PAGEPAGE10/44品文檔作流程規(guī)范、組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理主管4購財務(wù)經(jīng)理主管4購銷售費用會計稽核?文檔管稅票員過賬員現(xiàn)金出納銀行出納復(fù)核收款二、部門職能1、 負責(zé)本公司融資、貨款回收、資金支付的管理。2、 組織本公司會計核算，確保財務(wù)報告的真實性、準確性。3、 實施合法性、合規(guī)性會計監(jiān)督。4、起草本公司財務(wù)制度。5、貫徹執(zhí)行總部及本公司發(fā)布的財務(wù)制度及其他制度。6、培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查，落實崗位責(zé)任制。7、及時、準確報送財務(wù)報表。8、對本公司經(jīng)營情況進行財務(wù)分析。9、對外協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)，對內(nèi)加強與其他部門的合作。10、對本公司的財務(wù)檔案進行管理。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。、崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理1、在公司財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)邢臺公司全體財務(wù)人員開展工作，提供規(guī)范化、標(biāo)準化的財務(wù)管理與會計核算服務(wù)。2、負責(zé)邢臺公司財務(wù)隊伍的建設(shè)，制定本公司財務(wù)崗位職責(zé)，進行崗位考核，保證公司財務(wù)工作落到實處。3、負責(zé)根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求，在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務(wù)管理與會計核算制度及實施細則，并組織落實。4反映果按信息的真實性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任。5依授權(quán)書活動督超權(quán)限事項得到上級授權(quán)單位的書面批準文件后方可辦理財務(wù)手續(xù)。6、負責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算，實行預(yù)算控制，進行預(yù)算分析，使預(yù)算管理落到實處。7嚴格收支兩條線維護紀律存貨應(yīng)收應(yīng)付款項固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。 8責(zé) 對現(xiàn)金進行盤點，加強客戶信用和應(yīng)收賬款管理，確保授信安全。9、執(zhí)行總部制定的成本費用管理辦法，開展費用分析，深入挖潛，提高費用功效。10、規(guī)范會計檔案，保證會計資料的安全完整。11、進行經(jīng)濟分析，實施風(fēng)險監(jiān)控，協(xié)助公司開源節(jié)流，優(yōu)化資金改進建議，為總部提供決策支持。12、接受和配合審計部的會計稽核及相關(guān)機構(gòu)和部門的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。13、加強與當(dāng)?shù)刎敹?機關(guān)的溝通 和協(xié)調(diào) ，依 法妥善處 理本單位 各稅 務(wù) 事宜 。14、負責(zé) 協(xié)調(diào)與其他 部門之間 的關(guān)系 。15、保守 本單位 的商業(yè)秘密 。（二）會計 主管1、在 部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下 ，對部門經(jīng)理負責(zé)。 2、具體 負責(zé) 跟 進、指導(dǎo) 、協(xié)調(diào) 并 監(jiān)督 部門日常 業(yè) 務(wù) 的開展與 執(zhí)行確保各項 工作正 常 化、規(guī)范化。、協(xié)助部門經(jīng)理編 制本部門工作計劃 、資金使 用計劃表 。、按 時 審核費用審批 單 、記 賬憑 證。、審核每日上報 的《 資金余額表》并匯 總、統(tǒng) 計上報 。、定期對財 務(wù) 軟件 進行維護 管理，確保財 務(wù) 軟件穩(wěn) 定運 行。7、定期對財 務(wù) 數(shù)據(jù) 進行備份 、保證財 務(wù) 數(shù)據(jù) 安全。、 協(xié)調(diào) 內(nèi) 部工作，對特殊情 況及時 向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報 。、 部門經(jīng)理不在時 ，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo) 的授權(quán) ，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。 、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（ 三）現(xiàn)金出納編號要連續(xù)，出納須在收據(jù)存根聯(lián)上簽字。對賬：每月一次，與財務(wù)軟件現(xiàn)金科目余額核對，與物流管理軟件現(xiàn)金回款金額總數(shù)核對，與集團所屬公司現(xiàn)金出納核對。