不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（一）1.常規(guī)催收（一）定義常規(guī)催收是指利用各種非訴訟的催收手段，督促債務(wù)人/擔保人及其他還款義務(wù)人償還債務(wù)的清收方式，包括協(xié)商還款、電話催收、媒體公告催收、信函（含公證送達）催收等方式。（二）適用條件常規(guī)催收主要適用于滿足以下條件的不良授信客戶：①有較強的還款意愿。②有效資產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)。③負債結(jié)構(gòu)簡單，其他債權(quán)人未采取且預(yù)計在催收期內(nèi)不會采取法律行動。④能夠按照商定的還款計劃如期償還債務(wù)。⑤如采取法律訴訟將影響債務(wù)償還。⑥其他適合采取常規(guī)清收方式的情形。（三）工作流程（四）利弊分析常規(guī)清收作為銀行不良資產(chǎn)清收的一種主要手段，具備成本低、操作技術(shù)難度不高的優(yōu)勢，絕大部分從事不良資產(chǎn)清收處置的工作人員均能熟練掌握并運用，同時鑒于大部分借款人并非主觀惡意逃廢銀行債務(wù)，所以采用常規(guī)清收手段可以把對借款人的影響降到最低，能夠確保在有效維護與借款人關(guān)系的基礎(chǔ)上取得清收處置效益最大化。常規(guī)清收手段的弊端在于清收處置的效果主要取決于借款人的還款意愿和還款能力，如果借款人的還款意愿產(chǎn)生變化，就不得不采取其他清收手段；同時，常規(guī)清收手段的基礎(chǔ)在于借款人借款單一或其他債權(quán)人不會采取法律訴訟，可變因素較多，需時刻關(guān)注并調(diào)整清收策略。（五）風險控制①準確清查債務(wù)人/擔保人的資產(chǎn)和負債情況，評估資產(chǎn)價值，分析負債結(jié)構(gòu)，了解其他債權(quán)人的清收動向。②保持對債務(wù)人/擔保人的催收力度和頻度，原則上應(yīng)每年送達一次催收函，收取回執(zhí)后歸檔，并根據(jù)實際情況或相關(guān)法律規(guī)定，增加催收頻度。③對尚處于正常經(jīng)營的債務(wù)人，原則上應(yīng)每季度現(xiàn)場核查其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和抵質(zhì)押物的存續(xù)狀況，如出現(xiàn)重大風險事項或變化，應(yīng)及時核實并采取相應(yīng)控制措施。④應(yīng)盡早協(xié)商債務(wù)清償方案并付諸實施。⑤可要求并落實追加擔保。2.依法收貸（一）定義依法收貸是指銀行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。.民事訴訟人民法院提起訴訟，人民法院立案受理，在雙方當事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟糾紛等案件的制度。2.民商事仲裁指當事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財產(chǎn)權(quán)益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進行裁判，并受該裁判約束的一種制度。3.民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價證券的申請，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。4.執(zhí)行公證債權(quán)文書指當債務(wù)人不履行或不適當履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時，債權(quán)人可以向原公證機關(guān)申請執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。管轄法院經(jīng)審查該公證債權(quán)文書無誤的，依法啟動強制執(zhí)行程序的清收處置方式。5.直接向法院申請實現(xiàn)擔保物權(quán)為快速實現(xiàn)擔保物權(quán)，債權(quán)人（擔保物權(quán)人）可以向擔保財產(chǎn)所在地或者擔保物權(quán)登記地基層人民法院提出直接申請實現(xiàn)擔保物權(quán)，請求人民法院拍賣或者變賣擔保物權(quán)。（二）適用條件（1）普遍的適用條件1、債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。2、債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔保人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況嚴重惡化。3、債務(wù)人/擔保人已停止經(jīng)營，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明。4、債務(wù)人/擔保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。5、債務(wù)人/擔保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。6、債務(wù)人/擔保人涉及其他訴訟，可能影響到銀行債權(quán)安全。7、債務(wù)人/擔保人的實際控制人涉及刑事案件。8、債務(wù)人/擔保人法人代表外逃、死亡或失蹤。9、其他適合采取訴訟方式的情形。（2）適用民事訴訟的條件1、簽署協(xié)議的爭議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。2、當?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读睢?、未對債權(quán)文書實施賦予強制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關(guān)的公證，但公證機關(guān)拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書。（3）適用民商事仲裁的條件1、當事各方自愿達成仲裁協(xié)議。2、仲裁協(xié)議合法有效。（4）適用民事督促（支付令）的條件1、請求給付現(xiàn)金或匯票、本票、支票以及股票、債券、國庫券、可轉(zhuǎn)讓的存款單等有價證券。2、請求給付的現(xiàn)金或者有價證券已到期且數(shù)額確定，并寫明了請求所根據(jù)的事實、證據(jù)。3、債權(quán)人沒有對等給付義務(wù)。4、支付令能夠送達債務(wù)人。5、債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的。（5）適用執(zhí)行公證債權(quán)文書的條件1、各方當事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。2、經(jīng)公證機關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強制執(zhí)行效力。3、債務(wù)人不履行或不完全履行公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。4、債權(quán)人向原公證機關(guān)申請，經(jīng)審查后獲得簽發(fā)的執(zhí)行證書。（6）適用直接申請法院實現(xiàn)擔保物權(quán)的條件1、法定債務(wù)人到期不履行債務(wù)或當事人另行約定實現(xiàn)擔保物權(quán)的事由出現(xiàn)。2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備。（三）工作流程（四）利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時有效地保護債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場經(jīng)濟環(huán)境下，如債務(wù)人/擔保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運用經(jīng)濟、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強制性、抗干擾性等特點，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時，依法收貸能迅速、準確地控制債務(wù)人/擔保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財產(chǎn)。依法收貸最大的弊端在于結(jié)果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正?，F(xiàn)象，這些情況的改變是整個社會的系統(tǒng)工程，而非債權(quán)人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機構(gòu)、拍賣機構(gòu)等）、流程較長，必然導(dǎo)致依法收貸耗費時間較長、成本較高。（五）風險控制（1）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時采取有效措施防范風險。為盡可能控制債務(wù)人/擔保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時應(yīng)及時向管轄法院申請財產(chǎn)保全，必要時采取訴前保全，力爭首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對擔保物的處置權(quán)。（2）訴訟前應(yīng)完整收集并向法院提交證據(jù)材料，同時密切跟進訴訟審理進程，盡早取得生效的法律文書，以確立債權(quán)的合法性。（3）依據(jù)生效法律文書要求嚴格監(jiān)督債務(wù)人/擔保人在規(guī)定時間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請強制執(zhí)行。（4）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時申請續(xù)期或采取相關(guān)措施。（5）對明顯錯誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時提起上訴或申訴。3.處置抵質(zhì)押物（一）定義處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時，債權(quán)人通過與債務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔保債務(wù)的清收處置方式。（二）適用條件（1）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（2）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔保的債務(wù)。