實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔我國(guó)商業(yè)信用發(fā)展?fàn)顩r發(fā)展階段：新中國(guó)成立后，我國(guó)商業(yè)信用具體經(jīng)歷了三個(gè)階段：在國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和“一五”計(jì)劃期間，我國(guó)曾較好地發(fā)揮過商業(yè)信用的積極作用。從第二個(gè)五年計(jì)劃至1978年前，除只準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和制造長(zhǎng)期的大型設(shè)備可預(yù)付定金外，其余一律禁止運(yùn)用商業(yè)信用。從改革開放至今，商業(yè)信用在我國(guó)逐步放開，范圍逐步擴(kuò)大，并發(fā)揮了較大的積極作用?，F(xiàn)狀與問題:（一）商業(yè)信用銷售總規(guī)模較小，貸款提供機(jī)構(gòu)單一。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)都是典型的信用經(jīng)濟(jì)。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦爾特·克奇曼將美國(guó)的信用體系喻為“美國(guó)經(jīng)濟(jì)活力的秘密成分”。在上世紀(jì)80年代中期，美國(guó)的商業(yè)票據(jù)結(jié)算已經(jīng)達(dá)到企業(yè)活期存款年末余額的3300倍。目前，企業(yè)間的信用支付方式已占到社會(huì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的80%以上。雖然銀行信用成為美國(guó)人日常生活的重要組成部分，但是商業(yè)信用銷售對(duì)GDP的促進(jìn)作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于金融部門。據(jù)測(cè)算，商業(yè)信用銷售規(guī)模每增加1億美元，GDP就平均增加2498萬(wàn)美元；金融部門的信用規(guī)模每增加1億美元，GDP僅增加1831萬(wàn)美元。此外，大多數(shù)國(guó)家的信用總規(guī)模都高于其GDP，而且增長(zhǎng)速度也比GDP快。美國(guó)信用總規(guī)模的年均增長(zhǎng)速度是GDP的1.5倍以上，并且這種趨勢(shì)正在加速。在美國(guó)的三大需求中，消費(fèi)需求對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率一直在80%以上，信用銷售對(duì)美國(guó)總消費(fèi)增長(zhǎng)的支撐作用巨大。美國(guó)居民消費(fèi)信用余額增長(zhǎng)保持了50年，以年均12%的速度快速增長(zhǎng)，1999-2006年消費(fèi)信貸占當(dāng)年GDP的比重從16.19%上升到21.2%（如圖1所示）（圖略）。2007年貸款總額達(dá)到25519億美元我國(guó)商業(yè)信用銷售對(duì)消費(fèi)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用還遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出來。我國(guó)信用銷售規(guī)模與GDP增長(zhǎng)之間的正相關(guān)關(guān)系尚未建立，也在一定程度上造成我國(guó)的內(nèi)需不足。由于信用體系不健全，導(dǎo)致企業(yè)賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)70%的賬款逾期天數(shù)在60天以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際上平均30天的水平。壞賬過高，拖欠成風(fēng)和整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序嚴(yán)重紊亂，導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下，嚴(yán)重制約了商業(yè)信用銷售對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。據(jù)測(cè)算，我國(guó)金融部門的信用規(guī)模每增長(zhǎng)1億元人民幣，拉動(dòng)GDP增長(zhǎng)4753萬(wàn)元；商業(yè)信用銷售規(guī)模每增長(zhǎng)1億元，GDP反而下降8852萬(wàn)元。（二）企業(yè)信用管理水平較低，微觀基礎(chǔ)薄弱。美國(guó)的較大企業(yè)中都有專門的信用管理部門，一方面負(fù)責(zé)評(píng)估客戶的商業(yè)信用狀況，一般不與沒有資信記錄的客戶打交道，另一方面也隨時(shí)關(guān)注自身的信用狀況，避免在信用報(bào)告中出現(xiàn)負(fù)面信息。在日本，企業(yè)通常和“日本貿(mào)易保險(xiǎn)”簽署保險(xiǎn)合約，自己選擇保險(xiǎn)的項(xiàng)目，并按規(guī)定交納保險(xiǎn)費(fèi)。一旦遇到貨款不能回收的問題，就可以向“日本貿(mào)易保險(xiǎn)”申請(qǐng)賠付。