應(yīng)收款項內(nèi)部控制管理制度應(yīng)收款項包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等.110（１0102款的,由各單位提出可行性報告連同合法、有效的購銷合同，報公司有關(guān)部門審核,經(jīng)主管經(jīng)理簽字后方可付款。3、其他應(yīng)收款是指企業(yè)內(nèi)部職工個人因出差、業(yè)務(wù)活動、周轉(zhuǎn)金、住院等借款;以及公司各經(jīng)營單位與其他單位發(fā)生的應(yīng)收賬款以外的往來款。職工個人因出差、業(yè)務(wù)活動、周轉(zhuǎn)金、住院等借款:需填寫“借款單”并經(jīng)主管經(jīng)理簽批。公司各經(jīng)營單位不準(zhǔn)將資金借給其他單位使用．確是業(yè)務(wù)需要與其他單位發(fā)生的應(yīng)收賬款以外的往來款，款項在10萬元（含10萬元)以內(nèi)的,由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽字;款項在１0萬元以上的。由公司有關(guān)部門審核并經(jīng)主管經(jīng)理簽字后方可辦理。４、各單位因業(yè)務(wù)活動發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款，本著“誰經(jīng)辦誰負(fù)貴"的原則,建立應(yīng)收款項回籠負(fù)責(zé)制.限期收回。并與獎罰掛鉤.職工個人借款應(yīng)按時報銷、清賬、償還，原則上前賬不清,后借不辦。欠款人無故不按時報銷、清賬、償還的，財會有權(quán)在發(fā)出催款通知后的欠款人工資中扣還。5立應(yīng)收款項催收檔案,每個月末應(yīng)填報“應(yīng)收款項清理、跟蹤明細(xì)表”(報表格式附后)，報各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人;每季末上報公司.公司審計處不定期進(jìn)行抽查。3繼續(xù)催收.確鑿證據(jù)包括:(1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡的具有法律效力的證明；(2)應(yīng)收款項催收記錄；(3)公司追究造成壞賬損失的經(jīng)營責(zé)任,并對有關(guān)責(zé)任人做出黨紀(jì)、政紀(jì)處分及相應(yīng)經(jīng)濟處罰的景見或決定.7（１）1年以內(nèi)的按其余額的5％計提；(21（1)—210％計提;（3)逾期2年—3年的按其余額的２０%計提;（４)逾期3年以上的按其余額的30%計提.對個別應(yīng)收款項,若估計其產(chǎn)生損失大于按上述比例提取的壞賬準(zhǔn)備.則加大計提比例,直至按100％計提。附:應(yīng)收款項清理、跟蹤明細(xì)表應(yīng)收款項清理、跟蹤明細(xì)表債務(wù)債務(wù)人 發(fā)生日 發(fā)生理 發(fā)生金 還款日