（三）工作流程（1）通過押品管理團隊對押品的現(xiàn)場核查情況確認抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場核查的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實。（2）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進行。（3）采取拍賣的方式處置時，抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)對擬處置的抵質(zhì)押物進行評估確定處置價格。（4）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價格進行公開拍賣。（四）利弊分析（1）有利方面1、有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。2、債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（2）不利方面1、企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴訟。2、在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。3、抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹谩?、一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使銀行審定了抵押且有效，但仍無法實現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。（五）風險控制（1）我國擔保法對不同抵押物的抵押登記規(guī)定了不同的法律意義，即抵押合同生效要件和對抗要件，抵押合同須經(jīng)登記才生效。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。而權(quán)利質(zhì)押需要進行質(zhì)押登記。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔保手續(xù)合法有效的前提。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。（2）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（二）第二節(jié)依法收貸一、定義依法收貸是指我行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。（一）民事訴訟指向人民法院提起訴訟，人民法院立案受理，在雙方當事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟糾紛等案件的制度。（二）民商事仲裁指當事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財產(chǎn)權(quán)益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進行裁判，并受該裁判約束的一種制度。（三）民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價證券的申請，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。（四）執(zhí)行公證債權(quán)文書指當債務(wù)人不履行或不適當履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時，債權(quán)人可以向原公證機關(guān)申請執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。管轄法院經(jīng)審查該公證債權(quán)文書無誤的，依法啟動強制執(zhí)行程序的清收處置方式。（五）直接向法院申請實現(xiàn)擔保物權(quán)為快速實現(xiàn)擔保物權(quán)，債權(quán)人（擔保物權(quán)人）可以向擔保財產(chǎn)所在地或者擔保物權(quán)登記地基層人民法院提出直接申請實現(xiàn)擔保物權(quán)，請求人民法院拍賣或者變賣擔保物權(quán)。二、適用條件（一）普遍的適用條件1、債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。2、債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔保人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況嚴重惡化。3、債務(wù)人/擔保人已停止經(jīng)營，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明。4、債務(wù)人/擔保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。5、債務(wù)人/擔保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。6、債務(wù)人/擔保人涉及其他訴訟，可能影響到我行債權(quán)安全。7、債務(wù)人/擔保人的實際控制人涉及刑事案件。8、債務(wù)人/擔保人法人代表外逃、死亡或失蹤。9、其他適合采取訴訟方式的情形。（二）適用民事訴訟的條件1、簽署協(xié)議的爭議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。2、當?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读睢?、未對債權(quán)文書實施賦予強制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關(guān)的公證，但公證機關(guān)拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書。（三）適用民商事仲裁的條件1、當事各方自愿達成仲裁協(xié)議。2、仲裁協(xié)議合法有效。（四）適用民事督促（支付令）的條件1、請求給付現(xiàn)金或匯票、本票、支票以及股票、債券、國庫券、可轉(zhuǎn)讓的存款單等有價證券。2、請求給付的現(xiàn)金或者有價證券已到期且數(shù)額確定，并寫明了請求所根據(jù)的事實、證據(jù)。3、債權(quán)人沒有對等給付義務(wù)。4、支付令能夠送達債務(wù)人。5、債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的。（五）適用執(zhí)行公證債權(quán)文書的條件1、各方當事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。2、經(jīng)公證機關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強制執(zhí)行效力。3、債務(wù)人不履行或不完全履行公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。4、債權(quán)人向原公證機關(guān)申請，經(jīng)審查后獲得簽發(fā)的執(zhí)行證書。（六）適用直接申請法院實現(xiàn)擔保物權(quán)的條件1、法定債務(wù)人到期不履行債務(wù)或當事人另行約定實現(xiàn)擔保物權(quán)的事由出現(xiàn)。2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備。三、工作流程四、利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時有效地保護債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場經(jīng)濟環(huán)境下，如債務(wù)人/擔保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運用經(jīng)濟、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強制性、抗干擾性等特點，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時，依法收貸能迅速、準確地控制債務(wù)人/擔保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財產(chǎn)。依法收貸最大的弊端在于結(jié)果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正?，F(xiàn)象，這些情況的改變是整個社會的系統(tǒng)工程，而非債權(quán)人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機構(gòu)、拍賣機構(gòu)等）、流程較長，必然導(dǎo)致依法收貸耗費時間較長、成本較高。五、風險控制（一）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時采取有效措施防范風險。為盡可能控制債務(wù)人/擔保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時應(yīng)及時向管轄法院申請財產(chǎn)保全，必要時采取訴前保全，力爭首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對擔保物的處置權(quán)。（二）訴訟前應(yīng)完整收集并向法院提交證據(jù)材料，同時密切跟進訴訟審理進程，盡早取得生效的法律文書，以確立債權(quán)的合法性。（三）依據(jù)生效法律文書要求嚴格監(jiān)督債務(wù)人/擔保人在規(guī)定時間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請強制執(zhí)行。（四）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時申請續(xù)期或采取相關(guān)措施。（五）對明顯錯誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時提起上訴或申訴。延伸閱讀延伸閱讀銀行貸款清收訴訟中，如何攻克保全難關(guān)？銀行不良貸款清收訴訟中，對于辦理了抵押登記的抵押物，法院基于各種顧慮，通常并不傾向于裁定財產(chǎn)保全。雖然理論上財產(chǎn)保全并不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但實際上如果不采取財產(chǎn)保全，可能會導(dǎo)致抵押權(quán)人的權(quán)利難以實現(xiàn)。那么，在這種情況下，作為債權(quán)方的代理人，如何才能排除法院的顧慮，攻克保全難關(guān)呢？銀行不良貸款清收訴訟中，法院往往對于已經(jīng)辦理了抵押登記的抵押物，認為基于優(yōu)先受償權(quán)的保障，不存在會使銀行合法權(quán)益受到難以彌補的損害的緊急情況或其他使判決不能執(zhí)行或難以執(zhí)行的情況，因此認定銀行的財產(chǎn)保全措施沒有必要性。