8日前，與銀行出納共同報送上月回款明細表。借款審核：審核借款審批程序是否完整、借款是否超額度、借款5借款部門。報銷 審核：審核是否按規(guī)定 時間 報銷 、審批程序是否完整，付并注銷票 據(jù)備足零鈔 達 到3萬元 用 款部門需提 前一天 報資金計劃 。收款臺交款：收款臺所收現(xiàn)金于當(dāng)天4：30之由現(xiàn)金出納向收款員出具收條之后的收款于第二天上班時交送現(xiàn)金出納，由現(xiàn)金出納向收款員出具現(xiàn)金收據(jù)（收據(jù)專用），同時收回收條。資金安全：庫存現(xiàn)金限額為3萬元，超支部分必須在當(dāng)天及時交存銀行，下午4：30之后的收款可在第二天交存銀行，春節(jié)放假期間庫存現(xiàn)金全部存入應(yīng)做到存款時間不固定不固定，不單獨去銀行交存現(xiàn)金，以提高警惕確?，F(xiàn)金的安全。收取業(yè)務(wù)員貨款時，應(yīng)把貨款放在交款人的視野范圍內(nèi)，當(dāng)面清點，與現(xiàn)金交款單核對無誤后，交款人復(fù)核簽字后，出納方可簽字、蓋章。保密責(zé)任：資金收支 、余額只向部門領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理匯報；現(xiàn)金 日記帳電子表格等應(yīng)當(dāng)妥善保 管未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)許可任 何人不查看。存款利息要入賬，否則視同貪污。負責(zé) 現(xiàn)金收 訖章的保 管，只在收 到現(xiàn)金 時在現(xiàn)金收 據(jù)上使用文明辦公、熱情服務(wù)。按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（四）銀行 出納金 ：金 金 金出納據(jù)銀行回單復(fù)印件登記日記賬）根據(jù)現(xiàn)金 出納要求提取現(xiàn)金 由現(xiàn)金 出納在現(xiàn)金支 票存根上簽收 。票據(jù)解付：支 票、銀行匯票、銀行承兌匯票到期前及時送交銀行辦理解付，嚴禁出現(xiàn)過期票據(jù)。銀行辦款： 提前聯(lián)系銀行，及時辦理支 付供應(yīng)商 的票據(jù)。因故 能 按規(guī)定 時間 辦款，及時與采購 部門溝通 。支 付貨 款： 審核 供應(yīng)商 取款人資 格，監(jiān)督 其用鋼筆或碳素筆 當(dāng)簽字 ，審核是 否已 收 取手續(xù)費 、結(jié)算方式 變更 的是 否已 收 取貼 協(xié)助融 資： 熟悉各家 銀行融 資 政策 ，協(xié)助 辦理授信 資 料 ，授信 資料 及時歸檔 保 管。登記每次 銀行承兌匯票到期日、金 額，及時還 款嚴禁超期未還 。記賬、對 賬： 每 日登記銀行收支 日記賬，月末 結(jié) 賬時與軟 件核 相符 ，賬實相符 。印章保 管： 財 務(wù)專 用章、法 人章保 管，僅 限用于 票據(jù)背書 、專 負責(zé) 的對 賬，其它用途必須 登記、復(fù)印。風(fēng)險控制 ： 傳遞須 書 面 接 手續(xù) 對 確 保 賬實相符；嚴格限制印章使用，防止意外；票據(jù)到期前及時處理，防 止過期無法解付。 資金劃轉(zhuǎn)：及時按制度要求將分公司資金劃入母公司賬戶。 報表：每日 0： 0前報送前日資金收支日報表，每月 8日前報 送上月資金收支月報表。 按時 、按要求 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（ 五）采購會計熟悉并掌握公司采購政策和全部采購業(yè)務(wù)流程，了解采購人員編制。入入：，每日1：0前前日入庫單，檢查是否排序，從物流管理軟件核對第一個和最后一個編號以確認完整性然后錄入財務(wù)核算軟件中的應(yīng)付帳款管理模塊，總數(shù)核對無誤后當(dāng)日生成憑證。采購?fù)顺鰧?核：嚴格按 《 采購?fù)顺鰧?核制度 》審 核。 采購?fù)顺?當(dāng) 日及時入 帳，除邢臺 公司外 其他 公司 在 入賬 之 前要 核對完整性。運營中心審 核的采購?fù)顺? 單于次 月 3日 傳送 邢臺 公司 ，邢臺 公司 次 月 日前 核對完整性后及時入 帳?？沾虿少?fù)顺鰡斡诿吭?日填制罰款單對責(zé)任人進行處罰。發(fā) 票 理：收到 發(fā) 票 ， 發(fā) 票 填 寫 合規(guī) 正 當(dāng) 日 錄入 財務(wù)核算軟件，尤 其是在 制 作 采購付 款 計 劃前 1日 須 全部入。 發(fā) 票 或清 明細 入 數(shù) 量價相符，不符明細每月8日報采購部門一份。根據(jù)納稅需要，認真測算所需進項稅額，及時和母公司聯(lián)系開票，及時認證。付 款 單入 帳：將 銀行 出 納 傳來的付 款 單當(dāng) 天 及時 先 錄入 物流管件， 再 錄入 財務(wù)核算軟件， 核對相符。 換貨 付 款審 核： 同樣執(zhí)行 《 采購付 款 制度 》， 在 付 款 日 方可 辦理。 商品 入 ， 暫估增值稅進項稅額 ，金 額 =（ 入 含稅 總 金 額 -免稅產(chǎn)品入庫金額 ）/1.17*17%。從關(guān)聯(lián)方購進免稅產(chǎn)品，及時索要 發(fā)票。 月結(jié)賬時，當(dāng)月單據(jù)在完成上月結(jié)賬后當(dāng)日或次日及時錄入。 報表：預(yù)付款超過 2個月貨未到 、貨到 2個月發(fā)票未到 、發(fā)票 到貨 數(shù)量或單 價不符退貨 退補價導(dǎo)致應(yīng)付賬款 為負數(shù)等列表 反映。