分包結(jié)算、付款控制程序1、目的：結(jié)算工作是項(xiàng)目目部工作重心心之一，日常常工作應(yīng)圍繞繞這一重心展展開(kāi)，以利于于成本核算與與控制，為領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決策提供供依據(jù)。2、適用范圍：：所有分包工工程結(jié)算付款款3、職責(zé)3.1單位主管管:主持結(jié)算審審核小組審核核工作,負(fù)責(zé)分承包包結(jié)算結(jié)果的的批準(zhǔn)。3.2項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人：主持持結(jié)算初審工工作,負(fù)責(zé)分承包包結(jié)算初審結(jié)結(jié)果確認(rèn)3.3經(jīng)營(yíng)部門門:歸口管理本本程序，負(fù)責(zé)責(zé)分承包工程程價(jià)款結(jié)算。建建立分包結(jié)算算明細(xì)臺(tái)帳與與合同臺(tái)帳相相比較，有增增減變化的，要要分析變化原原因并附說(shuō)明明。3.4工程技術(shù)術(shù)、質(zhì)檢部門門：負(fù)責(zé)分承承包方結(jié)算的的初審，并負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目變更更資料的確認(rèn)認(rèn)，負(fù)責(zé)分承承包方工程項(xiàng)項(xiàng)目質(zhì)量、工工期、安全、文文明、配合的的驗(yàn)證，并提提出結(jié)算意見(jiàn)見(jiàn)。3.5物資供應(yīng)應(yīng)部門:結(jié)算過(guò)程中中負(fù)責(zé)提供分分承包方領(lǐng)用用材料（分類類）統(tǒng)計(jì)表(月報(bào)、年報(bào)報(bào)及匯總表),提交經(jīng)營(yíng)部部門和財(cái)務(wù)部部門.對(duì)于勞務(wù)分分包領(lǐng)用材料料必需進(jìn)行核核算，超過(guò)定定額用量的由由分包方承擔(dān)擔(dān)，在結(jié)算價(jià)價(jià)款中扣除。3.6財(cái)務(wù)部門門:負(fù)責(zé)稅金、質(zhì)質(zhì)保金、保證證金、水電費(fèi)費(fèi)、材料款及及其它等等款款項(xiàng)的扣除計(jì)計(jì)算及付款。建建立分包付款款明細(xì)臺(tái)帳，與與結(jié)算明細(xì)臺(tái)臺(tái)帳，合同臺(tái)臺(tái)帳比較控制制付款金額。3.7結(jié)算評(píng)審審小組:負(fù)責(zé)結(jié)算談?wù)勁?、審核工工?3.7.1由單單位主管擔(dān)任任組長(zhǎng)，主持持評(píng)審工作。3.7.2小組組成員由各部部門負(fù)責(zé)人或或技術(shù)骨干人人員等專業(yè)人人員組成，并并相對(duì)穩(wěn)定。3.7.3結(jié)算算評(píng)審采用會(huì)會(huì)議評(píng)審和會(huì)會(huì)簽評(píng)審,會(huì)議評(píng)審適適用結(jié)算金額額50萬(wàn)元以上項(xiàng)項(xiàng)目.3.7.4評(píng)審審時(shí)應(yīng)針對(duì)分分承包方可能能提出異議的的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行仔細(xì)研究究，并制定有有關(guān)原則供相相關(guān)部門進(jìn)行行操作。3.7.5評(píng)審審結(jié)束后，若若分承包方對(duì)對(duì)結(jié)算結(jié)果有有異議，結(jié)算算小組應(yīng)與其其進(jìn)行談判協(xié)協(xié)商，直至達(dá)達(dá)成共識(shí)。3.8.6控制制原則3.8.1嚴(yán)格格執(zhí)行分承包包合同的規(guī)定定。3.8.2審核核時(shí)各部門應(yīng)應(yīng)互相溝通，熟熟悉審核過(guò)程程中的有關(guān)審審核意見(jiàn)。3.8.3以以業(yè)主審核工工程量?jī)r(jià)款為為基礎(chǔ)。4、結(jié)算程序（見(jiàn)見(jiàn)流程圖）4.1工程完工工驗(yàn)收后，承承包方向項(xiàng)目目部提交結(jié)算算資料:包括結(jié)算書(shū)書(shū)、工程量計(jì)計(jì)算表；合同同文件；安全全施工，文明明施工、工期期評(píng)審合格證證；甲供材料料的領(lǐng)料單、退退庫(kù)單；變更更項(xiàng)目須提交交經(jīng)甲方簽字字確認(rèn)的書(shū)面面變更資料；；其他須提交交的資料。4.2項(xiàng)目部初初審，項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人簽字；；4.3公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)部復(fù)審，填填寫(xiě)工程款結(jié)結(jié)算單；4.4結(jié)算評(píng)審審小組評(píng)審4.5公司負(fù)責(zé)責(zé)人簽字生效效；4.6工程款結(jié)結(jié)算單送交財(cái)財(cái)務(wù)部。4.7無(wú)材料領(lǐng)領(lǐng)用單的按甲甲方實(shí)購(gòu)量視視為全部領(lǐng)用用，無(wú)退庫(kù)單單的按領(lǐng)用單單數(shù)量視為全全部領(lǐng)用，按按此進(jìn)行限額額領(lǐng)料核算；；無(wú)質(zhì)量鑒定定、安全施工工，文明施工工、工期評(píng)審審合格證的扣扣除該項(xiàng)價(jià)格格。