但實際上，即使辦理了抵押登記，亦應(yīng)對抵押房屋采取財產(chǎn)保全措施。盡管民事訴訟法司法解釋規(guī)定了人民法院對抵押物采取保全措施，不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但這僅是就實體權(quán)利的規(guī)定。而在司法程序中，基于首封法院對查封財產(chǎn)的優(yōu)先處置權(quán)，會使抵押權(quán)人喪失主動權(quán)，增加抵押物的處置時間及成本，最終影響到抵押權(quán)的順利實現(xiàn)。司法實踐中，不同階段申請財產(chǎn)保全的程序存在差異，各地法院對于提供擔保的具體要求不同，再加上管轄法院辦事流程的差異，實踐中保全也會遇到重重障礙。部分法院對該類案件的保全申請設(shè)置較高的門檻，給申請人設(shè)置障礙，例如在申請人已提供上級分行的擔保函外，額外要求提供抵押房屋的評估報告、以及不少于保全數(shù)額20%的現(xiàn)金擔保等，因此，在涉及具體案件時，需要與保全法官進行充分的溝通，打破法官先入為主的偏見。以下以北京為例說明申請人面對此種保全障礙時的應(yīng)對策略：一、銀行作為特殊主體，以上級機構(gòu)出具的擔保函作為信用擔保有法可依根據(jù)《北京市高級人民法院關(guān)于財產(chǎn)保全若干問題的規(guī)定（試行）》、《北京市高級人民法院關(guān)于立案階段財產(chǎn)保全試點工作若干規(guī)定（試行）》相關(guān)規(guī)定，申請人申請財產(chǎn)保全可以以下列方式提供擔保：（一）申請人提供物的擔保或現(xiàn)金擔保；（二）第三人提供物的擔保或現(xiàn)金擔保；（三）法院許可的金融機構(gòu)、融資性擔保公司提供信用擔保。商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的分支機構(gòu)申請財產(chǎn)保全的，人民法院可以接受其上級機構(gòu)出具的擔保函作為信用擔保。法院許可的金融機構(gòu)、融資性擔保公司提供信用擔保的，在出具擔保書的同時，應(yīng)當向人民法院提交上級機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、有關(guān)財務(wù)狀況資料。值得注意的是，銀行以上級機構(gòu)出具的擔保函作為信用擔保雖然有法可依，但不意味著法院必須接受擔保函形式的擔保。具體采取哪種方式作為擔保，目前北京市各個法院并無統(tǒng)一的做法，法院有自主選擇物的擔保、現(xiàn)金擔保抑或信用擔保的權(quán)利。二、超標的額查封的例外實務(wù)中，為避免超標的采取財產(chǎn)保全措施，法院會要求申請人提供必要的證據(jù)證明標的物的大概價值，在大概價值不超過申請標的情況下即可采取保全措施。按揭貸款清收訴訟中，申請人申請保全抵押房屋的，有些保全法官要求申請人提供需保全房屋的評估報告，評估房屋價值，如果房屋價值超過法律文書確定的債權(quán)額，則做出不予保全的裁定。因房屋評估的金錢花費、時長耗費，影響保全進程，以及評估價值往往高于請求的債權(quán)額，結(jié)果引向不利，故為了保證申請人利益，盡快查封房屋，需與保全法官進行充分的溝通，協(xié)商要求不提供評估報告的前提下進行財產(chǎn)保全。法律依據(jù)是《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》第二十一條的規(guī)定：查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人的財產(chǎn)，以其價額足以清償法律文書確定的債權(quán)額及執(zhí)行費用為限，不得明顯超標的額查封、扣押、凍結(jié)。發(fā)現(xiàn)超標的額查封、扣押、凍結(jié)的，人民法院應(yīng)當根據(jù)被執(zhí)行人的申請或者依職權(quán)，及時解除對超標的額部分財產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)，但該財產(chǎn)為不可分物且被執(zhí)行人無其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)或者其他財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的除外。該條規(guī)定屬于超標的額查封的例外，被保全財產(chǎn)難以明確分割或具體價值難以判斷的，可以整體查封、凍結(jié)。房屋屬于不可分割物，法院不能以價值明顯超過申請保全標的額的不可分割物為由拒絕接受財產(chǎn)保全申請，在這個論點的支撐下，法院要求提供房屋評估報告也就沒有必須提供的必要了。三、現(xiàn)金擔保義務(wù)的免除上文提到，按揭貸款清收訴訟中，銀行以上級機構(gòu)出具的擔保函作為信用擔保雖然有法可依，但不意味著法院必須接受信用擔保。法院有權(quán)選擇具體采取哪種方式作為擔保。在法院要求提供現(xiàn)金擔保的情況下，如何和法官進行行之有效的溝通，免除現(xiàn)金擔保的義務(wù)？首先，需要思考和區(qū)分不同立場上采取保全措施的影響，站在申請人的立場，考慮的是通過控制財產(chǎn)線索以保障裁判文書的執(zhí)行，但是站在法官的立場，更多考慮的是最大可能的保證不發(fā)生保全錯誤的情形。區(qū)分了這一點，就能明白法官為什么要申請人提供相應(yīng)的擔保，尤其是現(xiàn)金擔保這種最簡易操作變現(xiàn)的方式。掌握了法官的心理，就可以從是否會發(fā)生保全錯誤的情形這一角度出發(fā)，向法官闡明理由和觀點。銀行貸款清收訴訟案件一般事實清楚,權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確，證據(jù)充分，且申請保全的房屋為申請人已設(shè)立抵押權(quán)的抵押物，采取保全措施合法合理，風險小，并屬于可以控制的范圍內(nèi)。且申請人已按規(guī)定提供了上級機構(gòu)以自有資產(chǎn)提供擔保的擔保函，為風險的發(fā)生提供了可供救濟的保障。其次，可以從司法實踐中的慣例說服法官，比如同法院的其他法官可以接受擔保函形式的擔保，無需額外提供現(xiàn)金擔保，其他同級法院甚至上級法院也無需現(xiàn)金擔保，采納接受信用擔保。以實例舉例和保全法官建立良好的溝通，曉之以理，動之以情，爭取最大化的為當事人減輕負擔，保障保全手續(xù)和訴訟程序的順利進行。律師在訴訟過程中，如何處理與法官的關(guān)系，以何種姿態(tài)與法官相處，如何使法官更易于接受律師的觀點，這是律師在執(zhí)業(yè)過程中需要不斷思考和改進的。律師在積極主張和維護當事人合法權(quán)利的同時，要時刻想著法官在審理過程中遇到的困難、法官的思維模式和審判習慣。在觀點發(fā)生分歧的時候，律師都應(yīng)當發(fā)揮專業(yè)的分析能力、表達能力和溝通能力，用法官最容易接受的方式，適時的為法官提供建議和幫助，奠定律師作為幫助者的地位和作用。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（三）第三節(jié)處置抵質(zhì)押物一、定義處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時，債權(quán)人通過與債務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔保債務(wù)的清收處置方式。二、適用條件（一）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（二）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔保的債務(wù)。三、工作流程（一）通過押品管理團隊對押品的現(xiàn)場核查情況確認抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場核查的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進行。（三）采取拍賣的方式處置時，抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)對擬處置的抵質(zhì)押物進行評估確定處置價格。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價格進行公開拍賣。四、利弊分析（一）有利方面1、有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。2、債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（二）不利方面1、企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴訟。2、在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。3、抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹谩?、一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但仍無法實現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。五、風險控制（一）我國擔保法對不同抵押物的抵押登記規(guī)定了不同的法律意義，即抵押合同生效要件和對抗要件，抵押合同須經(jīng)登記才生效。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。而權(quán)利質(zhì)押需要進行質(zhì)押登記。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔保手續(xù)合法有效的前提。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。（二）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。延伸閱讀銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及策略分析一、不良貸款抵押物處置困難的現(xiàn)狀當前，我國經(jīng)濟增速下行明顯，行業(yè)風險、區(qū)域風險疊加，信用風險突出，銀行業(yè)面臨的經(jīng)營形勢十分嚴峻，與之相應(yīng)的是，不良貸款的快速和大幅上升，銀行有被動成為“房東”的趨勢，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物的處置與執(zhí)行卻進展緩慢，有些抵押物明明產(chǎn)權(quán)清晰、狀況良好也很難處置，迫不得已，只有通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或核銷方式來化解不良貸款，銀行的正常經(jīng)營受到不同程度的影響，營業(yè)利潤也受到了較大侵蝕。目前，抵押物執(zhí)行中遇到的障礙主要存在有以下幾種情況：.