內(nèi)部對賬： 每月 5日 前，從 物流軟件與財務(wù)軟件核對庫 存商品 應(yīng)付賬款 、付款。 外部對賬：隨時與供應(yīng)商對賬（包括到貨、發(fā)票、付款三部分），不符及時查明原因。辦理退貨：稅票貨，索要售退貨與索取折讓證明單（注明藥品明細及退貨理由），3日內(nèi)持往稅務(wù)局辦理退貨折讓證明，下月及時索要紅票。按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（六）銷售 會計熟悉并掌握公司 銷售政策和全 部銷售業(yè) 務(wù)流程 ， 了解業(yè) 務(wù)人員編 制 。賒 欠條 貨及 單據(jù) 整 錄入： 日 客戶 、務(wù)分類匯總前銷欠條、銷售退回入庫單、退補價等單據(jù)，與物流軟件核對，核對后當(dāng)天逐筆錄入財務(wù)軟件。銷售發(fā)票的整理、核對、錄入：核對銷售發(fā)票票面單位、金額、業(yè)務(wù)員與銷售出庫單是否一致，核對無誤后逐筆錄入財務(wù)軟件，并一一核對錄入是否正確，無誤后生成憑證并打印。每月8日前統(tǒng)計由于貨造成多稅票，通知業(yè)門及時處，送稅票員備案。多個業(yè)務(wù)員與同一客戶做業(yè)務(wù)，向該客戶開稅票時不得共用同一張稅票?；乜顔螕?jù)的核對、整理、錄入：將出納傳來的回款單據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)記賬聯(lián)票據(jù)背書轉(zhuǎn)復(fù)印銀行回單），不符及時查明原因，核對相符后當(dāng)天逐筆錄入財務(wù)軟件。 產(chǎn)品銷售成本計算：熟悉免稅產(chǎn)品品種，統(tǒng)計免稅產(chǎn)品當(dāng)月銷售 額 ，從物流軟件中得出的銷售成本 。當(dāng)月總銷售成本 =（當(dāng)月總含稅 銷售金額 -當(dāng)月采購成本總毛利） -（當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷售金額 -當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購成本毛利） ]/1.17（當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷售金額 當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購成本毛利 ）。內(nèi)部對賬：次月 5日前，核對物流軟件和財務(wù)軟件中應(yīng)收賬款總 額及明細 收入總額 相符， 符及時 。對 賬 額 應(yīng)收 ，對 出 金收 月 核對財務(wù)軟件 物流軟件 款（總 額 、每類回款 方式金額 、收款 臺收款 ）。外部對賬 ：應(yīng)收賬款 超過1個月 ，業(yè)務(wù)部 門應(yīng) 主動與財務(wù)部對賬， 的 可共同前 往客戶對賬 ，出 具對賬 單。應(yīng)收賬款 過3個月 ，業(yè)務(wù)部 財務(wù)部前 對賬，出 對賬 ， 。對賬內(nèi) 容包括： 發(fā)貨/退貨、發(fā)票、回款 、返利 結(jié)算 、應(yīng)收賬款 余額 等， 雙方未達賬 項要詳細 列明。 內(nèi)部 報表： 每月 10 日， 按 時 編制 業(yè)務(wù) 人員 超期 未回款明細 表，部 領(lǐng)導(dǎo)審 核 簽字 后 傳人力 源 部（ 暫停 放工 ）。20日， 將已 款 業(yè)務(wù) 人員名 單按 時 通知人力 資源 部（ 發(fā)放工資）。外部 報表： 每月 5日前， 將上 月 進 項稅額 轉(zhuǎn) 出 、無 票銷售 數(shù) 據(jù)財務(wù) 資料 報送 稅 票員 ?？蛻糍Y料維護 ：結(jié)合 資料 中 心 與所開 具的銷售 發(fā)票整理 客戶名 稱 ，按 照業(yè)務(wù) 人員 區(qū)域劃分規(guī)范 業(yè)務(wù)軟件 與財務(wù)軟件的 客戶資料 。審 核 新增加 編 號 ， 充分 利 用閑置 編 號 ， 防止 務(wù) 料 重復(fù) ， 造 成財務(wù)賬 混亂 。根 據(jù)國家 財稅 政策規(guī)范 業(yè)務(wù) 人員 各 種 手續(xù) 按 時 、按 要求完 成 領(lǐng)導(dǎo) 交辦 的 其它事 務(wù)。 （ 七）費用核銷會計費用報銷審核：審核原始憑證是否合法，審核報銷單填制是否正 確，審核費用性質(zhì) 、金額是否 符合 公司規(guī)定。報銷單 據(jù)入賬： 負責(zé)除采購和銷 售業(yè)務(wù)之外的所有單 據(jù)的錄入當(dāng)日單 據(jù)當(dāng)日錄入。對賬： 每月不定期盤點現(xiàn)金、編制 銀行調(diào)節(jié)表，確 保帳實相符落實未達賬項真實性 、合 理性， 發(fā)現(xiàn)問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)反映。費用 統(tǒng)計： 統(tǒng)計營業(yè)費用 明細項目發(fā)生額， 按科、組進行真實完整、詳細反映。每月按時、按要求編制費用報 表， 并對制 度變化等重要因素的響進行分析。憑證 分類管理， 次月3日及時傳遞， 不得影響入賬按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（ 八）稅票員購買稅票 ：及時驗舊 ，及時購買本 月所需增值稅 發(fā)票 和普通 發(fā)票 保證 發(fā)票 的正 常開具 ， 不得因工作失誤 影響公司業(yè)務(wù)正 常運 營?？