結(jié)算基礎(chǔ)礎(chǔ)資料必須兩兩人以上簽字字有效。5、進(jìn)度款5.1分承包方方按合同規(guī)定定時(shí)間提交實(shí)實(shí)際完成工程程量?jī)r(jià)款,項(xiàng)目部工程程經(jīng)營(yíng)、技術(shù)術(shù)部門進(jìn)行審審核，審核以以分包合同為為依據(jù)，以業(yè)業(yè)主審核量為為基礎(chǔ)，實(shí)行行總量控制，不不得超付，115日內(nèi)審核核完畢，由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部門門填寫(xiě)付款憑憑證，經(jīng)相關(guān)關(guān)部門會(huì)簽無(wú)無(wú)誤后,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人人確認(rèn)簽字，5日內(nèi)送交公司經(jīng)營(yíng)部審簽，單位主管簽字后交財(cái)務(wù)部門，扣除有關(guān)款項(xiàng)后作為價(jià)款支付依據(jù)。在業(yè)主方工程款不到位的情況下，酌情支付分包方生活費(fèi)，此生活費(fèi)至工程款到位后在支付分包進(jìn)度款時(shí)相應(yīng)抵扣。5.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)部于3日內(nèi)到公司司財(cái)務(wù)部取回回預(yù)付款憑證證，核實(shí)分包包工程預(yù)付款款情況，扣除除項(xiàng)目各部門門對(duì)分包的罰罰款（罰款單單由項(xiàng)目各部部門向項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)部提供），并并統(tǒng)一匯總。分分包方開(kāi)具正正式發(fā)票后，財(cái)財(cái)務(wù)開(kāi)好委托托銀行付款憑憑證付款。5.3財(cái)務(wù)部門門應(yīng)嚴(yán)格按合合同為依據(jù)，并并參考分包付付款明細(xì)臺(tái)帳帳、結(jié)算明細(xì)細(xì)臺(tái)帳（無(wú)結(jié)結(jié)算按預(yù)估價(jià)價(jià)款），嚴(yán)格格控制付款金金額發(fā)生避免免超付。分包結(jié)算流程圖圖遞交結(jié)算書(shū)分承包單位分承包初審項(xiàng)目部有關(guān)部門門材料領(lǐng)用質(zhì)量工期安全文文明配合應(yīng)扣款項(xiàng)物資部門項(xiàng)目部相關(guān)部門門相關(guān)部門結(jié)算審核經(jīng)營(yíng)部門結(jié)算評(píng)審結(jié)算小組總結(jié)算確認(rèn)公司負(fù)責(zé)人付款財(cái)務(wù)部門付款憑證NO：年月月日分承包方班組名稱合同編號(hào)合同金額名稱支付金額（萬(wàn)元元）備注注本期累計(jì)一、完成投資二、扣質(zhì)保金（二）項(xiàng)×5%%三、扣材料款四、扣稅金（二）項(xiàng)×%五、其它扣款六、應(yīng)付金額合合計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽名意見(jiàn)技術(shù)質(zhì)檢經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人附件：進(jìn)度價(jià)款款審核表結(jié)算確認(rèn)書(shū)NO：分承包方班組名稱合同編號(hào)合同金額結(jié)算金額元（大寫(xiě)：）分承包方簽字：年月日公司負(fù)責(zé)人簽字：年月日附件：1、結(jié)算算書(shū)審核表等等結(jié)算資料22、結(jié)算評(píng)審審資料工程分承包結(jié)算算會(huì)議評(píng)審記記錄NO：合同名稱合同號(hào)分承包人評(píng)審第次地點(diǎn)主持人評(píng)審日期參加評(píng)評(píng)審會(huì)議人員部門評(píng)審人員部門評(píng)審人人員評(píng)審結(jié)論：記錄人：：核簽人：工程分承包結(jié)算算會(huì)簽評(píng)審記記錄NO：合同名稱合同號(hào)分承包人結(jié)算金額承包形式評(píng)審第次評(píng)審時(shí)間要求經(jīng)辦部門經(jīng)辦人評(píng)審部門評(píng)審意見(jiàn)評(píng)審人員評(píng)審時(shí)間經(jīng)營(yíng)部門評(píng)審結(jié)論經(jīng)辦人：公司負(fù)責(zé)人審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)責(zé)人：（評(píng)審意見(jiàn)可另另附紙說(shuō)明）工程分承包結(jié)算算統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳填表單位：填報(bào)日期：第頁(yè)共頁(yè)合同編號(hào)分包商名稱分包內(nèi)容合同金額預(yù)估結(jié)算金額結(jié)算金額注：結(jié)算金額與與合同金額有有增減變化附附依據(jù)工程分承包付款款統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳填表單位：填報(bào)