抵押人、借款人失聯(lián)或不配合，人為拉長了抵押物處置時間當?shù)盅嘿J款逾期且催收進展緩慢、銀行迫不得已進行訴訟并通過法院處置抵押物時，抵押人往往以種種理由推脫、搪塞，拒不配合，或者試圖通過各種途徑阻礙司法執(zhí)行，拖延抵押物的處置，如：拒絕簽收法院相關(guān)文書，導(dǎo)致銀行在處置環(huán)節(jié)需要進行公告，或者，不斷向法院提出異議或上訴來拖延處置時間，進而影響抵押物的處置效率。據(jù)了解，此類情況比較普遍，占執(zhí)行困難案件的比例近40%..抵押物非貸款銀行首封，需要首封法院推動才能進行司法拍賣，使得銀行在后期的司法拍賣中較為被動由于多種原因，一些借款企業(yè)或擔保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機構(gòu)查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨立推動司法拍賣，商業(yè)銀行對此反響不斷。在社會各界的強烈呼吁下，江蘇省高院執(zhí)行局對首封法院怠于啟動拍賣的情況作了推動，發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行疑難若干問題的解答》，其中，對同一財產(chǎn)被多個法院查封，而首封法院怠于處置查封財產(chǎn)的情形進行了規(guī)范，但具體措施在基層法院還未落地或者執(zhí)行不到位，大量抵押物均由于貸款銀行非首封而導(dǎo)致銀行貸款無法受償。此外，個別債務(wù)人為了在后期處置中掌握一定的談判權(quán)，在風險暴露前就采取措施對抵押給銀行的抵押物進行惡意查封。如某客戶自身經(jīng)營不佳，自知銀行貸款難以到期歸還，抵押人就通過民間借貸債權(quán)人對銀行抵押物先行查封，導(dǎo)致銀行處置推動困難，并以此要挾，在后期與銀行的談判中要求對利息甚至部分本金進行減免。.抵押物土地、房產(chǎn)被分開抵押，需與其他抵押權(quán)人合并處置由于部分地區(qū)抵押不夠規(guī)范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進行項目建設(shè)，待項目建成后，又將辦妥產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)抵押給乙銀行，再次在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發(fā)生風險，無論是甲銀行或是乙銀行都將無法單獨處置抵押物。我們就曾碰到過此類情況，某貸款人抵押給銀行的土地為整個廠區(qū)土地中的一部分，其與廠區(qū)其他土地（其他債權(quán)人的抵押物）相連，較難分割處理；也曾碰到過某客戶的抵押物由于之前企業(yè)生產(chǎn)需要，地下鋪設(shè)了大量管道，而管道又抵押給了其他債權(quán)人，導(dǎo)致了單靠銀行一家無法推動處置的情況。.抵押物處置過程中常常會遇到一些地方政府的阻力現(xiàn)階段，企業(yè)大多與地方政府關(guān)系千絲萬縷，出于種種目的，一些地方政府會對銀行處置抵押物設(shè)置障礙。如某企業(yè)抵押貸款產(chǎn)生不良，遲遲不還，進入法院執(zhí)行階段后，借款人住所地的區(qū)政府卻正式發(fā)函至法院，聲稱該企業(yè)債務(wù)眾多，為了維護當?shù)厣鐣姆€(wěn)定，要求對該企業(yè)訴訟案件進行集中、整體處理（實質(zhì)是抵制該銀行對抵押物的處置），并要求法院停止執(zhí)行，最終還得到了當?shù)胤ㄔ旱恼J可。.抵押物拍賣變現(xiàn)時，法院對銀行受償范圍進行了限定主要表現(xiàn)為以下兩方面，一是受償范圍僅限于房產(chǎn)登記部門登記的債權(quán)金額，不包括利息或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的費用。例如，江蘇省高院公布的《關(guān)于當前商事審判若干問題的解答》和《江蘇省高級人民法院執(zhí)行局關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于執(zhí)行疑難若干問題的解答〉的通知》，將擔保范圍限定在抵押權(quán)登記簿登記的范圍內(nèi)，銀行貸款的利息和費用得不到法院支持的情況可能會越來越多。如某客戶，抵押登記時債權(quán)金額僅登記了本金500萬元，判決中法院認定銀行僅能就該500萬本金優(yōu)先受償，而利息和相關(guān)費用只能作為普通債權(quán)處理；二是表現(xiàn)為即使房地產(chǎn)價格有所上漲，也僅能就當時登記的債權(quán)受償，且受償金額不能超過授信時的評估價格。.抵押物上附有租賃，從而給正常拍賣造成障礙銀行貸款的抵押物上通常會附有租賃合同，由于法律上有“買賣不破租賃”的規(guī)定，即：如租賃合同發(fā)生在借款人在銀行借款前，或租賃合同是經(jīng)銀行同意的，即使抵押物進行拍賣，此前的租賃合同仍然有效。當然，該項規(guī)定在保護承租人權(quán)益的同時，也為抵押人編造虛假租賃進而阻止銀行處置抵押物提供了便利。去年，某銀行在處置一客戶的抵押物某菜場時，承租人舉證該菜場上附有十年期限的租賃合同，面對這一抵押物瑕疵，該銀行經(jīng)過較長時間的不懈努力，做了許多方面的溝通協(xié)調(diào)工作，耗用了大量的人力、財力和物力，通過多種渠道積極對抵押物進行營銷，最終才得以在三拍中以合理的價格拍賣出該抵押物。.抵押物為唯一居所或抵押物中有人居住，法院一般不支持推動執(zhí)行對于住宅進行抵押的貸款，可能會遇到抵押人用唯一居所抗辯執(zhí)行的問題。某客戶的抵押物為一套別墅，但在執(zhí)行時，由于被執(zhí)行人提出，該抵押物為其唯一居所，即使該房產(chǎn)為別墅，借款人有較強的經(jīng)濟實力，法院也不支持推動執(zhí)行。此外，法院在執(zhí)行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務(wù)人或是租賃戶，甚至，抵押房屋中存有物品，法院也大多不愿推動執(zhí)行拍賣。.多個抵押物登記在一個他項權(quán)證項下，房產(chǎn)登記部門不予分套解押此類情況主要集中在銀行的零售貸款上，如借款人李某，擔保方式為三處住房抵押，進入執(zhí)行階段后，由于三個抵押物位于同一個他項權(quán)證上，具體操作中，房產(chǎn)局不支持單套解押，這就要求必須保證三套同時拍賣成功才能解壓。執(zhí)行法官認為該三套抵押物同時拍賣成功存在一定難度，如只成功拍賣出一套或兩套，又擔心會損害競買人的利益，故遲遲不愿組織拍賣。.商業(yè)用房轉(zhuǎn)讓稅費高企導(dǎo)致執(zhí)行難我國對商業(yè)用房和民用住宅轉(zhuǎn)讓的稅費是不一樣的，且前者遠高于后者，這給商業(yè)用房的拍賣帶來了一定的難度。如，借款人王某在某銀行以購買商業(yè)用房及裝修使用為名申請貸款，并將該商業(yè)用房抵押給銀行，后借款人資金鏈斷裂，造成近億元的不良貸款。銀行在拍賣處置抵押物的過程中發(fā)現(xiàn)，該抵押物前手交易價格為8000萬元，法院拍賣評估價億元，賬面增值較快，而目前，二手商業(yè)用房主要稅種有：契稅3%，營業(yè)稅（差額的%），個人所得稅（差額的20%），印花稅%，土地增值稅（差額的30%），如果以8折價格拍賣成功，將產(chǎn)生約4000多萬元的稅費，正是由于這筆難以承受的高額稅費，導(dǎo)致最終流拍，該抵押物至今遲遲無法處置。.網(wǎng)拍對抵押物的要求較高，也在一定程度上影響了處置效率現(xiàn)階段法院為了加快抵押物的拍賣效率，增加公開透明度，擴大拍賣的受眾面，加大了改革的力度，大力推動網(wǎng)上拍賣。但網(wǎng)上拍賣對拍賣的標的物要求很高，即使僅有零星瑕疵的抵押物暫時也無法上掛拍賣，從而使得一些抵押物的處置時間進一步延長了。二、加快抵押物處置的途徑對于上述執(zhí)行中遇到的問題，商業(yè)銀行除了自身需要合法規(guī)范經(jīng)營、防范操作風險外，應(yīng)加強與當?shù)卣⒎ㄔ汉蛡鶆?wù)人溝通，對執(zhí)行中碰到的問題要整理歸納，主動向法院反饋，爭取司法機關(guān)的理解和支持，同時，還要密切關(guān)注高院推出的各項措施在基層法院落地實施情況，努力尋找解決問題的突破口。.約定逾期貸款訴訟文書的合同送達條款針對近期出現(xiàn)頻率越來越多的逾期貸款當事人失聯(lián)或者拒不配合，致使法院訴訟文書難以送達的實際情況，銀行應(yīng)在貸款合同和抵押合同上明確約定，如果貸款逾期銀行選擇訴訟時法院訴訟文本的送達途徑、送達方式和送達地點，以加快訴訟進程，提高訴訟效率，進而推動抵押物的處置進度。.對非首封的抵押貸款或疑難問題要主動反映、積極溝通從銀行自身來說，發(fā)生風險后應(yīng)采取快訴、快封，爭取首輪查封，對于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動執(zhí)行的，要加強與法院和相關(guān)當事方的溝通，爭取雙贏。對抵押物非首封難以執(zhí)行的問題，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一向監(jiān)管機關(guān)（如當?shù)劂y監(jiān)會、人民銀行、銀行業(yè)協(xié)會等）報告，請監(jiān)管部門出面與司法機關(guān)溝通，甚至可以請監(jiān)管部門以提案的形式提交人大或政協(xié)，以期盡快解決首封法院怠于推動執(zhí)行的問題。當前，商業(yè)銀行應(yīng)主動與基層法院溝通，講究溝通效率，爭取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執(zhí)行。.審慎辦理附有租賃的抵押貸款商業(yè)銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時，應(yīng)該對租賃合同仔細甄別，審慎辦理。在貸款時，除了對相關(guān)當事人的告知以外，在抵押合同中還應(yīng)對抵押人后續(xù)對外租賃時設(shè)置一定的約束條款。對抵押物上租賃事實的確認，除了通過租賃合同鑒定外，可通過租金支付交易、是否納稅等進行確認。司法執(zhí)行中可一并對租金進行查封以維護銀行利益。在抵押物的拍賣過程中，積極做好抵押物的營銷，包括對承租人的營銷，也是提高拍賣成功的關(guān)鍵因素。.對于唯一住宅作為抵押物的抵押貸款要有所限制商業(yè)銀行在敘做住房抵押貸款業(yè)務(wù)時，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應(yīng)要求授信申請人在申請貸款時提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉(zhuǎn)讓，并明確約定，轉(zhuǎn)讓第二居所時應(yīng)提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀行在貸后管理中對此也要定期予以關(guān)注；另一方面，抵押貸款風險發(fā)生后，應(yīng)加強與債務(wù)人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務(wù)等方式實現(xiàn)快速清收。.抵押物的權(quán)證必須清晰，不能有瑕疵抵押物產(chǎn)權(quán)明晰，沒有糾紛且符合法律規(guī)定是銀行辦理抵押貸款的前提，否則，將會為后續(xù)抵押物的變現(xiàn)埋下隱患。