蛻糍Y料備案 ： 首 次給客戶開具增值稅票 時， 需 核 實客戶 的稅 務(wù)登記 證 和一般納稅 人 資 格 證 書 ， 留存 備案 。開具稅票 ：根 據(jù)銷 售出庫 單 黃聯(lián) 開具增值稅 專 用 發(fā)票 和普通 發(fā)票 若 退貨 退補價（包括 往 ） 在 開票 扣減 日 0：30 前 ， 將前 日所開增值稅票 與 普通 發(fā)票記 賬聯(lián) 及時傳遞銷 售會 計賬。認 證： 在 稅 務(wù)局 規(guī)定時間 分批 及時認 證 增值稅 進項稅 額， 不得現(xiàn)工作 延 誤 。報 銳 ：每月1日，在 稅 務(wù)軟件 的開票 系 統(tǒng)中 進行抄 稅 處 理(統(tǒng)計上銷 增值稅票 開具 退 票作 廢 填 寫錯 誤作 廢 末庫存張數(shù) 內(nèi)容 ， 打印抄 稅 需 報 ， 到 稅 局抄 稅，后方可繼續(xù)開票；在申報系統(tǒng)中，從稅務(wù)局網(wǎng)站導(dǎo)入上月所認證進項稅額從開票系統(tǒng)導(dǎo)入上月銷項稅額、錄入上月發(fā)票的領(lǐng)用存情況和所開具的普通發(fā)票，并打印申報所需報表。10日前，將財務(wù)結(jié)帳后的進項稅額轉(zhuǎn)出和無票銷售數(shù)據(jù)錄入到申報系統(tǒng)，進行網(wǎng)上稅務(wù)申報，打印報表，每季度報送國稅局。按規(guī)定時間，按上月實現(xiàn)增值稅額及時將款項存入國稅局網(wǎng)上扣稅帳戶。地稅申報，領(lǐng)取繳款書后交款，并將交款回單一聯(lián)送交地稅。維護：對本崗位所使用的防偽開票系統(tǒng)和申報軟件，根據(jù)稅務(wù)局的要求，及時進行培訓(xùn)、更新安裝、調(diào)試與維護，以便使業(yè)務(wù)正常運行。按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（ 九）過賬員發(fā)貨控制：嚴格執(zhí)行《發(fā)貨及回款制度，客戶欠款超過資信天 數(shù)，停止向該 客戶的發(fā)貨，某 一客戶欠款超過資信天 數(shù)的 2倍 ，停止責(zé)任 業(yè)務(wù)組向 所有 客戶的發(fā)貨。符合 規(guī)定的在 欠條 上簽字放 行。計算超期罰款：客戶欠款超過資信天數(shù)，按公司規(guī)定利率計算罰款，軟件自動計算時也要對每種業(yè)務(wù)（發(fā)貨、退貨、退補價、回款、退款等）進行必要數(shù)量的復(fù)核。有特批政策的歸檔保管，審核政策是否明確、是否注明期限，不合乎要求的可退回。過賬：業(yè)務(wù)員回款收據(jù)或復(fù)印件留存一份，據(jù)以錄入軟件，核減業(yè)務(wù)員、客戶的應(yīng)收賬款。結(jié)算方式也要錄入軟件。對賬：對業(yè)務(wù)人員提出的賬目上的疑問，有義務(wù)進行核對、解答。按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（十）收款員銷售出庫單處理：調(diào)出開票員所填制的銷售開票單，收取現(xiàn)金或打印欠條并經(jīng)過賬員簽字后，打印銷售出庫單，在白聯(lián)（提貨庫房留存）和粉聯(lián)（隨貨同行客戶留存）上加蓋“收款專用。從POSS交款，現(xiàn)金出開具的現(xiàn)金收據(jù)確收款，加蓋收款用。留存欠條。 銷售退回入庫單處理 ：由庫房退貨員填制 打印銷售退回開票單， 經(jīng)退貨員（開票員 ）、驗收員和庫管員簽字后，由收款員調(diào)出銷售退 回開票單，制作銷售退回入庫單，不退現(xiàn)金的，在 是否欠款 處打 “√， 當(dāng)前單 據(jù)入 帳。退現(xiàn)金的，調(diào)出銷售 結(jié)算單， 結(jié)算方式輸入“現(xiàn)金 ，金 額按單 據(jù)（銷售退回入庫單） 勾對， 保存。銷售退回開 票單 上加蓋“收款 專用章。留存 綠聯(lián)。銷售退 補價單處理：由銷售 大廳開票員填制銷售退 補價單，由收 款員打印 ，再由開票員和 領(lǐng)導(dǎo)簽字后入 帳。在 白聯(lián)和 粉聯(lián)上加蓋收款 專用章。留存 白聯(lián)。16： 30前的收款 當(dāng)日及時交給現(xiàn)金出 納， 6： 0后的收款 于次日上班時交給現(xiàn)金出 納。按時、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的 其它事務(wù)。一）文檔管理員 1、在 部門經(jīng)理的 領(lǐng)導(dǎo)下， 主要負責(zé)部門檔案信息資料的收 集、整及歸檔。2、按時編報《資金 使用情況統(tǒng)計表。3、4、按時編制 、匯總統(tǒng)計報表和 資料。5、按時編報政府有關(guān)部門部署的 各類統(tǒng)計報表。6、平時負責(zé)文件打印 、檔案管理。 7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的 其他工作。 、管理制度(一)財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理聘任。 1、 任 職資格及標(biāo)準素質(zhì)標(biāo)準具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。作風(fēng)正派遵紀守法廉潔自律有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心。