國(guó)外大公司還常利用“鎖箱系統(tǒng)”提高應(yīng)收賬款回收速度，企業(yè)要求客戶把付款支票寄到郵局編號(hào)的信箱，然后授權(quán)提供鎖箱服務(wù)的銀行開箱收取，銀行處理完支票后會(huì)直接存入企業(yè)的賬戶內(nèi)，節(jié)省了郵局寄往企業(yè)的郵寄時(shí)滯和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的時(shí)滯。通過這種鎖箱系統(tǒng)企業(yè)減少2-4天的應(yīng)收賬款回收時(shí)間是很容易做到的。很多企業(yè)還會(huì)利用一些評(píng)估模型來推算客戶的信用，確定信用期限，如凈現(xiàn)值法、巴薩利模型、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型等。美國(guó)的許多公司都有這樣的信用管理軟件，從債權(quán)開始成立起，就會(huì)根據(jù)在貿(mào)易中賒銷期限的規(guī)定、逾期時(shí)間的長(zhǎng)短自動(dòng)向客戶發(fā)出催款信函或更強(qiáng)烈的信息。一些公司自債權(quán)開始成立，就對(duì)債權(quán)管理進(jìn)行外包，將應(yīng)收賬款的管理工作就交給了專門的收賬機(jī)構(gòu)去負(fù)責(zé)，比如ABC公司就提供很多全球知名公司委托外包的應(yīng)收賬管理服務(wù)。除了內(nèi)部信用管理系統(tǒng)之外，企業(yè)一般都會(huì)主動(dòng)向征信機(jī)構(gòu)提供自身數(shù)據(jù)信息。美國(guó)企業(yè)都是主動(dòng)向鄧白氏發(fā)送能反映自身信用狀況的支付、還款等信息，在鄧白氏數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)中不斷完善本企業(yè)的信用檔案，以此向外界展示企業(yè)商業(yè)信用資質(zhì)。從總體上看，目前我國(guó)企業(yè)信用管理水平較低，尚不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。主要表現(xiàn)在：信用管理意識(shí)、信用培訓(xùn)不夠；財(cái)務(wù)報(bào)表不能按照國(guó)際通用準(zhǔn)則做，不愿意向其他機(jī)構(gòu)公開本公司的信用資料；在交易過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查，客戶信用檔案不健全、更新不快，較少使用信用管理工具。目前，我國(guó)只有17.6%的企業(yè)建立了信用管理部門。其中，我國(guó)大型企業(yè)信用銷售管理好于中小企業(yè)。尤其是國(guó)內(nèi)500強(qiáng)的很多企業(yè)一般都建立了信用風(fēng)險(xiǎn)制度，而中小企業(yè)的信用管理水平與大型企業(yè)存在明顯的差距，信用風(fēng)險(xiǎn)管理和信用銷售尚處于萌芽和起步階段。由于在企業(yè)內(nèi)部信用管理的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還不完善，主要由銷售和財(cái)務(wù)兩個(gè)部門承擔(dān)，而且實(shí)際運(yùn)作過程中這兩個(gè)部門卻往往職責(zé)不清、相互扯皮，結(jié)果導(dǎo)致壞賬比重不斷上升，企業(yè)的信用管理重點(diǎn)落在“追賬”問題上，信用管理部門遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（三）工程機(jī)械行業(yè)需求旺盛，電子商務(wù)行業(yè)后來居上。工程機(jī)械行業(yè)對(duì)商業(yè)信用銷售的需求旺盛。工程機(jī)械行業(yè)單個(gè)產(chǎn)品的銷售額較高，對(duì)商業(yè)信用銷售的需求比較迫切，工程機(jī)械行業(yè)的商業(yè)信用銷售發(fā)展起步早，但因信用環(huán)境的限制，商業(yè)信用銷售整體發(fā)展緩慢。由于我國(guó)金融的發(fā)展進(jìn)度，融資租賃一直未進(jìn)入工程機(jī)械領(lǐng)域，銀行按揭是供應(yīng)商運(yùn)用的主要的信用銷售方式。從銷售歷程來看，工程機(jī)械企業(yè)經(jīng)歷了從銷售產(chǎn)品為主到銷售服務(wù)為主的轉(zhuǎn)變過程，顯示了工程機(jī)械行業(yè)對(duì)信用銷售的旺盛需求。2007年，我國(guó)工程機(jī)械銷售額突破2000億元。為了增加銷售量，我國(guó)工程機(jī)械企業(yè)已開始嘗試采用信用銷售的方式來擴(kuò)大產(chǎn)品銷售。目前，工程機(jī)械行業(yè)的信用銷售方式有分期付款、銀行按揭、以租代售和融資租賃等四種形式。目前，全球近1/3的設(shè)備投資是通過融資租賃方式完成的。融資租賃的市場(chǎng)滲透率在美國(guó)為33%，在德國(guó)為18%。而我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)融資租賃的市場(chǎng)滲透率只有2%左右，遠(yuǎn)低于17%的世界平均水平。網(wǎng)上交易，信用最關(guān)鍵。電子商務(wù)提供商利用已有的交易數(shù)據(jù)和信息，較好地解決了買家和賣家之間的信用問題。（四）公共征信系統(tǒng)各自為政，數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未建立。世界各國(guó)的征信體系發(fā)展，逐步形成了公共征信與私營(yíng)征信兩種經(jīng)營(yíng)管理模式。其中，公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統(tǒng)。