對于多個抵押物登記在一個他項權(quán)證項下的問題，辦理貸款時原則上應(yīng)分開辦理他項權(quán)證，便于后期變賣處置時具備操作性。對現(xiàn)有存量業(yè)務(wù)，要及時梳理，給客戶重新建立額度，分開辦理抵押。.高度重視商業(yè)用房處置過程中的稅費問題對于商業(yè)用房處置稅費高、成交難的問題，一方面，對此類抵押物的評估應(yīng)公正、客觀，盡量參考相鄰市場、相近物業(yè)的實際成交價格，不能為了辦理貸款而人為地抬升評估價。貸款時要注意嚴格控制商業(yè)用房抵押物的評估凈值，在房地產(chǎn)行業(yè)景氣度下行期間更要重視這方面的問題，防止拍賣過程中因價格虛高而無人參拍或者過高的處置成本導(dǎo)致房產(chǎn)拍賣后無法覆蓋貸款本息；另一方面，在還款方式的設(shè)置上，應(yīng)優(yōu)先選擇等額本金還款的還款方式，通過前期的還款，陸續(xù)壓縮抵押貸款的敞口，以期盡快實現(xiàn)抵押率的降低。.抵押率的設(shè)置應(yīng)科學合理各商業(yè)銀行會針對不同抵押物設(shè)置不同的抵押率，實際工作中，為確保抵押貸款的安全性，應(yīng)視抵押物處置的難易程度對抵押率有所控制，如對偏遠地段的廠房、非通用設(shè)備、沒有獨立通道的商業(yè)用房等應(yīng)該對其抵押率從嚴控制。對商業(yè)用房分層抵押的，除了總的抵押率不能超過規(guī)定外，要按照金字塔型來設(shè)置各層的抵押率，沒有特殊情況盡量不要用同一抵押率來辦理分層抵押的抵押貸款。.積極引入外部力量來加快抵押物的處置受制于時間、精力、經(jīng)驗以及內(nèi)部考核等多種因素，商業(yè)銀行在不良貸款抵押物的處置過程中，除了通常運用的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式外，可積極嘗試引入外聘律師事務(wù)所，對難以處理的抵押貸款實行風險代理制。通過差異化管理、風險代理等手段，促進律師在資產(chǎn)線索查找、法院協(xié)調(diào)、推動執(zhí)行等方面的優(yōu)勢，也可視訴訟進程中的具體情況，對司法執(zhí)行過程中的某項任務(wù)進行單項委托，推進抵押物案件的執(zhí)行力度。.嘗試訂立抵押貸款合同的前期公證商業(yè)銀行要積極探索通過在抵押貸款合同中約定發(fā)生風險后可直接進入執(zhí)行程序條款并進行公證，從而跳過訴訟審判程序直接進入執(zhí)行階段的方式，以加快執(zhí)行進程。我們曾就這一思路向當?shù)胤ㄔ汉鸵恍┓ü龠M行過咨詢，請示是否可行，法院方建議可以嘗試。據(jù)此，我們準備先從零售抵押貸款方面進行嘗試，如成功，將盡快推廣至對公抵押貸款，以期縮短訴訟流程，提高不良處置效率。.積極探索新型抵押貸款方式針對當前抵押物處置難、變現(xiàn)難的實際情況，商業(yè)銀行除了在內(nèi)部規(guī)范抵押貸款的合規(guī)操作，在辦理抵押貸款時可引入保險公司，嘗試辦理抵押貸款保險，在抵押貸款逾期時由保險公司承擔保障責任，代為償還，利用保險來分散風險；此外，商業(yè)銀行還要不斷加強金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，我們認為，未來幾年內(nèi)，資產(chǎn)證券化這一更加市場方式將成為中國銀行業(yè)化解不良資產(chǎn)的一種重要的壞賬處理方式，商業(yè)銀行應(yīng)該抓緊探索和適度發(fā)展房產(chǎn)抵押貸款證券化，并和不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓結(jié)合起來，加快抵押物的處置和轉(zhuǎn)讓速度，化解商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（四）第四節(jié)減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時調(diào)動債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負擔，根據(jù)財政部、銀監(jiān)會的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當減免利息能實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。二、適用條件（一）減免的對象僅限于表外應(yīng)收催收利息或已核銷貸款的利息。（二）減免息的適用范圍為對公信貸資產(chǎn)（貸款）。（三）借款人信用等級為BBB級（含）以下，未評級借款人視為BBB級以下。（四）貸款為根據(jù)風險分類被認定為次級、可疑、損失類的貸款、已核銷貸款或本金原為次級、可疑、損失類的無本有息貸款。（五）減免息應(yīng)首先堅持“先還后免”，要求在還款人全部歸還所承諾歸還貸款本息的前提下，才能同意適用減免息政策。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策。三、工作流程四、利弊分析（一）有利方面1、有利于調(diào)動企業(yè)還款的積極性。2、有利于減輕債務(wù)人的負擔。3、有利于我行盡快實現(xiàn)不良資產(chǎn)的化解和準備金的回撥。（二）不利方面1、減少我行利息收入。2、企業(yè)經(jīng)營情況隨時發(fā)生變化，期間其他債權(quán)人采取訴訟追索時，會造成我行被動。五、風險控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機逃廢債務(wù)。（二）堅持“先還后免”原則，只有在還款人確實無法實現(xiàn)“先還后免”時，才可以酌情考慮根據(jù)還款計劃分步驟按比例減免（協(xié)議規(guī)定的還款比例應(yīng)當不低于免息比例）。之前已歸還的貸款不得減免利息。（三）原則上減免息的還款人應(yīng)以現(xiàn)金方式歸還本金或欠息。雖然財政部財金[2004]4號文第一條第三款規(guī)定“如果以實物抵償，抵償金額應(yīng)以評估價值扣除各項成本后的金額為準”，但抵債之后再行處置可能會形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。（四）與債務(wù)人簽訂減免息協(xié)議，并約定當還款人違反協(xié)議未按期歸還所承諾的貸款本息時，我行有權(quán)取消所有利息（包括已減免利息部分和承諾減免利息部分）的減免，并從減免息方案實施前的時點起恢復(fù)計息。（五）為了避免因減免利息而導(dǎo)致原擔保失效，在減免息協(xié)議生效前，應(yīng)按照相關(guān)的法律要求及時辦理延續(xù)擔保法律效力的各項手續(xù)。相對于強制執(zhí)行的清收方式，減免息處置具有阻力小、操作靈活等優(yōu)點，針對一部分尚有一定還款能力、還款意愿相對較強的債務(wù)人，容易取得好的清收效果。但我們也需要對以下內(nèi)容引起足夠的重視：.銀行對不良資產(chǎn)需要加強效益意識在清收不良資產(chǎn)時，銀行清收人員出于合規(guī)性和承擔責任的考慮，訴訟執(zhí)行成為最保險的選擇。不過，訴訟執(zhí)行未必一定是最好的答案，簡單粗暴的使用甚至會導(dǎo)致囚徒困境局面的出現(xiàn)，銀企雙方可能落得雙輸?shù)慕Y(jié)局。因此，銀行要用經(jīng)營管理的理念去指導(dǎo)不良資產(chǎn)清收，客觀理性地分析不同的項目。.法律訴訟能有效保障處置方案的順利履行在減免息優(yōu)于訴訟執(zhí)行的情況下，法律訴訟仍具有十分重要的意義。首先，通過訴訟可以保障債務(wù)人資產(chǎn)，防止債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，達到鎖定資產(chǎn)的目的。其次，訴訟保全使得銀行在與債務(wù)人談判時占據(jù)比較主動的位置，在減免息的方案中爭取更加有利的條款，比如更多首付款或增加其他擔保等。第三，法律訴訟是減免息方案順利履行的重要保障。.減免息作為一種清收處置手段，在實踐過程中，銀行一定要注意保護好訴訟保全，盡量增加減免息協(xié)議的首付款或擔保。.減免息中減免多少是銀行決策中的關(guān)鍵問題，一定要提高銀行不良資產(chǎn)處置盡職調(diào)查的科學性，加強銀行內(nèi)部評估力量的建設(shè)。延伸閱讀不良貸款清收的法律路徑—以中國工商銀行為例在我國經(jīng)濟新常態(tài)下，一些企業(yè)信用風險大量暴露，銀行貸款劣變趨勢短期內(nèi)難有緩解，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨的壓力很大。運用法律手段清收不良貸款，是商業(yè)銀行不良貸款清收處置的重要途徑之一。以工商銀行為例，每年運用法律手段清收不良貸款收回額占全行不良貸款清收總額的30%左右，其中現(xiàn)金清收占比約90%。特別是近兩年不良貸款起訴案件數(shù)量和金額屢創(chuàng)工商銀行股改以來新高，運用法律手段清收不良貸款愈顯重要和迫切。隨著社會主體交易活動日趨復(fù)雜，金融創(chuàng)新快速發(fā)展，民事訴訟法、物權(quán)法、公司法、合同法、企業(yè)破產(chǎn)法等一批重要民商事法律的司法解釋先后出臺，新的法律制度不斷涌現(xiàn)，司法實踐標準發(fā)生改變，商業(yè)銀行通過法律途徑清收不良貸款在法律運用上面臨諸多新挑戰(zhàn)。同時，商業(yè)銀行在運用法律手段清收不良貸款實際工作中也存在一些有待解決的問題，如何適應(yīng)當前經(jīng)濟形勢和司法環(huán)境的變化及不良貸款發(fā)展趨勢，切實提高法律清收質(zhì)效，亟需商業(yè)銀行做出改進和創(chuàng)新。一、概覽根據(jù)中國銀監(jiān)會披露數(shù)據(jù)顯示，2015年二季度末，商業(yè)銀行（法人口徑）不良貸款余額10919億元，較上季末增加1094億元，商業(yè)銀行不良貸款率%，較上季末上升個百分點。這是商業(yè)銀行不良貸款連續(xù)14個季度反彈，較2012年一季度的4382億元增長了6537億元，兩年半時間增幅高達%。不難看出，商業(yè)銀行面臨不良貸款“雙升”的復(fù)雜嚴峻形勢短期內(nèi)難有改變，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制與不良貸款清收處置工作壓力較大。二、現(xiàn)狀分析與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況相對應(yīng)，自2012年以來，受經(jīng)濟增速下滑、貸款質(zhì)量劣變影響，訴訟清收不良貸款案件發(fā)案件數(shù)和金額逐年上升，2013年和2014年發(fā)案件數(shù)同比增幅分別為%和%，發(fā)案金額同比增幅分別為％和％。與起訴案件高發(fā)相對應(yīng)，工商銀行勝訴案件執(zhí)行應(yīng)收余額也在逐年上升，由2012年末的億元，增加到2015年6月末的億元。而受債務(wù)人可供執(zhí)行財產(chǎn)減少、抵質(zhì)押物處置困難等因素影響，起訴案件執(zhí)行率呈逐年下降趨勢，從2012年末的％下降到2014年末的％。三、實踐與成效01.建立健全清收不良貸款工作機制。健全有效的工作機制是運用法律手段清收不良貸款的基礎(chǔ)，工商銀行經(jīng)過多年的摸索實踐，已形成一套行之有效的體制機制。一是勝訴案件執(zhí)行關(guān)注行制度。