財務(wù)經(jīng)濟法規(guī)。力和應(yīng)變能力。工作質(zhì)量標(biāo)準具有較強的財務(wù)核算組織和管理能力?？偨?jīng)辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財務(wù)管理與會計核算制度。能綜合管理公司的財務(wù)運作，有較強的解決具體問題的能力。能當(dāng)好分公司總經(jīng)理的參謀。能在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費用，提高 企業(yè)經(jīng)濟效益。 2、財務(wù)經(jīng) 理有下 列情形之一者予以解聘患病無法正常履行崗位職責(zé)者。經(jīng)總 辦或人力資源部考核不稱職者。工作中違紀犯法， 以權(quán)謀私或瀆職失職造成 重大失誤者。第二條一般財務(wù) 人員由財務(wù)經(jīng) 理提 名，財務(wù)總監(jiān) 核準， 分公司總經(jīng) 聘任。1、 任職資格及標(biāo)準主管會計具有 ?？埔陨蠈W(xué)歷，中級以上專業(yè) 技術(shù)職稱，五年以上專業(yè) 齡， 三年以上任該職經(jīng) 驗。作風(fēng)正派， 遵紀守法，有 較強的 責(zé)任心。熟悉財務(wù) 法規(guī)、稅法、經(jīng)濟 法規(guī)。熟練使用 電腦和財務(wù) 軟件。一般財務(wù) 人員具有 ?？埔陨蠈W(xué)歷初級以上專業(yè) 技術(shù)職稱三年以上專業(yè) 齡及經(jīng) 驗。作風(fēng)正派， 遵紀守法，有 較強的 責(zé)任心。熟悉財務(wù) 法規(guī)和機關(guān)的 辦事程序。熟練使用 電腦， 特別是EXCELWORD軟件2、一般財務(wù) 人員有下 列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 （2） 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 （3） 違紀亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。 二）邢臺公司借款及管理費用報銷制度一 、借款借款定額額度： 5萬元。 注:禁止向外單位、個人借款，如有特殊情況報總部審批。還款規(guī)定：填制借（付）款單時必須填寫還款時間，借款期限一般 不得超過一個月。逾期按每日萬分之五進行處罰。財務(wù)部于每月 5日填 制罰款單報送財務(wù)總監(jiān)并通知相關(guān)部門。 二、差旅費1、市內(nèi)交通 費： 憑當(dāng)次票據(jù)報 銷， 注明事由。長途交通 費標(biāo)準：員工級別員工級別分 公司總經(jīng)理 乘車時間 18點后超 6小時其他時間 注：超 標(biāo)準乘坐，按 票價的60%報 銷。緊急外出，定 票費用不得超過 30元。 出差住宿及伙食補助標(biāo)準：（ 1） 按經(jīng) 度 分 ：地區(qū)類別城市 舉例A類北京、上海、廣州、深圳B類武漢、珠海、?？凇⑸蜿?、哈爾濱、重慶、南寧、天津、西安、煙臺C類石家莊、太原、長春、合肥、漳州、泉州、南昌、嘉興、紹興、威海、徐州、濟南、鄭州、長沙、湛江、三亞、成都、貴陽、昆明、蘭州、烏魯木齊、呼和浩特、西寧、北海、寧波、東莞、中山、常州、揚州、無錫、蘇州、唐山、秦皇島D類其他地區(qū)（ 2）根據(jù)城市分類執(zhí)行不同的住宿 （ 元/）：類 別A住宿 伙食B住宿 伙食C住宿 伙食D住宿 分 公司總經(jīng)300240210180銷售總監(jiān)20040160401402512025主管及員工120401004080256025分40/（早1、中51）25元/天（早5、中00），802：0（市），800三 、固定電話費固定電話費限額標(biāo)準：部門 電話號碼 話費標(biāo)準（元 /月） 分公司總經(jīng)理 付總經(jīng)理 銷售總監(jiān) 3212455\辦公室 質(zhì)管部 倉儲部營銷部

8002001501502001803002525252525251003535350200財財務(wù)部 2002004001005050注：限額當(dāng)月有效，超期作廢；超指標(biāo)部分由責(zé)任人自行負擔(dān)。 四 、手機費1、手機費限額標(biāo)準：限額當(dāng)月有效，超期作廢。 部門 崗位 人員 話費標(biāo)準（元 /月 人 分 公司總經(jīng)理 600銷售總監(jiān) 500主 任 徐帥 200公辦室 質(zhì)管 倉儲

維修工 李燕飛 王慶 超 60網(wǎng)管 員 馬邦勛 、安康 60經(jīng)理 李清芳 200主管 60經(jīng)理 馮艷紅 150主管 張桂蘭 冀秀華 50營銷 部 主管 馬朝霞 1002可報銷 話費 包括 :月 租 來電顯示 市 話費 長途 費 漫游 費 短信 費 。不予報銷 話費 包括 :夢網(wǎng) 費 信息 費 GPRS互動世界 彩鈴 、過戶費 、SIM卡費 等特殊費 用。35按實際出勤天數(shù)計算。4、報銷電話費 的員工必須24開機，影響工作的，當(dāng)月話費 不得銷。憑本人實際話費 發(fā)票報銷，交費 發(fā)票不得報銷。5每部電話的費 用情況并及時通知各部門按實際發(fā)生額報銷話費 辦公室負責(zé)收繳個人負擔(dān)話費 并送交財務(wù)部沖減固定電話費 。五 、招待費招待費 限額標(biāo)準部門標(biāo)準（元/月）分公司總經(jīng)理1000銷售總監(jiān)1500辦公室900質(zhì)管部2001、每月20日前各部門申報下月需求計劃，辦公室審核匯總并報請分公司總經(jīng)理審批，月底前由辦公室完成采購任務(wù)。