其主要特點(diǎn)有四點(diǎn)：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監(jiān)管部門作為系統(tǒng)的管理者；三是實(shí)際運(yùn)作大多為非營(yíng)利性；四是信用信息主要來源于金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象也主要限于金融機(jī)構(gòu)。公共征信模式以歐洲大陸多數(shù)國(guó)家為代表。歐洲征信系統(tǒng)是由私營(yíng)征信局和公共信用信息登記系統(tǒng)組成的。私營(yíng)征信局一般從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)，公共信用信息登記系統(tǒng)屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。雖然我國(guó)已經(jīng)建立了三級(jí)征信體系，但是由于信用數(shù)據(jù)一般僅限于征信部門內(nèi)部使用，信用數(shù)據(jù)的價(jià)值沒有得到充分發(fā)揮。截止到目前，我國(guó)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)分為三個(gè)層次。第一層次是政府各相關(guān)部門按照一定的標(biāo)準(zhǔn)建立自己的資料數(shù)據(jù)庫(kù)，如工商注冊(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)及工商年檢數(shù)據(jù)庫(kù)、法院訴訟數(shù)據(jù)庫(kù)、人民銀行的企業(yè)還款記錄數(shù)據(jù)庫(kù)、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量投訴數(shù)據(jù)庫(kù)等，這一層次的數(shù)據(jù)庫(kù)可稱為政府信用數(shù)據(jù)庫(kù)。這是當(dāng)前中國(guó)最大、最全面的數(shù)據(jù)庫(kù)。這些部門大都是以條條為主，都建立了與全國(guó)各自系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的信用網(wǎng)絡(luò)，并且相互獨(dú)立，信息只為各部門自身的工作服務(wù)，對(duì)外披露有嚴(yán)格的規(guī)定，基本不對(duì)外共享。第二層次，是行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)的行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，這一數(shù)據(jù)庫(kù)已由各行業(yè)商會(huì)、協(xié)會(huì)自行建立，以自愿和互換的原則運(yùn)行，并已經(jīng)開始了信用銷售試點(diǎn)工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在已有96家行業(yè)協(xié)會(huì)開展商業(yè)信用銷售試點(diǎn)，共涉及企業(yè)約幾千家。第三層次，征信機(jī)構(gòu)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，由專業(yè)的資信調(diào)查公司、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)建立，面向市場(chǎng)在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作。征信市場(chǎng)的發(fā)展水平在很大程度上取決于征信數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)完善程度和使用方便程度。雖然我國(guó)已經(jīng)建立了三級(jí)征信體系，但是由于信用數(shù)據(jù)一般僅限于征信部門內(nèi)部使用，信用數(shù)據(jù)的價(jià)值沒有得到充分發(fā)揮。以人民銀行系統(tǒng)的企業(yè)征信系統(tǒng)為例，截至2007年底，央行企業(yè)征信系統(tǒng)收錄的企業(yè)和其他組織數(shù)量已經(jīng)達(dá)到1331萬(wàn)家。目前，企業(yè)征信系統(tǒng)的主要使用者是金融機(jī)構(gòu)，通過專線與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)總部相連，即一口接入，并通過商業(yè)銀行的內(nèi)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將終端延伸到商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)信貸人員的業(yè)務(wù)柜臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)和個(gè)人信用信息定期由各金融機(jī)構(gòu)流入企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，匯總后金融機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)共享的功能。但是，銀行系統(tǒng)與其它部門之間的數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)共享，其他信用數(shù)據(jù)也基本上壟斷在各個(gè)政府部門手中，且基本上不對(duì)外開放，導(dǎo)致了當(dāng)前獨(dú)立、專業(yè)的征信機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，信用信息的供給嚴(yán)重不足，影響了各類社會(huì)主體的信用需求。