將上一年度勝訴案件執(zhí)行率低于15％的分行和勝訴案件年末應(yīng)收余額超過10億元的分行列為當年訴訟清收重點關(guān)注行，由總行發(fā)送督辦函，提出壓降執(zhí)行余額、提高執(zhí)行率的工作要求，被督辦行相應(yīng)確定重點督辦支行和重點關(guān)注案件，逐一制定執(zhí)行方案并組織實施，實現(xiàn)執(zhí)行積案收回金額逐年有明顯改進；二是億元以上大戶勝訴未執(zhí)結(jié)案件督辦制度。由總行印發(fā)督辦函，對分行億元大戶勝訴案件執(zhí)行工作提出具體要求，相關(guān)分行逐案研究制定清收方案，明確清收目標，落實清收責任；三是賬銷案存資產(chǎn)清收激勵制度。明確賬銷案存資產(chǎn)清收要求，對通過法律手段現(xiàn)金清收賬銷案存資產(chǎn)落實獎勵措施。分行層面組織對賬銷案存資產(chǎn)進行篩選清理，多方查找債務(wù)人可供執(zhí)行財產(chǎn)，及時申請人民法院強制執(zhí)行。02.借助外部力量有效開展不良貸款清收工作。工商銀行十分重視與各級人民法院、銀行業(yè)協(xié)會等相關(guān)單位的協(xié)調(diào)和溝通，積極爭取外部支持，推動清收工作走向深入，主動加強與地方黨政部門、司法機關(guān)、監(jiān)管機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，積極爭取外部支持和有利條件，努力排除地方保護主義和行政干預(yù)等客觀因素影響，推動法律清收工作順利開展。同時，抓住最高人民法院開展“轉(zhuǎn)變執(zhí)行作風、規(guī)范執(zhí)行行為”專項活動的有利時機，在全行范圍內(nèi)開展執(zhí)行積案清理專項活動，向最高法院執(zhí)行局報送工商銀行勝訴執(zhí)行積案明細情況，請求最高法院給予支持和重點督辦。03.創(chuàng)新探索多種手段加大不良貸款清收力度。工商銀行積極創(chuàng)新和推廣法律清收工作措施，拓寬不良貸款清收渠道和工作思路，綜合運用以物抵債、還本免息、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、以訴促談等多種方式開展不良貸款清收工作。有的分支機構(gòu)充分運用《民事訴訟法》及司法解釋等新規(guī)定，與當?shù)馗呒壢嗣穹ㄔ洪_展實現(xiàn)擔保物權(quán)試點合作，向人民法院申請直接處置抵押物等擔保財產(chǎn)，快速清收不良資產(chǎn)。有的分支機構(gòu)探索使用訴前送達地址確認制度，有效縮短訴訟周期，有效解決債務(wù)人下落不明情況下公告送達時間長的法律難題。有的分支機構(gòu)借助司法力量加大催收力度，通過向法院提供違約客戶清單，由法院向逾期、欠息客戶發(fā)送《涉訴風險告知書》，促使違約債務(wù)人積極還款，通過“以訴促談”達到清收目的。四、主要問題當前，因受外部司法環(huán)境、市場環(huán)境、誠信體系建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理等多方面因素影響，商業(yè)銀行法律清收工作尚存在諸多問題和困難，并已嚴重影響到商業(yè)銀行又快又好地清收不良資產(chǎn)，需要逐一厘清并加以解決。01.法律規(guī)定缺失不良貸款清收立法滯后于當前不良貸款清收工作的實踐。運用法律手段清收不良貸款是保護金融債權(quán)，維護信貸資產(chǎn)安全，壓降不良貸款“雙升”的重要途徑，而相關(guān)法律法規(guī)是保護金融債權(quán)的最后屏障，建立統(tǒng)一完善的法律制度和內(nèi)容充實、可操作性強的法律規(guī)范對保護我國金融債權(quán)安全具有重要意義，特別是對于金融債權(quán)受到侵害時的維護，具有其他保護方式不可替代的作用。目前，我國沒有針對不良貸款清收處置出臺專門的法律，法院在不良貸款清收等執(zhí)行工作中的法律依據(jù)主要是《民事訴訟法》第三編中第224條至258條，以及若干有關(guān)執(zhí)行工作的司法解釋、以最高人民法院名義下發(fā)但未達到司法解釋層次的規(guī)范性文件和指導(dǎo)執(zhí)行工作的批復(fù)和復(fù)函。這些規(guī)定條文過于零散，可操作性不強，導(dǎo)致實踐中出現(xiàn)不良貸款清收與勝訴案件執(zhí)行問題因缺乏法律依據(jù)陷入困境，也容易造成司法適用過程中標準不一且缺乏可操作性。相關(guān)司法解釋和新規(guī)缺乏可操作性。自2013年1月1日新《民事訴訟法》實施以來，最高人民法院陸續(xù)出臺了若干司法解釋，為指導(dǎo)法院具體執(zhí)行工作起到了積極作用，但相關(guān)新規(guī)定仍缺乏可操作性，在法律適用過程中產(chǎn)生一定的障礙。2015年2月4日施行的《關(guān)于適用＜中華人民共和國民事訴訟法＞的解釋》中部分規(guī)定，在一定程度上有利于商業(yè)銀行運用法律手段清收不良貸款，但實際操作中仍然存在許多問題。例如，目前相關(guān)法律規(guī)定已確立了立案登記制，對起訴案件順利立案有很大幫助，但登記速度加快后并沒有解決法院審理進程較慢的問題，大量案件立案后處于審理狀態(tài)，債權(quán)確權(quán)速度未有實質(zhì)性改善。當前形勢下不良貸款清收工作中新的情況與疑難問題層出不窮，迫切需要統(tǒng)一完備、明確具體的法律法規(guī)和司法解釋予以解決。02.“路阻”現(xiàn)象嚴重商業(yè)銀行通過訴訟方式清收不良貸款，面臨“勝訴容易執(zhí)行難”問題，形成大量勝訴案件執(zhí)行積案。在被執(zhí)行人不主動履行債務(wù)的情況下，商業(yè)銀行申請法院啟動執(zhí)行程序，基本上都需經(jīng)過評估、拍賣等法定程序，增加了不良貸款清收周期，很多情況下還會出現(xiàn)法院遲遲不啟動拍賣程序、拍賣價格低于市場價，甚至二次流拍又無法變賣等“路阻”現(xiàn)象，從而使得執(zhí)行收回情況處于不確定狀態(tài)。實踐中不良貸款清收“路阻”現(xiàn)象主要表現(xiàn)為以下方面。法院維穩(wěn)思維對銀行債權(quán)的實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響。實踐中，部分法院的維穩(wěn)思維束縛了金融債權(quán)保護和依法清收，銀行抵押權(quán)全額優(yōu)先受償難度大。例如，某些案件抵押物成功拍賣后，法院作出執(zhí)行款分配方案的分配順序為：第一，訴訟費用和執(zhí)行費用；第二，工資；第三，建設(shè)工程優(yōu)先權(quán)；第四，抵押之前欠稅；第五，抵押權(quán)；第六，抵押之后欠稅；第七，一般債權(quán)。法院分配理由是，《物權(quán)法》和《擔保法》雖然規(guī)定擔保物權(quán)人享有對擔保財產(chǎn)所得價款的優(yōu)先受償權(quán)，但法律對工資債權(quán)的受償順序未作明確規(guī)定，工資作為有人權(quán)性質(zhì)的特殊債權(quán)，在司法實踐中保護其優(yōu)先受償，有利于維護社會的和諧與穩(wěn)定，亦符合法治的基本精神。法院從維穩(wěn)角度出發(fā)對工資債權(quán)的保護影響了銀行抵押權(quán)全額優(yōu)先受償。評估與拍賣程序障礙增加依法清收難度。一方面，勝訴案件進入執(zhí)行程序后，啟動評估程序較慢，例如，抵押物內(nèi)有大量借款人后期投入的固定設(shè)施，借款人不配合評估且拒收法律文書，評估人員無法進入現(xiàn)場進行評估，對后續(xù)的拍賣、過戶帶來不可預(yù)知的風險。又如，抵押物如果為被執(zhí)行人唯一住房，法院要求抵押物騰空后才能進行拍賣，往往抵押人不予配合，給執(zhí)行工作帶來困難。同時，法院為了維護社會穩(wěn)定，出于保障被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬的基本住房考慮，在執(zhí)行中很難將唯一住房用于評估、拍賣處置，“大房換小房、住房換租房”措施難以落實，導(dǎo)致依法清收遇到障礙。另一方面，進入拍賣程序的案件還受到租賃在前、虛假租賃、案外人異議、多次流拍等因素干擾，嚴重影響抵押物優(yōu)先受償進度。03.缺乏外部有效市場環(huán)境商業(yè)銀行不良貸款法律清收處置有賴于其所服務(wù)的對象以及所處的經(jīng)濟環(huán)境。我國經(jīng)濟發(fā)展正處在增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段，經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，個別企業(yè)經(jīng)營風險通過擴散和發(fā)酵，已演變?yōu)樾袠I(yè)風險，行業(yè)低迷不振，企業(yè)利潤空間被擠壓，尤其是涉及鋼貿(mào)、船舶、煤炭、房地產(chǎn)、高檔消費和兩高一剩行業(yè)的借款人因宏觀經(jīng)濟變化大量陷入經(jīng)營困境，自身履行債務(wù)能力不足，喪失第一還款來源，對商業(yè)銀行不良貸款清收工作帶來很大壓力。同時，在加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級過程中，產(chǎn)能過剩行業(yè)涉及多、集中程度高、持續(xù)時間長、去產(chǎn)能困難等問題突出，降低資源配置效率，造成社會資源的巨大浪費，阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，產(chǎn)能過剩問題已成為影響經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的突出矛盾。在此過程中，部分企業(yè)面臨改制，從掛靠單位、掛靠企業(yè)脫鉤成為自收自支的獨立法人，原有的擔保落空，現(xiàn)有的財產(chǎn)已經(jīng)不足以抵償銀行債務(wù)；部分企業(yè)通過重組將不良債務(wù)剝離，以債務(wù)剝離為由拒絕償還銀行貸款；部分企業(yè)資不抵債進入破產(chǎn)程序，銀行收回債權(quán)的期限更是無法保證。04.地方和部門保護主義當前社會環(huán)境下，由于既得利益的存在與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展差異，地方和部門保護主義問題近年來越發(fā)突出。區(qū)域經(jīng)濟的存在決定了當?shù)亟?jīng)濟狀況與當?shù)乩嬷苯酉嚓P(guān)，也與當?shù)厝藗兊那猩砝婷懿豢煞郑恍┑胤秸跋嚓P(guān)部門為了維護本地區(qū)或部門的利益，可能會采取不當手段進行處理。商業(yè)銀行清收不良貸款案件標的金額大、社會影響廣，容易受到地方和部門保護主義問題干擾，這嚴重危及金融債權(quán)保護，阻礙勝訴案件執(zhí)行。05.社會誠信建設(shè)尚須加強社會誠信體系是一種以社會誠信制度為核心的維護經(jīng)濟活動、社會生活正常秩序和促進誠信的社會機制。誠信是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的基石，是政府取信于民的基礎(chǔ)，是企業(yè)發(fā)展的生命，是個人立身的根本。拒不履行債務(wù)與逃避銀行債權(quán)等逃廢債行為應(yīng)得到法律的制裁和社會公眾的抵制。