2、郵寄費 根據(jù)需要實報實銷。七、水電費水電費由公辦室據(jù)實結(jié)算。 八 、 車輛運行費1、車輛運行費包括燃油費 、保險費 、養(yǎng)路費 、修理費 、養(yǎng)護費 、橋費 、停車費 、車般使用稅 、物料消耗品。 2、小車統(tǒng)一由辦公室負責(zé)管理，另行制定相關(guān)管理辦法以嚴格控制 費用。 九、維修費房屋 設(shè)備維修由公辦室負責(zé) 。單筆金額超過 2000元上報總部審批。 十、福利費1食堂伙食費按 5元 /人 天補助（含廚師工資 食堂用品 煤 ）。 他福利 費 不予 報 銷 。十一、培訓(xùn)費1、 根 據(jù)實 際情況 ，由 分 公 司 總 經(jīng) 理審批。 2、 培訓(xùn)計劃 報人 力資源 部備 案 。十二、審計費1、括 財務(wù) 報 表 審 計 、資產(chǎn)價值 審 計（評估 ）、證照年檢 、藥 品 抽檢 。2、抽檢 費報 銷標(biāo)準 : 商業(yè)調(diào)撥來貨實報實 銷 。 工 業(yè)采購來貨， 廠承擔(dān)（ 質(zhì)管部 先借款購出， 廠家補 貨， 銷 售退回）。十三、倉庫損耗1、報 銷標(biāo)準 :200元 /月,累計 使用。 2、月末,倉庫自報 并購出,辦公室 。十四、借款/報銷流程部門填借款/領(lǐng)導(dǎo)分公司批十五 、財務(wù)部費用固定電話費與分公司一起審報 ，通用辦公用品計入分公司辦公室 費用 。十 六、未列費用分公司不予報銷。十 七、費用報銷時間：每月10日匯總到各部門經(jīng)理（或內(nèi)勤）處，統(tǒng)一 到財務(wù)部審 核其它時間不予報 銷。十 八、本制度自2007年1月1日起實施。三）邢臺公司發(fā)貨及回款制度一、發(fā)貨簽字， ， 同一 區(qū)域經(jīng)理在一 天之內(nèi)可向同一 客戶多次發(fā)貨， 最遲應(yīng)回款日=發(fā)貨日+資信天-1到期未回款，停止對該區(qū)域經(jīng)理負責(zé)的該客戶的發(fā)貨。大區(qū)經(jīng)理承擔(dān)回款連帶責(zé)任。區(qū)域經(jīng)理第一 客戶發(fā)貨需由大區(qū)經(jīng)理簽字確認。二、資信天數(shù)區(qū)域經(jīng) 資區(qū)域經(jīng) 資總監(jiān)大區(qū)序號區(qū)域轄區(qū)理信天數(shù)1石家莊 1趙小玉 52石家莊 2周建校 53石家莊 3張麗紅 54石家莊 4段靜 55石家莊郊縣 代富國 56太原南 池建強 77太原北 小計 7人周尚斌 71市內(nèi)大戶 張光占 3欒志宏 2市內(nèi)終端 1郝鑫 33市內(nèi)終端 2呂桂清 34寧晉 、隆堯、新河郭志 鋒35柏鄉(xiāng)、臨城、內(nèi) 邱聶曉東36巨鹿、任縣李新房37威縣 、臨西張 新亮38平鄉(xiāng)、廣宗王建 偉39清 河、南 宮李彥輝310南 和、雞澤小計 10人王運召31臨1臨沂辦 邢計英 82濟寧辦 張占勝 73菏澤辦 王建民 574棗莊辦 靳志方 85臨清辦 尹紅劍 66聊城辦 武輝 6武勝華 7濟南辦 程輝 68淄博東營辦 王計勝 79濰坊辦 常慶峰 710青島辦 李國軍 911煙臺威海辦 楊威海 912德州 張建軍 71 邯鄲市內(nèi)大客戶 鄧建強 52 邯鄲市內(nèi)小客戶及邯鄲縣 劉健 53 館陶 、大 明、魏縣馬利峰54 肥鄉(xiāng)曲周邱縣黃會嶺55 武 安涉縣劉勝 剛56 臨 漳成安郭瑞江57 磁縣峰峰 吳浩聞58 永年沙河李軍輝 4小計 12人張海軍 9衡水 周如鵬 6小計 9人1 新鄉(xiāng) 周向偉 62 安陽 吳俊偉 53 長治 王帥令 64 濮陽 夏德鋒 65 林州 、湯陰、鶴壁、淇縣武紹瑞66 內(nèi)黃、滑縣、浚縣、焦作張勝紅6鄭州 、鞏義市、滎陽 市、7 上街、中牟縣蘇紅祥6藺會朝 8 登封、新 鄭、新 密韓運超69 洛陽 、三門峽李偉710 運城、臨汾楊喜軍811 周 口、漯河張紅義812 商丘、開封李開613 駐馬店、信陽賈軍剛814 許昌、平頂山張英陶815 南陽 、襄樊朱志科8小計 15人1 江蘇（徐州 ）申國強92 江蘇（南京）王 永剛93安徽（太和） 丁國強 684安徽 (合肥 )柴俊普 610小計 4人1保定公司調(diào)撥 郭會峰 82東北 李乾旭 103西安 李存拴 104湖北 李軍 10小計 小計 4人回款入公司指定賬戶（能入同行入同行，否則入賬戶 名稱：河北東盛英華醫(yī)藥有限公司 開戶行 ：建設(shè)銀行邢臺市中興支行 賬號 1： 開戶行 ：工商銀行邢臺市邢州支行 賬號 2： 開戶行 ：中國銀行邢臺市橋西支行 賬號 3： 開戶行 ：農(nóng)業(yè)銀行邢臺市襄都支行 賬號 4： 禁止匯入出納個人銀行卡。 四、超期處罰現(xiàn)金 、銀行匯 票和銀行 承兌匯 票按收到當(dāng)天記回款，支 票、電匯按資金到達公司賬戶當(dāng)天記回款。退票記賬，自退票日重新計算欠款 天數(shù)。換貨未回發(fā)票，不作回款處理。先發(fā)貨先回款，超過資信天數(shù)的每一筆回款，按每日萬分之2的利率對責(zé)任區(qū)域經(jīng)理進行罰款，大區(qū)經(jīng)理萬分之0.2。五、風(fēng)險控制各級負責(zé)人按比例承擔(dān)發(fā)貨回款損失如下表。注：自發(fā)貨之日起三個月未收回的應(yīng)收賬款即定義為呆 、死帳。六、報表每月5負責(zé)分公司經(jīng)理期罰款明細每月8前財務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)總經(jīng)理和力源部各一份。200711四）公司采購費用報銷制度一、差旅費1： 按 行， 。 類 別（承擔(dān)比例 ） 備注負責(zé)人 分公司 總