（五）信用服務(wù)業(yè)發(fā)展尚不充分，沒有覆蓋全國(guó)的大企業(yè)。國(guó)外信用服務(wù)行業(yè)在廣義上可以分為10個(gè)分支行業(yè)，即企業(yè)資信調(diào)查（企業(yè)征信）、消費(fèi)者信用調(diào)查（個(gè)人征信）、財(cái)產(chǎn)征信、資信征信、商賬追收、信用保險(xiǎn)、保理、信用管理咨詢、市場(chǎng)調(diào)查、利用電話查詢票據(jù)等。美國(guó)目前從事信用服務(wù)的企業(yè)主要分為消費(fèi)者信用評(píng)估機(jī)構(gòu)和為國(guó)家、企業(yè)和機(jī)構(gòu)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)兩大類。美國(guó)的全國(guó)性消費(fèi)信用局主要有3個(gè)，即美國(guó)投資者控股的全聯(lián)公司（TransUnion）、艾貴發(fā)公司（Equifax）和英國(guó)投資者控股的益百利公司（Experian）。地方性信用局主要為合伙制或個(gè)人所有，其服務(wù)對(duì)象為本地區(qū)的各類客戶，包括銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、零售商各種服務(wù)提供者以及其他需要了解消費(fèi)者信用的企業(yè)和機(jī)構(gòu)。目前，美國(guó)的地方性信用局有1000多家。對(duì)國(guó)家、企業(yè)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)可分為兩類：一類是資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，即對(duì)國(guó)家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)的公司；另一類是對(duì)中小企業(yè)資信進(jìn)行評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)。目前，美國(guó)從事資本市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)的公司主要有3家，即穆迪（Moody）、標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）和菲奇公司（Fitch），對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)主要是鄧白氏集團(tuán)。目前，在我國(guó)從事信用評(píng)估、信用征集、信用調(diào)查、信用擔(dān)保、信用咨詢等社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)大約有500家左右，其中信用評(píng)估機(jī)構(gòu)大約有40家左右，信用征集與調(diào)查機(jī)構(gòu)大約50家左右，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大約有400家左右。而這400家左右的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，絕大多數(shù)屬于政府的政策性扶植機(jī)構(gòu)。我國(guó)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)主要包括兩大類：一類是市場(chǎng)化類業(yè)務(wù)，主要評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)公司、大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司、聯(lián)合資信評(píng)估有限公司等；第二類是區(qū)域壟斷性業(yè)務(wù)，主要是對(duì)信貸登記企業(yè)評(píng)級(jí)，目前進(jìn)行該類業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)主要是中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)公司（分支機(jī)構(gòu)）、上海遠(yuǎn)東資信評(píng)估有限公司、上海新世紀(jì)投資者服務(wù)公司、聯(lián)合資信評(píng)估有限公司（分支機(jī)構(gòu)）等公司。從行業(yè)角度看，信用機(jī)構(gòu)尚處于自發(fā)運(yùn)作狀態(tài)，還沒有出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模覆蓋全國(guó)，處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的企業(yè)。商賬追收行業(yè)是為債權(quán)方提供應(yīng)收賬款回收服務(wù)。與國(guó)外相比，我國(guó)商賬追收行業(yè)發(fā)展相當(dāng)落后。據(jù)美國(guó)收賬者協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)共有6000多家追賬公司。其中，ABC公司是美國(guó)最具威望的國(guó)際