但是，當前部分被執(zhí)行人法律意識淡薄，生效法律文書必須履行的意識不強，長期拖欠銀行貸款的現(xiàn)象普遍存在，社會誠信體系尚未完備，信用懲戒機制不夠健全，守信的收益和失信的代價失衡，助長了被執(zhí)行人逃廢債行為滋生蔓延，嚴重影響了金融債權(quán)安全和不良貸款清收。五、創(chuàng)新與探索針對前述運用法律手段清收不良貸款面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部管理等問題，部分商業(yè)銀行積極探索創(chuàng)新法律清收措施和途徑，在提高清收不良貸款效率和質(zhì)量方面取得了明顯成效。01.仲裁方式仲裁是指爭議雙方在爭議發(fā)生前或爭議發(fā)生后達成仲裁協(xié)議，自愿將爭議交給仲裁員組成的仲裁庭作出裁決，雙方有義務(wù)執(zhí)行相關(guān)裁決的一種爭議解決方法。相較于一般民事糾紛，解決商業(yè)銀行金融借貸糾紛最需要的是快節(jié)奏的糾紛處理機制，即快速確權(quán)、快速執(zhí)行、快速受償，而仲裁十分有利于商業(yè)銀行快速確認債權(quán)，提高不良貸款清收處置效率。程序簡便。商業(yè)銀行與借款人選定以仲裁方式解決糾紛的，在爭議發(fā)生時，雙方選定的仲裁委員會對糾紛進行裁決，避免發(fā)生管轄權(quán)爭議的問題。同時，仲裁實行一裁終局，仲裁裁決做出后即生效，不會出現(xiàn)民事訴訟的二審甚至再審等審理程序。商業(yè)銀行通過仲裁方式解決糾紛，程序簡便，可以有效防止借款人利用管轄權(quán)異議、多審級制度等法定程序惡意拖延債權(quán)確權(quán)時間，影響不良資產(chǎn)處置進度。時效性強。除非商業(yè)銀行與借款人另有約定，仲裁庭應(yīng)在組成之日起三個月內(nèi)作出仲裁裁決，適用簡易程序的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)作出仲裁裁決。相較于普通民事訴訟案件一般六個月的審理期限，仲裁方式清收不良貸款顯然高效。此外，在仲裁過程中，出現(xiàn)債務(wù)人下落不明、無法聯(lián)系情況的，商業(yè)銀行可以通過事先確認的方式避免公告送達，以縮短審限、提高效率。專業(yè)性高。仲裁庭的金融仲裁員一般由具有極強專業(yè)性的權(quán)威金融法律專家擔任，對金融糾紛尤其是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)有著比較深刻的理解和高度的認同，可以更為客觀地抓住金融糾紛的爭議焦點。由金融仲裁員審理金融案件，可以充分發(fā)揮其金融和法律專業(yè)背景的優(yōu)勢，也更有利于公平、公正處理金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的糾紛案件。執(zhí)行力強。商業(yè)銀行向法院申請執(zhí)行仲裁裁決案件的，由被執(zhí)行人住所地或者被執(zhí)行的財產(chǎn)所在地的中級人民法院管轄。相較于基層人民法院，中級人民法院可以比較有效地排除地方政府及相關(guān)部門對生效法律文書執(zhí)行工作的干擾，而且中級人民法院的執(zhí)行手段更多、專業(yè)性更強，更有利于維護商業(yè)銀行債權(quán)。02.債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式債權(quán)轉(zhuǎn)讓是指商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，在實務(wù)操作中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式處置不良貸款不僅優(yōu)勢非常明顯，而且占各類處置手段收回資產(chǎn)的比例較高。商業(yè)銀行在依法合規(guī)框架下，應(yīng)積極探索和嘗試多種處置方式，包括以商業(yè)化、市場化手段進行批量化的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，提高不良貸款清收處置效率。有利于快速提高資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行將金融債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融機構(gòu)或個人，既符合個別地方政府關(guān)于銀行對風險企業(yè)“不抽貸、不壓貸、不延貸”的應(yīng)對要求，又能避免冗長復(fù)雜的訴訟和執(zhí)行程序，以最快速度全額清收不良貸款。此外，減輕包袱、甩掉“尾巴”后，商業(yè)銀行還可以騰出更多信貸資源支持真正需要發(fā)展的優(yōu)質(zhì)客戶，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，提高整體資產(chǎn)質(zhì)量。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓成為銀行壓降不良貸款主要方式之一。有利于實現(xiàn)抵押權(quán)經(jīng)濟利益最大化。商業(yè)銀行通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式清收不良貸款后，借款企業(yè)也可借此機會快速走出困境，獲得不良貸款處置的最佳社會效果。一方面受讓人受讓金融債權(quán)后，將擁有更多的時間、更大的空間來實現(xiàn)債權(quán)，另一方面?zhèn)鶆?wù)人有更多的機會借助受讓人資源、技術(shù)、資金優(yōu)勢重整，以實現(xiàn)抵押權(quán)經(jīng)濟利益最大化。這也是司法機關(guān)、監(jiān)管部門支持債權(quán)轉(zhuǎn)讓清收不良貸款的重要原因之一。有利于節(jié)約法律資源。商業(yè)銀行通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式清收不良貸款，在一定程度上減少了金融糾紛案件數(shù)量，可以節(jié)約大量銀行人力物力成本和相關(guān)司法資源，有助于加快其他不良貸款清收處置工作的處理進程，有效解決了銀行法律人員緊張和法院案多人少的困境。六、對策及建議01.積極推進不良貸款清收相關(guān)立法工作。從我國立法環(huán)境的變化來看，近年來全國人大、國務(wù)院、最高人民法院在制定相關(guān)法律、法規(guī)和司法解釋時，越來越注重廣泛地征求有關(guān)方面和社會各界意見，這為商業(yè)銀行積極參與立法修訂提供了有利條件。商業(yè)銀行應(yīng)該抓住機遇，在不良貸款清收立法修訂過程中結(jié)合工作實際，積極提出自己的訴求。工商銀行在近幾年商業(yè)銀行法、企業(yè)破產(chǎn)法等修訂過程中，高度重視參與相關(guān)立法工作，認真分析研究有關(guān)立法草案條款，緊密結(jié)合金融及銀行業(yè)務(wù)實際，通過書面報告、參加座談會等方式，有針對性地提出有關(guān)立法修改意見和建議，向立法機關(guān)提出了不少符合商業(yè)銀行不良貸款清收訴求的立法建議，其中相當一部分建議得到立法機關(guān)的認可，并對最終形成的法律修正案起到促進作用。但一家銀行對立法的推動作用畢竟有限，各商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在這方面應(yīng)當加強協(xié)調(diào)配合，積極通過各種方式共同推動我國不良貸款清收法律規(guī)制走向完善。02.推動出臺有關(guān)司法解釋和工作制度。在立法層面上，法律的制定與修改要經(jīng)過嚴格的法定程序，有關(guān)不良貸款清收的法律法規(guī)趨于完善尚需時日，而從司法實踐上看，各級人民法院針對不良貸款清收、勝訴案件執(zhí)行難問題已經(jīng)積累總結(jié)了不少實踐經(jīng)驗，形成了一些執(zhí)行工作的制度辦法。商業(yè)銀行應(yīng)當主動與法院加強溝通合作，建立長效溝通協(xié)調(diào)機制，推動法院在現(xiàn)有實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上出臺有關(guān)不良貸款清收的司法解釋，對相關(guān)新規(guī)定出臺實施細則和具體規(guī)定，解決法律規(guī)定具有滯后性和可操作性不強的問題。03.樹立運用法律手段清收不良貸款的維權(quán)理念。面臨當前經(jīng)濟下行和結(jié)構(gòu)調(diào)整中風險暴露不斷傳導(dǎo)到金融領(lǐng)域引發(fā)貸款劣變?nèi)找嬖龆嗟膹?fù)雜嚴峻形勢，商業(yè)銀行除了努力營造良好的法律清收外部司法環(huán)境，還應(yīng)當在內(nèi)部經(jīng)營管理中樹立正確的風險觀，要深刻全面認識資產(chǎn)質(zhì)量問題的嚴峻性、長期性和復(fù)雜性，摒棄“重擴張、輕管理，重市場、輕風險，重形式合規(guī)、輕實質(zhì)風險”等不端正的經(jīng)營思想和管理理念，尤其是在不良貸款清收工作中，要樹立依法、及時、全面的維權(quán)理念，堅持依法合規(guī)開展不良貸款清收處置工作，及時發(fā)現(xiàn)和消除潛在風險，杜絕因僥幸心理和投機思想錯失清收時機或不當處置資產(chǎn)而引發(fā)更大的風險隱患。04.改造信貸業(yè)務(wù)管理流程有效防控信用風險和操作風險。針對目前一些商業(yè)銀行信貸風險管理存在碎片化、部門化、孤立化的現(xiàn)象，商業(yè)銀行有必要強化相關(guān)激勵與約束、相互制約與相互配合的管理措施，改變傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)管理流程與現(xiàn)階段風險產(chǎn)生特點和原因不相適應(yīng)狀況，提高風險防控意識及風險應(yīng)對能力，有效防控信用風險和操作風險。具體來說，商業(yè)銀行可以考慮從合理配置信貸規(guī)模、增強信貸前中后臺風險控制的協(xié)調(diào)性、強化貸款實質(zhì)性審查、加強對貸款的跟蹤監(jiān)督、建立環(huán)境與社會風險全流程防控機制等五個方面采取措施。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（五）第五節(jié)以物抵債及抵債資產(chǎn)處置一、定義以物抵債是指我行債權(quán)到期，債務(wù)人無法用現(xiàn)金償還債務(wù)；或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以嚴重影響債務(wù)人按時足額用現(xiàn)金償還債務(wù)；或當債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以現(xiàn)金償還債務(wù)；或當債務(wù)人完全喪失清償能力時，經(jīng)我行與債務(wù)人、擔保人或第三人協(xié)商同意；或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)性權(quán)利作價抵償我行部分或全部債權(quán)的行為。抵債資產(chǎn)處置是指抵債資產(chǎn)收取后采用公開透明的方式處置變現(xiàn)，將實物資產(chǎn)或財產(chǎn)性權(quán)利轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的清收處置方式。