呆 、死

貨 貨款 失

貨 貨款 丟失 情理況理況，按 凈損失計 銷售總監(jiān)4%2%算。 大區(qū)經(jīng)理 20%5%區(qū)域經(jīng)理 75%92%內(nèi)交通費按照出差地公交車的標(biāo)準。確屬情況緊急 、無公交車 抵達、第一次去不熟悉地 理等原因可乘坐出 租車 但是標(biāo)準 為每日能超過40。2、住宿及伙食補助標(biāo)準 ：員工級別住宿伙食住宿伙食住宿伙食住宿伙食總監(jiān)、部門經(jīng)理20040160401402512025其他員工120401004080256025地 區(qū)類別A類B類C類D類地 區(qū)類別參照 地 區(qū)類別A類B類C類D類出差 期間招待他人和被他人招待的 ，不得再報銷伙食補助。二 、業(yè)務(wù)招待費采購總監(jiān)：2000元/月，工業(yè)大區(qū)經(jīng)理：每人400元/月，商業(yè)組：1600元/月三、通訊費：手機費 ：采購助理100元/月，工業(yè)大區(qū)經(jīng)理200元月，商業(yè)大區(qū)經(jīng)理300元/月，部門經(jīng)理400元/月，采購總監(jiān)400元/月。座機費 ：采購總監(jiān)200元/月，傳真機400元/月，其余每部260。手續(xù)費 ：工業(yè)組原則是供應(yīng)商各自承擔(dān)。 商業(yè)組外省無業(yè)務(wù)員公 司承擔(dān)。 大客戶組除中美史克外，供應(yīng)商各自承擔(dān)。郵寄費 ：工業(yè)組原則是供應(yīng)商各自承擔(dān)。 商業(yè)組外省無業(yè)務(wù)員的公司承擔(dān)。 五、 部門采購財務(wù)經(jīng)理總監(jiān)部門六 、費用報銷時間：每月10日匯總到部門內(nèi)勤處，統(tǒng)一到財務(wù)部審核。七、本制度自2007年1月1日起實施。五）公司營銷費用報銷制度B類石家莊、徐州、濟南、鄭州、太B類石家莊、徐州、濟南、鄭州、太1-4人原C類其他地級市5人以上1-4人5人以上500700400600城市類別現(xiàn)行區(qū)域人數(shù)租金（元/月）A類青島、煙臺1-4人600市，只設(shè)一個辦事處，人員累計（含大區(qū)經(jīng)理。 分公司 駐地不設(shè)。不足整月，按天數(shù)折算。二 、住宿標(biāo)準區(qū)域經(jīng)理或業(yè)務(wù)助理特殊情況下可住宿， 25元 /天，外 圍區(qū)域經(jīng)理 50元 天，事前需大區(qū)經(jīng)理批準。 三、伙食補助標(biāo)準: 區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)助理出差 10元 天，按實際出差天 數(shù)計算。 （限額內(nèi)實報） 1、大區(qū)經(jīng)理： 2400元 /月。 2、區(qū)域經(jīng)理： 城城市類別 標(biāo)準（元 月） 省會城市 400地級市 350縣100注：兼管不同類別城市，就高標(biāo)準執(zhí)行。 （限額內(nèi)實報） 1、大區(qū)經(jīng)理： 500元 /月。 2、區(qū)域經(jīng)理： 業(yè)績類別 ≥3000萬元 年<3000萬元 年通訊費（元 /月） 4002003、業(yè)務(wù)助理： 100元 /月。 六、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準（限額內(nèi)實報 ）：銷售額的萬分之 1.2。報銷 元以上的附酒水單，憑真實發(fā)票報銷。 七、回款手續(xù)費、損耗補貼標(biāo)準銷售額的萬分之 銷售額的萬分之 0.（事前報請分公司總經(jīng)理批準） 現(xiàn)金回款額的 （包括電匯 銀行匯票 支票 ）。十、運費（限額內(nèi)實報：分公司總體運費不超過銷售額的千分之五， 各大區(qū)標(biāo)準另行制定，報銷發(fā)票為油票 、過橋費等真實發(fā)票 。十一 、費用報銷流程：出納付款注：單個業(yè)務(wù)小區(qū) 的房租、回款手續(xù)費、損耗補貼由區(qū) 域經(jīng)理報銷 ；個業(yè)務(wù)小區(qū) 合租房租、業(yè)務(wù)招待費由大區(qū) 經(jīng)理報銷 。十 二、費用報銷票據(jù)房租、回款手續(xù)費、損耗補貼、生活補助由大區(qū) 理按月列表直接報銷 ；回款貼息用客戶收據(jù)；其他費用用真實合法票據(jù)。十 三、費用報銷時間：每月10日匯總到營銷 部內(nèi)勤處， 統(tǒng)一到財務(wù)審核報銷 。十 四、本制度自2007年1月1日起實施。六）貨幣資金的內(nèi)部控制制度第一 條 貨幣資金包括現(xiàn)金銀行 存款和其他貨幣資金 它具有流動性最大 的特點為 管好用好貨幣資金，確保公司資產(chǎn)的安全、有效， 特制 訂本制 度。第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制 度必須遵循以下原則：1、實行 錢賬分管原則出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。