）12分48秒●提出籌資方案●籌資方案審批●實施籌資方案●籌資后管理6、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）24分37秒●政治●金融●法律●市場7構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下最求最大贏利性（判斷題）35分53秒○正確●錯誤8、企業(yè)為加強營運資金風(fēng)險管控，應(yīng)做好以下工作（多選題）46分4秒●強化資金運算管理●保證資金整體平衡●靈活調(diào)度資金●加大資金管控力度第1、收受回饋，中飽私囊是指運輸部門為了中飽私囊，在運輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報，謊稱損耗（判斷題）11分07秒○正確●錯誤2、物品采購、存儲、使用人同時擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）20分17秒●正確○錯誤3、企業(yè)請購風(fēng)險有哪些（多選題）31分25秒●缺乏采購申請制度●請購未經(jīng)適當(dāng)審批●請購是超越授權(quán)的審批○根據(jù)采購計劃和實際需要進(jìn)行采購申請4、如何以最優(yōu)“性價比”采購到需求的物資（多選題）40分11秒●健全采購定價機制●研究重要物資的市場構(gòu)成與價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格●對有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議●建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進(jìn)行分析5資損失或無法保證供應(yīng)等（判斷題）49分43秒●正確○錯誤6、采購指引強調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當(dāng)對哪些方面進(jìn)行評估，分析（多選題）62分26秒●采購價格●采購質(zhì)量●采購渠道●采購成本第1、資產(chǎn)具有哪些特點（多選題）11分26秒●種類繁多●形態(tài)各異●價值易波動●無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計量2、固定資產(chǎn)更新發(fā)行不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力（判斷題）20分06秒○正確●錯誤3、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）31分07秒●驗收入庫●倉儲保管○生產(chǎn)加工○銷售發(fā)出4、盤點清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況（判斷題）42分18秒●正確○錯誤5、固定資產(chǎn)取得時的主要風(fēng)險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬10分40秒○正確●錯誤621分51秒●正確○錯誤734分52秒○正確●錯誤第1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）9分18秒●銷售計劃管理●客戶開發(fā)與信用管理●銷售定價●會計系統(tǒng)控制2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險（多選題）16分48秒●現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失●潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)●缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險包括（多選題）28分21秒●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項不能收回●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項不能收回●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項不能收回●收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損4、企業(yè)對核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷的壞賬又回收時應(yīng)及時入賬，附上形成賬外資金（判斷題）41分58秒●正確○錯誤第1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）11分56秒●新技術(shù)●新工藝●新產(chǎn)品○新想法2、對立項項目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）25分01秒●技術(shù)專家●管理專家●財務(wù)專家○審計專家3工作業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系（判斷題）33分33秒●正確○錯誤4、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么（單選題）43分23秒○貢獻(xiàn)社會●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益○申請專利○打垮對手第1、工程項目風(fēng)險的特點有哪些（多選題）9分30秒●多樣性●覆蓋性●相關(guān)性●風(fēng)險的規(guī)律性2、項目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）21分34秒●項目提出的目的●擬建生產(chǎn)規(guī)?！耥椖客顿Y的經(jīng)濟(jì)效益3、重大的特殊項目的可行性研究報告由誰審批（單選題）32分28秒○全國性工業(yè)公司○全國性專業(yè)公司●國務(wù)院○各省、市、自治區(qū)4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）41分18秒●符合招投標(biāo)法的規(guī)定●公平、公正、公開●投標(biāo)單位不得少于3家●合理設(shè)定中標(biāo)條件5、工程項目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險（多選題）52分58秒●工程項目進(jìn)度風(fēng)險●工程項目安全與質(zhì)量風(fēng)險●工程項目成本風(fēng)險○工程項目費用風(fēng)險6、在工程項目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項目驗收、竣工決算、竣工決算審計、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）61分58秒○正確●錯誤第1、公司擔(dān)保存在的主要問題有（多選題）9分27秒●擔(dān)保風(fēng)險觀念淡薄●擔(dān)保行為不規(guī)范●沒有制定遵守?fù)?dān)保政策●沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)220分48秒○正確●錯誤3、企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請人有哪些（多選題）30分45秒●不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的●資不抵債，經(jīng)營風(fēng)險較大的●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的4擔(dān)保（判斷題）40分38秒●正確○錯誤第1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）10分33秒●研發(fā)●可行性研究●委托加工●客戶服務(wù)2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）18分54秒●正確○錯誤3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）31分03秒●外包承包方信譽●外包承包方以往的業(yè)績●外包承包方財務(wù)是否穩(wěn)定○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）40分18秒○正確●錯誤5、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點（多選題）52分25秒●明確外包驗收工作的重要性●優(yōu)化外包工作流程●管好用好外包產(chǎn)品驗收依據(jù)●管好外包產(chǎn)品檢驗人員第1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務(wù)報告，就會出現(xiàn)哪些風(fēng)險（多選題）9分38秒●編制財務(wù)報告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽受損●提供虛假財務(wù)報告，會誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤●提供虛假財務(wù)報告，可能干擾市場秩序●不能有效利用財務(wù)報告，可能導(dǎo)致財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控2作，并對財務(wù)報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）17分53秒○正確●錯誤3、以下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說法錯誤的是（單選題）26分21秒○企業(yè)選擇各項資產(chǎn)計價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債●所有者權(quán)益由實收資本和資本公積構(gòu)成4、以下哪些屬于財務(wù)報告分析的內(nèi)容（多選題）37分58秒●資產(chǎn)分布、負(fù)債水平●所有者權(quán)益結(jié)轉(zhuǎn)●凈資產(chǎn)的增減變化●各項收入、費用的構(gòu)成及增減變動情況第1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分享控制要點有哪些（多選題）15分55秒●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)2多種業(yè)務(wù)量水平的費用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算（判斷題）26分25秒○正確●錯誤3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面（多選題）33分38秒●預(yù)算的科學(xué)性與可行性○預(yù)算的多少●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)●與年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)4方式有全面審計和專項審計（判斷題）43分28秒○正確●錯誤5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）53分50秒●國家法規(guī)發(fā)生重大變化●重大自然災(zāi)害●市場環(huán)境發(fā)生重大變化○管理者的個人意愿第1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險（多選題）9分02秒●合同訂立的風(fēng)險●合同履行的風(fēng)險●合同糾紛的風(fēng)險○合同解除的風(fēng)險2、下列哪項合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單選題）18分58秒○審計業(yè)務(wù)合同○運輸合同●建筑部門合同○產(chǎn)成品銷售合同3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙?、地點，以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則（判斷題）31分43秒○正確●錯誤4對方當(dāng)事人作出實質(zhì)性答復(fù)或承諾（判斷題）44分28秒○正確●錯誤第1、企業(yè)內(nèi)部信息按溝通的方向分，可分為（多選題）11分18秒●向上溝通●向下溝通●水平溝通○自上而下2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有