二、適用條件以物抵債的適用條件如下：（一）債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項目處于停、緩建狀態(tài)。（二）債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況日益惡化。（三）債務(wù)人已宣告破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)。（四）經(jīng)對債務(wù)人強制執(zhí)行，無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處置仍無法成交。（五）只有通過以物抵債才能最大限度保全我行債權(quán)的其他情況。三、工作流程（一）以物抵債工作流程如下：（二）抵債資產(chǎn)處置工作流程如下：四、利弊分析（一）有利方面以物抵債時抵債資產(chǎn)所抵償?shù)膫鶛?quán)回收率是100%，本息不受損失。（二）不利方面1、抵債資產(chǎn)處置時可能要形成損失。2、形成多環(huán)節(jié)的稅費，成本加大。3、受抵債資產(chǎn)自身屬性、市場環(huán)境等因素的影響，處置環(huán)節(jié)不可控因素增多。五、風險控制在不良資產(chǎn)處置實務(wù)中，以物抵債和抵債資產(chǎn)處置是緊密相扣、有機結(jié)合的兩個環(huán)節(jié)，通過以物抵債接收的抵債資產(chǎn)需在規(guī)定的處置時限內(nèi)予以處置，而辦理以物抵債時對擬抵債資產(chǎn)的選擇關(guān)系到抵債資產(chǎn)處置的難易程度及我行債權(quán)的最終受償情況，因此這兩大處置類型面臨的風險是相互交織相互影響的。（一）流動性風險我行對抵債資產(chǎn)處置的時限要求如下：不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起兩年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利抵債資產(chǎn)應(yīng)在有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的兩年期限；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起一年內(nèi)予以處置。因此，該類項目首先面臨流動性風險，若抵債資產(chǎn)不具備較好的流動性，則后續(xù)變現(xiàn)難度較大，不僅難以滿足處置時限要求，還將帶來較大的變現(xiàn)損失，降低不良資產(chǎn)處置回收率。對于流動性風險，在辦理以物抵債時應(yīng)盡量選擇市場受眾面廣、交易活躍、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)。（二）市場風險抵債資產(chǎn)價格與市場情形密切相關(guān)，市場價格的走勢以及市場交易的活躍程度會影響抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價值。因此，應(yīng)當對抵債資產(chǎn)所屬市場進行分析，抓住有利的市場時機處置抵債資產(chǎn)，規(guī)避市場風險。（三）法律風險辦理以物抵債時，應(yīng)優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)，若抵債資產(chǎn)權(quán)屬不明、欠繳稅費或存在其他法律瑕疵，則面臨處置環(huán)節(jié)的法律風險，直接關(guān)系到抵債資產(chǎn)能否順利處置以及處置價格高低，從而對我行債權(quán)回收帶來不確定性。（四）操作風險以物抵債及抵債資產(chǎn)處置過程中較為常見的操作風險有抵債資產(chǎn)保管不善而造成抵債資產(chǎn)價值貶損；律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司、拍賣機構(gòu)等中介機構(gòu)的選擇未采取公開招標的方式進行；中介機構(gòu)不履職盡責、提供虛假信息；行政、司法干預(yù)抵債資產(chǎn)處置過程等，此外，在處置方式選擇、分期付款下我行權(quán)益的保障、關(guān)聯(lián)企業(yè)回購、款項收取與抵債資產(chǎn)過戶的銜接等方面也存在操作風險。對于操作風險，在制定以物抵債方案時，要嚴格按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)程的規(guī)定辦理以物抵債，還要加強對中介機構(gòu)資質(zhì)及其所提供相關(guān)報告的審核；接收抵債資產(chǎn)后，要妥善保管和維護抵債資產(chǎn)，避免人為原因造成抵債資產(chǎn)價值貶損；在抵債資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，要合理選擇具體處置形式、確定處置底價及付款方式等，保障我行債權(quán)利益。延伸閱讀干貨|銀行抵押不良資產(chǎn)處置流程全揭秘在此我們主要討論銀行的不良資產(chǎn)。在很多人眼里，視不良資產(chǎn)如洪水猛獸，但其實處理好的話，不良資產(chǎn)也蘊含著很大的生財空間。金融機構(gòu)最常見的不良資產(chǎn)是房產(chǎn)抵押或車輛抵押的不良貸款，由于內(nèi)容較多，今天我們先來了解一下房產(chǎn)抵押的不良資產(chǎn)是如何處置的。銀行對不良資產(chǎn)的認定有一套標準，如果真的形成了不良貸款。銀行最急切的愿望是將不良資產(chǎn)出表。一般出表方式有賣給四大國有資產(chǎn)管理公司（長城、信達、東方、華融），或者賣給有實力的第三方合法主體（個人或者公司）。銀行不良資產(chǎn)最先產(chǎn)出的地方是銀行，然后會流動到四大。四大再流動到民間不良資產(chǎn)處置機構(gòu)。銀行賣出不良一般是三折，如果賣給了四大，四大再賣到民間不良資產(chǎn)處置機構(gòu)。四大賣出不良資產(chǎn)途中一般不會加太多的價格，也有四大以從銀行拿到的價格出售給民間不良資產(chǎn)處置機構(gòu)，然后處置了不良資產(chǎn)的利潤分給四大。兩種操作模式都比較常見。.房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)的特點房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)的特點可以概括為：資產(chǎn)流動性程度差異較大；房產(chǎn)屬性多；處置過程中變數(shù)較多。由于房產(chǎn)地段不一樣、屬性不一樣造就了資產(chǎn)流動性程度差異較大。抵押房產(chǎn)的屬性有商品房、唯一住房、商業(yè)地產(chǎn)、廠房等，不同的房產(chǎn)處理方式非常不一樣。在處置過程中遇到的變數(shù)非常多，在后文詳述?？梢钥偨Y(jié)出房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)的特點就是極度不標準化。極度不標準化的金融資產(chǎn)的處置起來會非常不容易，所以一般處置不良資產(chǎn)的機構(gòu)會優(yōu)先選擇城市中的商品房作為處置標的。.房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)處置流程我們可以假設(shè)有一筆房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)的抵押物是一套在北京海淀區(qū)的面積合適、產(chǎn)權(quán)清晰商品房，從房產(chǎn)的位置以及屬性來看，這是一筆極好的不良資產(chǎn)，處置方能夠獲得很好的利潤。但是，不良之所以稱為不良就是因為在處置過程中變數(shù)太多，處置時間極為不確定。下面是商品房房產(chǎn)抵押不良資產(chǎn)的一個合法合理的處置流程。假設(shè)不良資產(chǎn)處置機構(gòu)購買此不良貸款，成為了不良資產(chǎn)的債權(quán)人。合法合理的做法如下：1、處置機構(gòu)到法院起訴借款人，法院受理案件需要一段時間。法院受理后會向債務(wù)人發(fā)送《訴訟文書》。2、借款人主動出庭，法院開始審理此案，在開審前還需要等待一段時間。開審后，一般情況下都能勝訴。3、勝訴后，法院會執(zhí)行判決將房產(chǎn)進入司法拍賣，在進入司法拍賣前，還有一道資產(chǎn)評估的流程（如果借款人與處置機構(gòu)對價格得看法非常不同），這也會花一些時間。4、在執(zhí)行判決后最好的情況是此房無人居住，借款人非常配合共同商議了一個合理得出售價格，順利進入司法拍賣程序，司法拍賣還需要等一段時間。最終，司法拍賣后所得資金一部分覆蓋債務(wù)人的債務(wù)和其它費用，剩余部分退回給借款人。以上是最順利的處置流程，但是就算最為順利的處置流程中，也有幾個非常不可控的時間：1、法院開庭時間；2、司法拍賣時間。但是這兩個時間都是比較可控的變數(shù)。在處置過程中的變數(shù)如下：1、在法院發(fā)送《訴訟文書》后，發(fā)現(xiàn)借款人跑路了。根據(jù)《新民事訴訟法》第九十二條規(guī)定：“受送達人下落不明，或者用本節(jié)規(guī)定無法送達的，公告送達。自發(fā)出公告之日起，經(jīng)過六十日，即視為送達?！币簿褪钦f在借款人跑路的情況下，需要等待60日，才能被告缺席審判。這個時候處置機構(gòu)已經(jīng)浪費了60天了。2、一般來說開審后處置機構(gòu)申訴的可能性極大，但是不排除敗訴的可能性，如果敗訴那么又得上訴，上訴得時間會非常漫長而且不可控，如果超過了債務(wù)得追訴期，那么這筆不良資產(chǎn)不能產(chǎn)生任何價值。3、在很多情況下，處置機構(gòu)都會勝訴。只是在執(zhí)行判決得時候會遇到非常多的情況。第一種情況時房里住的有租戶，并且與債務(wù)人簽訂了很長時間的租賃協(xié)議。這種情況下最好的方式時法院出馬成功勸離了租客，一般處置機構(gòu)還會出一些補償費用給租客。但是，有可能無法勸離租客，這個時候法院無法強制執(zhí)行，就只有等待租賃協(xié)議到期，如果租賃協(xié)議太長，就只有處置機構(gòu)和租客“軟磨硬泡”最終勸離，這里一般會有一個不短的談判期。以上兩種情況都算是能夠處理的，最無法處理的情況時這是借款人的唯一住房房產(chǎn)。這種情況下法院無法強制執(zhí)行，只能是處置機構(gòu)和借款人長期談判，這種情況的發(fā)生也能從側(cè)面表現(xiàn)出處置機構(gòu)的盡職調(diào)查做的太差，如果發(fā)生這種情況基本不用考慮賺錢了。一般來說不算最好的情況處理一套商品房抵押的不良資產(chǎn)需要將近九個月到一年。目前有了淘寶的司法拍賣，最快處置不良資產(chǎn)的時間可以縮短到6個月。如果把上面的變數(shù)都加上，除了是唯一房產(chǎn)的情況，最長的不良資產(chǎn)處置時間差不多是1年半。這種處理方式明顯的效率低下，但是這是合理合法的處理方式，一般來說不良資產(chǎn)處置公司都是私募的形式募集購買不良資產(chǎn)的資金，這類資金對收益要求非常高，并且都會有極為明確的投資期限，所以不良資產(chǎn)處置機構(gòu)面臨最大的風險在于無法預(yù)估資產(chǎn)處置時間，造成的無法到期兌付私募基金投資者的收益。上述的不良資產(chǎn)處理方式是合理合法的，但是這樣的處置方式效率太低，以下是合理