2、 實行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財務(wù)經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。3、保證貨幣資金入賬及時性原則發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)。4、 保證貨幣資金入賬的完整性原則公司內(nèi)任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設(shè)置小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。5、 保證貨幣資金的安全性原則收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行當(dāng)天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險箱。對于庫存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤點，核對賬目 ，銀行存款必須在 月末編制 銀行存款余 額調(diào)節(jié)表 ，并查找未達 的原因 。6、 貨幣資金管理實行“五 不準” 的原則（1）不準 用轉(zhuǎn)賬支票套換 現(xiàn)金。（2）不準私自利 用賬戶替 其他單位和個 人套取 現(xiàn)金。（3）不準 將 公司的現(xiàn)金按 個 人的儲蓄方式 存款。（4）不準公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。（5）不準保留賬外現(xiàn)金。第三條貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監(jiān)督，控制程序如下：1、發(fā)票、收據(jù)實行聯(lián)號控制，指定專人負責(zé)管理。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時，應(yīng)登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用號碼、領(lǐng)用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據(jù)銷賬處理。發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據(jù)進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。2、收款時應(yīng)注意事項（1）公司收到任何款項都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)（2）收款確認無誤后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務(wù)專用章”。（3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。第二聯(lián)交款人。第三聯(lián)財務(wù)記賬。開具時必須復(fù)寫，不得隨意更改和套空寫。3、各種收入都應(yīng)由財務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部門人員有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員收取貨款。4、出納員每天根據(jù)財務(wù)聯(lián)收據(jù)等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部會計進行賬務(wù)處理。 第 四條 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 1、貨幣資金的支出分采購付款、費用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。2、公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出。現(xiàn)金支出范圍嚴格按照國家和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開具支票通過銀行劃轉(zhuǎn)。3、對商品采購款的支出，采購部門應(yīng)先報采購計劃，簽訂采購后，，出納員要付的款項應(yīng)嚴格審查確認無誤后，才可付貨款。4、對費用報銷的支出，嚴格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應(yīng)對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。5、對于固定資產(chǎn)和低值易耗品的支出，必須按預(yù)算管理的要求進行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。6、對 于在建工 程、長期投 資的支出， 必須附 有合同或協(xié)議書 的復(fù)印 件、董事 會的 決議 。 必須有專人 簽審， 按規(guī)定的 審批序?qū)徟?、對于應(yīng)付賬款的控制，除必須報計劃審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉(zhuǎn)。對于個人借款的控制，嚴格執(zhí)行其他應(yīng)收款的控制、報銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。8、出納員在支