采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程圖及描述說明1采購?fù)素泴徍肆鞒?.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采購管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------分公司2退貨申請1財務(wù)科查原采購收貨單是否已向總部開收貨匯總表2是否3否是是否能退原發(fā)票3財務(wù)退貨類型審核開始分公司2退貨申請1財務(wù)科查原采購收貨單是否已向總部開收貨匯總表2是否3否是是否能退原發(fā)票3財務(wù)退貨類型審核開始財務(wù)科財務(wù)科未開發(fā)票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務(wù)科財務(wù)科折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）未開發(fā)票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務(wù)科財務(wù)科折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）結(jié)結(jié)束1.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------=1\*GB3①分公司開退貨申請，財務(wù)科根據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單分公司=2\*GB3②財務(wù)科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務(wù)部，如果條件為否，財務(wù)科則為未開發(fā)票采購?fù)素?，在采購?fù)素浬暾埵亲⒚魑撮_發(fā)票方式退貨，同時注明原采購收貨單號。如果條件為是，則轉(zhuǎn)=3\*GB3③=3\*GB3③財務(wù)科判斷是否可退發(fā)票，如果能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨財務(wù)科在采購?fù)素泦紊献⒚魍税l(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果條件為否，在采購?fù)素泦紊献⒚髡圩屪C明方式退貨，并在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)輸折讓證明。--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------說明：1、分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為滿足營銷財務(wù)部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。2、營銷財務(wù)部對分公司不同類型的采購?fù)素涍M(jìn)行分開統(tǒng)計，針對不同退貨類型分類開發(fā)票，具體為：⑴采購收貨單（包括藍(lán)字與紅字）開藍(lán)字采購發(fā)票;⑵采購?fù)嘶貑瓮税l(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍(lán)字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍(lán)字發(fā)票；⑶采購?fù)嘶貑握圩屪C明開紅字發(fā)票。3、以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠òl(fā)票）業(yè)務(wù)--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采購管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采購?fù)素涢_始采購?fù)素涢_始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員出倉單承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務(wù)部財務(wù)部核核銷銷售發(fā)票銷售發(fā)票7788財務(wù)科財務(wù)科采購收貨單（紅字）物流專員財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）財務(wù)科財務(wù)科采購收貨單（紅字）物流專員財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）發(fā)票錄入發(fā)票錄入99憑證處理憑證處理結(jié)結(jié)束2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------=1\*GB3①分公司對采購?fù)素浬暾堖M(jìn)行審批，財務(wù)科注明退貨類型分公司=2\*GB3②分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫物流專員倉管員=3\*GB3③倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單物流專員倉管員=4\*GB3④物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員紅字采購收貨單=5\*GB3⑤物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表），物流專員并附原件上報營銷財務(wù)部=6\*GB3⑥營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票營銷總部=7\*GB3⑦分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票財務(wù)科=8\*GB3⑧在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購發(fā)票與采購收貨單進(jìn)行核銷財務(wù)科=9\*GB3⑨分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采購管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采購?fù)素涢_始采購?fù)素涢_始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員出倉單

承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務(wù)部財務(wù)部核核銷銷售發(fā)票（銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票）7788財務(wù)科財務(wù)科采購?fù)素泦挝锪鲗T財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）財務(wù)科財務(wù)科采購?fù)素泦挝锪鲗T財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）發(fā)票錄入發(fā)票錄入99憑證處理憑證處理結(jié)結(jié)束3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------=1\*GB3①分公司對采購?fù)素浬暾堖M(jìn)行審批，財務(wù)科注明退貨類型分公司=2\*GB3②分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫物流專員倉管員=3\*GB3③倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單物流專員倉管員=4\*GB3④物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員采購?fù)素泦?5\*GB3⑤物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表），物流專員并附原件上報營銷財務(wù)部=6\*GB3⑥營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票營銷總部與藍(lán)字發(fā)票）=7\*GB3⑦分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包括紅字財務(wù)科發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票）=8\*GB3⑧在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購?fù)素泦芜M(jìn)行核銷財務(wù)科=9\*GB3⑨分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍(lán)字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍(lán)字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.4業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采購管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采購?fù)素涢_始采購?fù)素涢_始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3物流專員倉管員出倉單承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務(wù)部財務(wù)部核核銷銷售發(fā)票（銷售發(fā)票（紅字發(fā)票）7788財務(wù)科財務(wù)科采購?fù)素泦挝锪鲗T財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）財務(wù)科財務(wù)科采購?fù)素泦挝锪鲗T財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）發(fā)票錄入發(fā)票錄入99憑證處理憑證處理結(jié)結(jié)束4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------編制：XXX日期：2020-05-30審核日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序號處理說明